【正文】 投資估算設(shè)備工程投資也包含：水利措施和農(nóng)業(yè)措施2大部分，安裝工程費(fèi)用按水利工程的5%估算。預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)按工程項(xiàng)目費(fèi)用的3%計(jì)提，；項(xiàng)目建設(shè)期短，不提漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。項(xiàng)目科技投入項(xiàng)目科技投入主要包括營(yíng)養(yǎng)缽脫毒檸檬苗示范推廣500畝和技術(shù)培訓(xùn)，合計(jì)投資23萬(wàn)元，詳見附表23《科技投資明細(xì)表》。詳見附表2《建設(shè)投資估算表》。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金項(xiàng)目擬申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金50萬(wàn)元。安岳縣財(cái)政對(duì)本項(xiàng)目也作出了相應(yīng)承諾，所以配套資金有保障。合作社成員建設(shè)期自籌資金140萬(wàn)元，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)挖填土方、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用具購(gòu)置等，詳見附表2－1～2－3。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理財(cái)政資金使用范圍農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。見附表 9《財(cái)政資金使用明細(xì)表》。財(cái)政補(bǔ)助資金實(shí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬制，項(xiàng)目工程驗(yàn)收合格后，公司持經(jīng)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目工程決算證明到縣級(jí)財(cái)政部門報(bào)賬，或根據(jù)當(dāng)?shù)刎?cái)政相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建設(shè)期140萬(wàn)元投資，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)挖填土方、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用具購(gòu)置等，詳見附表2－1～2－3）。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)由于是改擴(kuò)建項(xiàng)目，項(xiàng)目財(cái)務(wù)測(cè)算時(shí)，擬參照土地治理項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算方式，按新增投入產(chǎn)生的新增效益進(jìn)行估算。財(cái)務(wù)核算期按10年估算，由于是改擴(kuò)建，綜合果樹現(xiàn)狀，第2年新增部分生產(chǎn)負(fù)荷30%、第3年75%，第4年達(dá)到設(shè)計(jì)目標(biāo)。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的2%計(jì)提，其他制造費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的2%估算，其他管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi)用的20%計(jì)，其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按當(dāng)年?duì)I業(yè)收入5%計(jì)提。項(xiàng)目屬農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)，不計(jì)稅?？紤]到產(chǎn)品規(guī)格不同，價(jià)格差異較大，綜合近年來(lái)檸檬價(jià)格趨勢(shì)，擬統(tǒng)一按4元/公斤估算。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算項(xiàng)目單位生產(chǎn)成本考慮了以下幾個(gè)因素：肥料、農(nóng)藥費(fèi)，生產(chǎn)期施肥、打藥人工費(fèi)，除草、疏果及摘果人工費(fèi)、水果揀選裝箱費(fèi)等費(fèi)用，同時(shí)折算了土地成本費(fèi)用。 項(xiàng)目總成本估算達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為231萬(wàn)元，其中：固定成本62萬(wàn)元。詳見附表5《總成本費(fèi)用估算表》。達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額169萬(wàn)元，所得稅42萬(wàn)元，年凈利潤(rùn)127萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年新增投資利潤(rùn)率53%，銷售利潤(rùn)率為30%。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為8%。以上指標(biāo)表明，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率8%的水平，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從財(cái)務(wù)分析角度可知，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。安岳是農(nóng)業(yè)大縣，地理?xiàng)l件非常適宜種植檸檬等經(jīng)濟(jì)作物并且具有70余年的種植歷史。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析安岳是一個(gè)農(nóng)業(yè)大縣，農(nóng)民的生活水平提高，社會(huì)的團(tuán)結(jié)穩(wěn)定需要夯實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。由合作社利用自身的信息優(yōu)勢(shì)和了解市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)，指導(dǎo)社員發(fā)展符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、適應(yīng)市場(chǎng)需要的農(nóng)副產(chǎn)品，有利于加快推動(dòng)安岳農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有利于發(fā)揮安岳資源優(yōu)勢(shì)，培育主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等實(shí)施本項(xiàng)目，能夠?qū)崿F(xiàn)生產(chǎn)、加工、銷售的緊密聯(lián)合，形成以綠色檸檬為主導(dǎo)產(chǎn)品，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以公司為龍頭，龍頭帶基地，基地連農(nóng)戶的經(jīng)濟(jì)共同體。項(xiàng)目建設(shè)一方面為合作成員企業(yè)創(chuàng)造了穩(wěn)定的原材料資源，另一方面也讓當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶種植利益得到了保證。 輻射帶動(dòng)能力分析項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制安岳縣金大地檸檬專業(yè)合作社是由各檸檬種植農(nóng)戶自愿入股的農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，按照合作社章程共同參與決策管理。帶動(dòng)基地本項(xiàng)目直接帶動(dòng)原果基地2000畝，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)檸檬5000噸，新增1000噸，全部由合作社成員單位負(fù)責(zé)收購(gòu)，鮮銷或加工成品銷售。帶動(dòng)農(nóng)戶項(xiàng)目直接帶動(dòng)社員800戶，其中：農(nóng)民社員795，2800余人。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收直接帶動(dòng)：農(nóng)民增收包括幾個(gè)部分，一是通過參與合作社檸檬園勞動(dòng)，獲取工資性收入41萬(wàn)元，按合作社章程第四十五條，可分配盈余將全部分配，按達(dá)產(chǎn)年估算，可分配金額170余萬(wàn)元，按照農(nóng)民社員目前占股81%比例分配，可分配金額138萬(wàn)元，加上工資性收入，農(nóng)民社員合計(jì)增收179萬(wàn)元，戶均增收2200元，人均增收639元。增收1200元，人均增收300元以上。 對(duì)比分析項(xiàng)目區(qū)改造前后對(duì)比：項(xiàng)目建設(shè)完善了項(xiàng)目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，同時(shí)合作社將加大對(duì)種植農(nóng)戶種植管理技術(shù)的培訓(xùn)，可提高種植戶的檸檬種植管理水平，增加產(chǎn)量和優(yōu)質(zhì)果比例。改擴(kuò)建后，按上面的分析，農(nóng)民社員增收總計(jì)605萬(wàn)元（含新增工資性收入），戶均增收7610元，人均增收2160元。同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)還能保障合作社內(nèi)農(nóng)戶種植的檸檬果銷路，如果考慮規(guī)范化種植帶來(lái)的其它利益，項(xiàng)目的效益更為顯著。附錄附錄一、附表附表1：可研報(bào)告編寫人員情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表2－1：土建工程投資明細(xì)表附表2－１－１：建筑工程預(yù)算表附表2－2：設(shè)備投資明細(xì)表附表2－3：科技投資明細(xì)表附表3：流動(dòng)資金估算表附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表5－1：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表7－1：銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表9：財(cái)政資金使用明細(xì)表附表10：資產(chǎn)負(fù)債表二、附圖金大地檸檬專業(yè)合作社檸檬種植基地示意圖。附表1 可研報(bào)告編寫人員情況表姓名工作單位專業(yè)職稱通信地址聯(lián)系電話身份證號(hào)碼負(fù)責(zé)主要內(nèi)容簽名唐建紅四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟(jì)、工程注冊(cè)咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745648510702197009230519綜合、財(cái)務(wù)　馮 奇四川禾田投資咨詢有限公司經(jīng)濟(jì)注冊(cè)咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86745548513031197002226695市場(chǎng)、組織管理　蔣 濤四川禾田投資咨詢有限公司工程注冊(cè)咨詢工程師（投資）成都王府井C－13－B1028－86740725510702750304133項(xiàng)目背景、建設(shè)內(nèi)容等　15附表2建設(shè)投資估算表附表2 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目估算價(jià)值比例（％）建筑工程費(fèi)設(shè)備工程費(fèi)安裝工程費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用 %水利措施 %農(nóng)業(yè)措施 　 %2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　　 %建設(shè)管理費(fèi)　　　 %前期工作費(fèi)　　　 %3預(yù)備費(fèi) 　 % 基本預(yù)備費(fèi) 　 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　　　4其他費(fèi)用　　　 %科技投入　　　 %5建設(shè)投資合計(jì) % 比例（％）%%%%%　附表2－1附表2－1 土建工程投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)單位數(shù)量單位造價(jià)（元）投資額（萬(wàn)元）其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元）備注1水利措施　　　　 0詳見建筑工程預(yù)算表提灌站工程改造座1 　　石渠工程改造m1000 　　微灌工程改造畝1000 10　山平塘整治工程改造座2 10　囤水田護(hù)埂工程改造m93 　　蓄水池工程（含沉沙池）改擴(kuò)建口18 　　2農(nóng)業(yè)措施　　　　 　　農(nóng)用田間道路工程改造m3000 0　機(jī)耕路工程改擴(kuò)建m1200 　　土地整理改造畝1000 　　3其他　　0　 0　　……　　　　 　　4　合計(jì)　　　　 　　附表2－1－１附表2－1－1　　　　 　 建筑工程預(yù)算表編 號(hào)工程或費(fèi)用名稱建設(shè)性質(zhì)單 位數(shù) 量單價(jià)（元）合 價(jià)（元）I第一部份：建筑工程　　　　1789217 一水利措施　　　　1008046 （一）提灌站工程改造座1　29432 　泵房工程　　　　 1人工挖運(yùn)坑土方　m314 172 2人工挖坑石方挑抬運(yùn)　m312 441 3人工回填夯實(shí)土石方　m38 111 4　m333 7994 5泵房　m232 19200 　水管開挖工程　　　　 6輸水管挖土方　m366 809 7土方回填　m351 705 （二）石渠工程改造m1000　269411 1人工挖土渠挑抬運(yùn)土　m31500 20085 2人工回填夯實(shí)土方　m3200 2766 3　m3280 75040 4（含開槽勾縫）　m3640 171520 （三）微灌工程改造畝1000　412081 1人工挖土渠挑抬運(yùn)土　m33816 51096 2人工挖運(yùn)溝槽石方　m3336 15338 3人工回填夯實(shí)土方　m33114 43067 4PVC160管購(gòu)安　m4080 171360 5PVC110管購(gòu)安　m3900 74100 6PVC75管購(gòu)安　m3360 43680 7PVC50管購(gòu)安　m1920 13440 （四）山平塘整治工程改造座2　63311 1人工挖運(yùn)坑土方　m3126 1545 2人工回填夯實(shí)土方　m352 719 3　m3252 61047 （五）囤水田護(hù)埂工程改造m93　19593 1人工挖運(yùn)坑土方　m342 515 2人工回填夯實(shí)土方　m323 318 3　m370 18760 （六）蓄水池工程（含沉沙池）改擴(kuò)建口18　214218 1人工挖坑土方挑抬運(yùn)　m3860 10544 2人工挖坑石方挑抬運(yùn)　m31223 44909 3人工回填夯實(shí)土方　m3284 3928 4　m3278 112696 5C15砼澆筑蓄水池及沉砂池底板　m373 30364 6M10水泥砂漿抹面　m21157 11778 二農(nóng)業(yè)措施　　　　781171 （一）農(nóng)用田間道路工程改造m3000　127171 1人工挖土方挑抬運(yùn)　m3720 8827 2人工挖石方挑抬運(yùn)　m3180 6610 3人工回填夯實(shí)土方　m3270 3734 4砼板鋪設(shè)（*）　m3000 108000 （二）機(jī)耕路工程改擴(kuò)建m1200　144000 1機(jī)耕路改擴(kuò)建（）　m1200 144000 （三）土地整理改造畝1000　300000 1調(diào)田護(hù)?。ㄟ厹稀麥希50000 300000 （四）營(yíng)養(yǎng)缽脫毒檸檬苗新建畝500　210000 1營(yíng)養(yǎng)缽檸檬苗（75株/畝）　畝500 210000 三合計(jì)　　　　1789217 附表2－2附表2－2 設(shè)備投資明細(xì)表 金額：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)（元）投資額（萬(wàn)元）其中：財(cái)政資金（萬(wàn)元）備注1水利措施　　　0　水泵IS125100200