【正文】 核桃的優(yōu)良品質(zhì)，以北川綠色、有機(jī)核桃品牌開(kāi)拓市場(chǎng)。以經(jīng)銷商為主，增加直銷，盡可能減少中間環(huán)節(jié)，提高企業(yè)盈利率。 產(chǎn)品定位與銷售方案項(xiàng)目產(chǎn)品定位為優(yōu)質(zhì)無(wú)公害核桃，加快綠色、有機(jī)食品的申報(bào)工作。 營(yíng)銷模式以經(jīng)銷商銷售為主。通過(guò)經(jīng)銷商的分銷渠道，實(shí)施“以點(diǎn)帶面，連點(diǎn)成片”的市場(chǎng)滾動(dòng)發(fā)展。在經(jīng)銷商的選擇上，主要考慮信譽(yù)好，有一定網(wǎng)絡(luò)二級(jí)批發(fā)客戶的經(jīng)銷商。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析項(xiàng)目產(chǎn)品存在一定的循環(huán)周期，主要風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，主要因素有：競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手采用低于項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格銷售，即價(jià)格戰(zhàn)；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手采用提高廣告宣傳力度來(lái)擠占市場(chǎng)和爭(zhēng)奪消費(fèi)者，即宣傳戰(zhàn)。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策1) 本項(xiàng)目產(chǎn)品總體上屬于供不應(yīng)求的狀況，價(jià)格也一直呈上行趨勢(shì)，但也需對(duì)潛在對(duì)手的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)引起重視。風(fēng)險(xiǎn)控制即控制好生產(chǎn)成本和銷售成本，迫使競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手因自身成本因素而放棄價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。2) 對(duì)應(yīng)宣傳戰(zhàn)競(jìng)爭(zhēng)，其根本就是品牌競(jìng)爭(zhēng)。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查分析，有針對(duì)性和力度地進(jìn)行宣傳。3) 對(duì)應(yīng)資源競(jìng)爭(zhēng)。通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施加快北川羌族自治縣的核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高山區(qū)的綜合生產(chǎn)能力，帶動(dòng)農(nóng)民增收，促進(jìn)企業(yè)做大做強(qiáng)。 建設(shè)規(guī)劃和布局 建設(shè)規(guī)劃根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)區(qū)的綜合條件，按照集中連片，因地制宜的原則，合理布局，充分利用當(dāng)?shù)厮?、熱、光、土、勞等資源，以科技為支撐，采取政策調(diào)動(dòng)，利益驅(qū)動(dòng)，典型帶動(dòng)，實(shí)施核桃經(jīng)濟(jì)林建設(shè)，達(dá)到農(nóng)民、企業(yè)雙贏。輻射帶動(dòng)壩底、白什、馬槽等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 建設(shè)方案根據(jù)北川羌族自治縣核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和工程造林的現(xiàn)狀，優(yōu)質(zhì)核桃基地的建設(shè)方式分為新建型和改造型。 項(xiàng)目實(shí)施方案 項(xiàng)目建設(shè)指導(dǎo)思想、原則及建設(shè)目標(biāo)1) 指導(dǎo)思想：以林業(yè)可持續(xù)發(fā)展理論為指導(dǎo)，結(jié)合山區(qū)綜合開(kāi)發(fā)和民族地區(qū)扶貧規(guī)劃，以科技為支撐，建成一個(gè)管理科學(xué)、質(zhì)量?jī)?yōu)良、綜合效益顯著的核桃生產(chǎn)基地，促進(jìn)北川山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收。3) 建設(shè)目標(biāo)：根據(jù)北川羌族自治縣適宜核桃產(chǎn)業(yè)發(fā)展的林地狀況，通過(guò)引入優(yōu)良品種，開(kāi)展無(wú)公害生產(chǎn)和集約化經(jīng)營(yíng)，、。其工藝流程為：品種選擇－造林地選擇－施工設(shè)計(jì)－造林整地－定植－幼林撫育－整形修剪－－后期管理。造林地選擇：選擇坡度不超過(guò)35176。施工設(shè)計(jì)：以小班為單位，落實(shí)整地方式、造林密度及株行距、栽植技術(shù)和保護(hù)措施、種苗供應(yīng)；施工順序、時(shí)間、勞力安排、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等均要作出具體安排。定植：栽植實(shí)行大窩植苗，栽植時(shí)堅(jiān)持“三埋、兩踩、一提苗”，做到苗正、根舒、適當(dāng)深載、分層復(fù)土、壓實(shí)；苗木做到隨起隨栽，當(dāng)天栽不完的要假植；干旱缺水的地方要適時(shí)灌水。為了提高造林成效，對(duì)新造的林應(yīng)實(shí)施灌溉、除草松土、施肥和保護(hù)等撫育管理。整形修剪：樹(shù)干高度可留1～3米，形狀可整理成中心領(lǐng)導(dǎo)干，其上分布著6～7個(gè)主枝；或無(wú)心央領(lǐng)導(dǎo)干，由2～4個(gè)主枝構(gòu)成。后期管理：由專業(yè)技術(shù)人員按照技術(shù)包干的方式，對(duì)核桃的肥、蟲(chóng)、病等進(jìn)行管理。項(xiàng)目建設(shè)本身也是一項(xiàng)生態(tài)工程，但部分生產(chǎn)環(huán)節(jié)措施處理不當(dāng)，也會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不利影響。2) 化肥、農(nóng)藥施用不當(dāng)，將會(huì)導(dǎo)致環(huán)境污染。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》，《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范生產(chǎn)作業(yè)，把本項(xiàng)目建設(shè)成為災(zāi)后重建的生態(tài)恢復(fù)樣板工程。執(zhí)行《四川省造林經(jīng)環(huán)境保護(hù)規(guī)程》，分坡度級(jí)確定恰當(dāng)?shù)恼胤绞?，不在雨季清林整地，沿等高線整地，“品字型”栽植，坡長(zhǎng)超過(guò)50米的造林地，分段開(kāi)挖排水溝，并沿等高線設(shè)置植被保留帶或種生物綠籬，盡可能減輕對(duì)林地植被和地表的破壞。3) 林內(nèi)枯枝落葉要加以保護(hù)，不得采收，發(fā)揮持水功能，增加土壤有機(jī)質(zhì)和養(yǎng)份。第八章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 機(jī)構(gòu)設(shè)置項(xiàng)目建設(shè)期成立以北川縣分管縣長(zhǎng)為組長(zhǎng)，公司董事長(zhǎng)為副組長(zhǎng)的的“項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”。基地建成后納入企業(yè)日常生產(chǎn)管理。 機(jī)構(gòu)職責(zé)總經(jīng)理：公司管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理公司全部事務(wù)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司審計(jì)事務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)、資金管理、成本控制。包括生產(chǎn)計(jì)劃的制定，生產(chǎn)過(guò)程的監(jiān)督，實(shí)施效果的反饋；并負(fù)責(zé)進(jìn)行生產(chǎn)工人的技術(shù)培訓(xùn)工作。技術(shù)及開(kāi)發(fā)部：負(fù)責(zé)公司標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)規(guī)范的制定；負(fù)責(zé)新品種的培育、引進(jìn)；負(fù)責(zé)生產(chǎn)工藝的革新；負(fù)責(zé)與技術(shù)依托單位的聯(lián)系和技術(shù)合作。成立以公司董事長(zhǎng)領(lǐng)頭的項(xiàng)目實(shí)施小組，對(duì)于項(xiàng)目的資金分配、工程建設(shè)、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一管理。其中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理人員30人，銷售人員20人，技術(shù)人員40人，生產(chǎn)工人460人。對(duì)村民分散林地取組建合作社的方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。對(duì)工程進(jìn)行全程監(jiān)控。 生產(chǎn)管理制定、執(zhí)行嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)管理規(guī)范。 財(cái)務(wù)管理根據(jù)企業(yè)情況，控制生產(chǎn)和財(cái)務(wù)成本，最大限度地發(fā)揮資金效益。 銷售管理建立有效的銷售激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)銷售人員的積極性。對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行充分調(diào)查，收集各方面的資料進(jìn)行整理、分析，在此基礎(chǔ)上制定公司的短期、中期、長(zhǎng)期的營(yíng)銷計(jì)劃。對(duì)銷售區(qū)域?qū)嵭蟹謪^(qū)負(fù)責(zé)，建立圖表銷售管理系統(tǒng)，下達(dá)銷售任務(wù)指標(biāo)，細(xì)分到每個(gè)人員，各項(xiàng)事務(wù)，并按計(jì)劃定期考核銷售成績(jī)。擬定每年集中培訓(xùn)4次，并由專家出題考核，合格者方可上崗。 第九章 投資估算與資金籌措 投資估算 項(xiàng)目投資。 （詳見(jiàn)附表一） 投資估算依據(jù)1) 估算依據(jù)《林業(yè)基本建設(shè)工程概（預(yù)）算編制方法》；建筑工程勞動(dòng)定額等相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；按照可研的設(shè)計(jì)深度，結(jié)合災(zāi)后重建當(dāng)?shù)貙?shí)際情況結(jié)，市場(chǎng)詢編制本投資估算。 資金來(lái)源與籌措，其中爭(zhēng)取國(guó)家財(cái)政投入1200萬(wàn)元，%；，%；銀行貸款1000萬(wàn)元，%。同時(shí)，項(xiàng)目作為災(zāi)后林業(yè)生態(tài)恢復(fù)重建的重點(diǎn)項(xiàng)目，受到了災(zāi)后建項(xiàng)目的資金支持。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用與管理財(cái)政投入資金1000萬(wàn)元，主要用于基地種苗及栽植，根據(jù)項(xiàng)目情況分五年投入使用。 銀行貸款使用與管理建設(shè)期投入銀行貸款1000萬(wàn)元，主要用作基地建設(shè)，分兩年投入。 自籌資金使用與管理，主要用作土地、人工、利息等支出。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)文件規(guī)定精神和現(xiàn)行財(cái)稅制度為依據(jù)，對(duì)本可行性研究報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)分析。按國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，本項(xiàng)目的銷售稅金及所得稅為0。本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，不進(jìn)行“有無(wú)項(xiàng)目”對(duì)比分析。（詳見(jiàn)附表二） 銷售稅金及附加根據(jù)國(guó)家的稅法規(guī)定，本項(xiàng)目屬于林業(yè)種植種苗行業(yè)，免增值稅和所得稅，所以本項(xiàng)目銷售稅金及附加為：0萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表三） 項(xiàng)目總成本估算達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本為：3160萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表五） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為12929萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表六） 投資回收期根據(jù)計(jì)算，項(xiàng)目投資回收期為：。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 項(xiàng)目建設(shè)完全必要1) 北川羌族自治縣是國(guó)家少數(shù)民族縣。2) 通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，可以帶動(dòng)農(nóng)民從調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品品種結(jié)構(gòu)，培植優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)方式，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量和農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格中獲得增收。4) 本項(xiàng)目的實(shí)施不僅每年可以為企業(yè)帶來(lái)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益，還可發(fā)揮其巨大生態(tài)功能，進(jìn)一步改善山區(qū)生態(tài)環(huán)境。2) 企業(yè)在加強(qiáng)自己技術(shù)力量的同時(shí)，依托綿陽(yáng)市林業(yè)科技推廣中心的技術(shù)支撐，并得到了四川省林科院、北川縣林業(yè)科技推廣站的技術(shù)支持，項(xiàng)目技術(shù)上可行。項(xiàng)目根據(jù)前期調(diào)查研究，確定青片鄉(xiāng)為項(xiàng)目實(shí)施地，項(xiàng)目選址可行。5) 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)需求增加趨勢(shì)明顯，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬(wàn)元，利潤(rùn)2396萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益可行。項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)合理，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益及示范輻射作用顯著，項(xiàng)目單位具備開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)能力，項(xiàng)目可行性高。 存在問(wèn)題與建議1) 項(xiàng)目的林地組織涉及千家萬(wàn)戶，需要縣、鄉(xiāng)、村與企業(yè)密切配合。2) 項(xiàng)目區(qū)自然災(zāi)害頻發(fā)。附表：附表一：投資計(jì)劃與資金籌措表附表二：產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表附表三：生產(chǎn)成本估算表附表四：總成本費(fèi)用估算表附表五：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表六：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表42