【正文】 潤　　　│　7 │　　　│　　加：其他業(yè)務(wù)利潤│　9 │　　　│　　減：管理費用　　│ 10 │　　　│　　財務(wù)費用　　　　│ 11 │　　　│　　三、經(jīng)營利潤　　│ 14 │　　　│　　加：投資收益　　│ 15 │　　　│　　營業(yè)外收入　　　│ 16 │　　　│　　減：營業(yè)外支出　│ 17 │　　　│　　四、利潤總額　　│ 20 │　　　│━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━利潤分配表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會開02表附表1編制單位：　　　　　　?。撸吣甓取　?單位：元━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━━━━┯━━━━　　　　　　項目　　　　│ 行次 │本年實際│上年實際────────────┼───┼────┼────　一、利潤總額　　　　　│　 1　│　　　　│　　減：應(yīng)交所得稅　　　│　 2　│　　　　│　二、稅后利潤　　　　　│　 3　│　　　　│　　減：應(yīng)交財政特種基金│　 4　│　　　　│　　加：年初未分配利潤　│　 6　│　　　　│　　　　上年利潤調(diào)整　　│　 7　│　　　　│　　減：上年所得稅調(diào)整　│　 8　│　　　　│　三、可供分配的利潤　　│　12　│　　　　│　　加：盈余公積補虧　　│　13　│　　　　│　　減：提取盈余公積　　│　15　│　　　　│　　　　應(yīng)付利潤　　　　│　16　│　　　　│　四、未分配利潤　　　　│　20　│　　　　│━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━┷━━━━財務(wù)狀況變動表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會開03表　編制單位：　　　　　　　 ＿＿年度　　　　　　　　　　　　　　 單位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━　　　　　　流動資金來源及運用　　　　　│行次│金額│　流動資金各項目的變動　│行次│金額────────────────────┼──┼──┼────────────┼──┼───一、流動資金來源：　　　　　　　　　　　│　　│　　│一、流動資產(chǎn)本年增加數(shù)：│　　│　　　　　　　　　　　　　　　│ 1　│　　│　　　　　　　│ 41 │　　加：不減少流動資金的費用和損失：　　│　　│　　│　　　　　　　│ 42 │　　（1）固定資產(chǎn)折舊　　　　　　　　　 │ 2　│　　│　　　　　　　│ 43 │　?。?）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷　　　　 │ 3　│　　│　　　　　│ 44 │　　（3）固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）　　　　 │ 4　│　　│　　　　　　　│ 45 │　?。?）清理固定資產(chǎn)損失（減收益）　　 │ 5　│　　│　　　　　　│ 46 │　?。?）其他不減少流動資金的費用和損失 │ 6　│　　│　　　　　　　　　│ 47 │　　　　　　　　　 小計　　　　　　　　 │ 12 │　　│　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　│　　│━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━┯━　　　　　 流動資金來源及運用　　　　　 │行次│金額│　流動資金各項目的變動　　　　　│行次　│金額────────────────────┼──┼──┼────────────────┼─?。骸　　　　　　　　　　　　々Α　々Α　々?　　　　　　　　　　 │ 48　 　　（1）固定資產(chǎn)清理收入（減清理費用） │ 13 │　　│ 　　 │ 49　 　?。?）收回長期投資　　　　　　　　　 │ 14 │　　│（減溢余） │ 50　 　?。?）增加長期借款　　　　　　　　　 │ 15 │　　│　　　　　　　　 │ 51　　?。?）發(fā)行債券　　　　　　　　　　　 │ 16 │　　│　流動資產(chǎn)增加凈額　　　　　　　│ 52　 　?。?）增加長期應(yīng)付款　　　　　　　　 │ 17 │　　│二、流動負債本年增加數(shù)　　　　　 　　（6）投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)　　　　　　　 │ 18 │　　│ 　　　　　　　　　　 │ 53　 　?。?）投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)　　　　　　　 │ 19 │　　│ 　　　　　　　　　　 │ 54　 　?。?）資本凈額　　　　　　　　　　　 │ 20 │　　│ 　　　　　　　　　　 │ 55　 　　　　（減少資本以“－”號表示）　　　│　　│　　│ 　　　　　　　　　　 │ 56　 　　　　　　　　　小計　　　　　　　　　│ 22 │　　│ 　　　　　　　　　 │ 57　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　　　　　　　　　 │ 58　 　　流動資金來源合計　　　　　　　　　　│ 23 │　　│ 　　　　　　　　　 │ 59　 二、流動資金運用：　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　　　　　　　　　 │ 60　 　　：　　　　　　　　　　　　│　　│　　│ 　　　　　　　　　　 │ 61　 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━　　　　　 流動資金來源及運用　　　　　 │行次│金額│　流動資金各項目的變動　　│行次│金額────────────────────┼──┼──┼─────────────┼──┼──　 （1）應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　│ 24 │　　│ 　　　　　　│ 62 │　 （2）應(yīng)交財政特種基金　　　　　　　　│ 25 │　　│ 　　　　　　　│ 63 │　 （3）提取盈余公積　　　　　　　　　　│ 26 │　　│ 　│ 64 │　 （4）應(yīng)付利潤　　　　　　　　　　　　│ 27 │　　│ 　　　　　│ 65 │　　　　　　　　 小計　　　　　　　　　 │ 30 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 ：　　　　　　　　　　　　 │　　│　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （1）增加固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　│ 31 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （2）增加固定資產(chǎn)購建支出　　　　　　│ 32 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （3）增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)│ 33 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （4）增加長期投資　　　　　　　　　　│ 34 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （5）償還長期借款　　　　　　　　　　│ 35 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （6）收回應(yīng)付債券　　　　　　　　　　│ 36 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　 （7）支付長期應(yīng)付款　　　　　　　　　│ 37 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　 小計　　　　　　　　　 │ 38 │　　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　流動資金運用合計　　　　　　　　　　│ 39 │　　│　　 流動負債增加凈額　　 │ 69 │　　流動資金增加凈額　　　　　　　　　　│ 40 │　　│　　 流動資金增加凈額　　 │ 70 │━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━　　（二）會計報表編制說明資產(chǎn)負債表 一、本表反映公司月末、年末全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的情況。如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字按照本規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。本項目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。本項目應(yīng)根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額填列?！?.“應(yīng)收帳款”項目，反映企業(yè)應(yīng)收的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的各項?！　?.“壞帳準備”項目，反映公司提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準備?！　?.“預(yù)付帳款”項目，反映公司預(yù)付給承包單位的款項和預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。如“預(yù)付帳款”科目所屬有關(guān)明細科目有貸方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)付帳款”項目內(nèi)填列?！?.“其他應(yīng)收款”項目，反映公司對其他單位和個人的應(yīng)收和暫付的款項。　8.“存貨”項目，反映公司期末在庫、在用、在途、在建和在加工中的各項存貨的實際成本，包括庫存材料、庫存設(shè)備、低值易耗品、開發(fā)成品、分期收款開發(fā)產(chǎn)品等?！　?.“待攤費用”項目，反映公司已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費用。本項目應(yīng)根據(jù)“待攤費用”科目的期末余額填列?！?0.“待處理流動資金損失”項目，反映公司在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準轉(zhuǎn)銷或作其他處理的流動資產(chǎn)盤虧、毀損扣除盤盈后的凈損失。公司待處理的固定資產(chǎn)損失，應(yīng)在本表“待處理固定資產(chǎn)損失”項目另行反映。 12.“長期投資”項目，反映企業(yè)不準備在 1年內(nèi)變現(xiàn)的投資。其中股票和債券有市價的，應(yīng)在年度財務(wù)情況說明書中說明期末時的市價。長期投資中，將于 1年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動資產(chǎn)類下“一年內(nèi)到期的長期債券投資”項目單獨反映。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未確定之前，其原價及以提折舊也包括在內(nèi)。這兩個項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列?！?5.“固定資產(chǎn)構(gòu)建支出”項目，反映公司期末各項未完工程的實際支出，包括交付安裝的設(shè)備價值，未完成建筑安裝工程成本。本項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)構(gòu)建支出”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額填列。本項目應(yīng)根據(jù)“遞延資產(chǎn)”科目的期末余額填列?！?9.“短期借款”項目，反映公司借入尚未歸還的 1年期以下的借款?！?0.“應(yīng)付票據(jù)”項目，反映公司為了抵付貨款等而開除、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票?！?1.“應(yīng)付帳款”項目，反映公司購買材料物資或接受勞務(wù)供應(yīng)而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項，以及因發(fā)包工程應(yīng)付給承包單位的工程價款。　22.“預(yù)收帳款”項目，反映公司預(yù)收的購房定金和在建工程款。如“預(yù)收帳款”科目所屬有關(guān)明細科目有借方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)收帳款”項目內(nèi)填列；如“應(yīng)收帳款”科目所屬明細科目有貸方余額的，也應(yīng)包括在本項目內(nèi)。本項目應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目的期末余額填列?！皯?yīng)付工資”科目期末如為借方余額，本項目以“－”號表示。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付福利費”科目的期末貸方余額填列；如為借方余額，應(yīng)以“－”號填列。　27.“未付利潤”項目，反映公司期末應(yīng)付未付給投資者的利潤（多付數(shù)以“－”號填列）?！?8.“其他未交款”項目，反映公司除應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤以外的按規(guī)定應(yīng)上交的各種款項（多交數(shù)以“－”號填列）?！?9.“預(yù)提費用”項目，反映公司所有已經(jīng)預(yù)提計入成本費用而尚未支付的各項費用。如“預(yù)提費用”科目有借方余額，應(yīng)合并在“待攤費用”項目內(nèi)反映，不包括在本項目內(nèi)?！?0.“長期借款”項目，反映公司借入尚未歸還的 1年期以上的各種借款?！?1.“應(yīng)付債券”項目，反映公司發(fā)行的尚未償還的各種債券的本息，本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付債權(quán)”科目的期末余額填列。如在融資租賃方式下，公司應(yīng)付未付的融資租入固定資產(chǎn)的租賃費等?！?3.“其他長期負債”項目，反映除以上長期負債項目以外的其他長期負債。上述長期負債各項目中將于 1年內(nèi)到期的長期負債，應(yīng)在本表“一年內(nèi)到期的長期負債”項目內(nèi)另行反映?！?4.“實收資本”項目，反映公司實際收到的資本總額。　35.“資本公積”項目和“盈余公積”項目，分別反映公司資本公積和盈余公積的期末余額?！?6.“未分配利潤”項目，反映公司尚未分配的利潤。未彌補的虧損，在本項目內(nèi)以“－”號反映?！《⒈颈怼氨驹聰?shù)”欄反映各項目的本月實際發(fā)生數(shù)，在編報年度報表時，將“本月數(shù)”欄改成“上年累計數(shù)”欄，填列上年全年累計實際發(fā)生數(shù)。填入本表“上年累計數(shù)”欄。三、本表各項目的內(nèi)容及其填列方法：　　1.“經(jīng)營收入”項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額?！　?.“經(jīng)營成本”項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的實際成本。　　3.“銷售費用”項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中所發(fā)生的各項銷售費用?！　?.“經(jīng)營稅金及附加”項目，反映公司轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營業(yè)務(wù)應(yīng)負擔的營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加等?！　?.“其他業(yè)務(wù)利潤”項目，反映公司除轉(zhuǎn)讓、銷售、結(jié)算和出租開發(fā)產(chǎn)品等主營業(yè)務(wù)外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)的成本、費用、稅金后的凈收入（如為凈支出應(yīng)以“－”號表示）。企業(yè)增設(shè)有關(guān)科目核算其他業(yè)務(wù)收、支的，其實現(xiàn)的利潤，也在本項目內(nèi)反映。本項目應(yīng)根據(jù)“管理費用”科目發(fā)生額分析填列。本項目應(yīng)根據(jù)“財務(wù)費用”科目的發(fā)生額分析填列。本項目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目發(fā)生額分析填列?！　?.“營業(yè)外收入”項目和“營業(yè)外支出”項目，反映公司經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的收入和支出。　10.“利潤總額”項目，反映公司實現(xiàn)的利潤。財務(wù)狀況變動表　　一、本表反映公司在年度內(nèi)流動資金的來源和運用情況以及各項流動資金的增加或減少情