中鐵大橋局集團二公司成本控制管理辦法-閱讀頁
2025-04-27 05:24本頁面
【正文】 告。第二十二條 項目部必須建立責任成本管理檔案，檔案內容如下：⒈ 管理制度與控制措施；⒉ 責任成本（目標成本）測算分析資料；⒊ 月度、季度成本核算資料及臺帳；⒋ 季度、年度經(jīng)濟活動分析報告；⒌ 經(jīng)營承包、考核、兌現(xiàn)等業(yè)績評價報告。季度實際成本考核結果與財務部門賬面反映的一致。第二十四條 項目部應在月度成本核算與分析的基礎上，根據(jù)當月考核評價結果，對分項目部（作業(yè)隊）和職能部門及時兌現(xiàn)獎罰。第五章 附 則第二十六條 本辦法由公司成本管理中心負責解釋。附件：1.《責任成本月度收入確認表》2.《實際成本月度核算表》3.《主要材料月度對比匯總表》4.《周轉材料月度對比匯總表》5.《機械設備月度匯總表》6.《分包工程月度匯總表》7.《其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、期間費用月度匯總表》8.《年度實際成本核算臺帳》9.《年度責任成本管理臺帳》10.《季度實際成本核算表》11.《季度責任成本核算表》12.《經(jīng)濟活動分析報告》（格式）責任成本月度收入確認表 表一項目名稱 ： 年 月 貨幣單位：人民幣元細目編號工程項目名稱單位數(shù)量單價合價備注第100章 總 則1011… … 第200章 路 基 2011… … 第300章 路 面 3011… … 第400章 橋 梁、涵洞 4011… … 第500章 隧 道 5011… … 第600章 安全設施及預埋管線 6011… … 第700章 綠化及環(huán)境保護 7011… … 合計 成本負責人： 財務負責人： 管理部長： 項目經(jīng)理： 年 月 日實際成本月度核算表 表二項目名稱: 年 月 貨幣單位：人民幣元序號支出內容支出金額備注一直接費 ?。ㄒ唬┤斯べM 1生產(chǎn)工人工費 項目部承擔（二）材料費 1主要材料費 項目部承擔2輔助材料費 項目部承擔3周轉材料費 項目部承擔4水費 工程用水（三）機械使用費 1大型機械費 項目部承擔2小型機械設備費 項目部承擔3水、電、燃料費 項目部承擔機械設備4其它 項目部承擔（四）分包工程費 1… …… 二其他直接費 1試驗檢驗費 2測量費 3工具、用具攤銷和維修費 4其它 ……三現(xiàn)場經(jīng)費 （一）臨時設施費 1房屋租賃費 2施工現(xiàn)場倉庫 3臨時生產(chǎn)車間 4臨時生產(chǎn)房屋 5臨時工作便道 6臨時水管路 7臨時電線路 低壓線路…… 實際成本月度核算表 表二項目名稱: 年 月 貨幣單位：人民幣元序號支出內容支出金額備注（二）現(xiàn)場管理費 1管理人員工資 2辦公費 3差旅費 4水、電費 項目部5低值易耗品攤銷 6招待費 7小車使用費 包括租費、燃油費、過路費8職工探親路費 9勞?！ ?0工地轉移費 11其他費 …… 四期間費用（項目承擔部分） 1管理費用 2財務費用 3其他費用 五稅金及附加 合計 材料負責人: 機械負責人: 成本負責人: 財務負責人: 管理部長: 項目經(jīng)理: 年 月 日注:會簽單位可根據(jù)實際情況適當增加。季度責任成本核算表 表十一項目名稱: 年 季度 貨幣單位：人民幣元細目編號工程項目名稱本季合計開工累計備注第100章 總 則 1011… … 第200章 路 基 2011… … 第300章 路 面 3011… … 第400章 橋 梁、涵洞 4011… … 第500章 隧 道 5011… … 第600章 安全設施及預埋管線 6011… … 第700章 綠化及環(huán)境保護 7011… … 合 計 成本負責人: 財務負責人: 管理部長: 項目經(jīng)理: 年 月 日項目經(jīng)濟活動分析報告編制單位（公章）： 年 月 日一、概述簡要陳述本單位經(jīng)營生產(chǎn)指標本季完成、本年累計和開工累計完成情況。與形象進度對應的施工產(chǎn)值和營業(yè)額實現(xiàn)情況；營業(yè)額未能實現(xiàn)的主要分部（項）工程及金額；營業(yè)額超前或滯后的金額和比例，附表說明。與實現(xiàn)營業(yè)額對應的責任成本、實際成本和效益情況，包括根據(jù)規(guī)定確認的責任成本收入，對應發(fā)生的實際成本（其中不屬項目承擔的成本費用項目需單獨列明），盈虧情況等，附表說明。根據(jù)合同文件約定，已發(fā)現(xiàn)的變更索賠項目，正式立項的項目，已申報的項目，業(yè)主或監(jiān)理已簽認的項目，業(yè)主已正式批復計量的項目，附表說明。主要經(jīng)濟指標完成情況匯總表序號指標名稱單位本季完成本年累計開工累計說明一形象進度萬元二營業(yè)收入萬元三形象進度與營業(yè)收入差異 一－二萬元四責任成本萬元五實際成本 其中：萬元1公司管理費萬元2承擔公司其他費用萬元六稅金及附加萬元七利潤 四五六+1+2萬元二、綜合分析分析形象進度提前或滯后的原因，列表說明具體事實及影響的程度；營業(yè)額超前或滯后實現(xiàn)的項目、金額和原因，要求列表對比分析。形象進度完成情況對比分析表序號分部（項）工程名稱單位本年累計開工累計說明施工 計劃實際 進度施工 計劃實際 進度1…n分析影響經(jīng)濟效益的具體原因和金額。經(jīng)濟效益盈虧對比分析表序號影響因素單位本年累計開工累計說明責任成本實際成本責任成本實際成本1…n分析已發(fā)現(xiàn)的變更索賠項目的合同依據(jù)是否可靠，證據(jù)是否充分，基礎資料是否完備，業(yè)主或監(jiān)理簽認或拒絕的理由，實現(xiàn)的可能性，變更索賠計劃進展滯后的原因。三、存在的問題針對第二部分綜合分析，說明本單位突出存在的問題和困難，哪些本單位自身能夠克服或解決，哪些需要公司協(xié)助解決。計劃要詳細，目標要明確，措
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