【正文】 工程安裝、調試生產線建成試生產項目驗收安岳檸檬精深加工項目 投資估算與資金籌措第七章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)土建工程：采用投資指標估算法。根據(jù)同類攪拌站的安裝費用情況，安裝費為設備購置費用的15%計（不含車輛類）。開辦費：勘察、設計、可行性研究等前期工作費按實際情況估計。 項目建設投資估算 固定資產投資（見附表1），%；，%；，%，%。（見附表11），%。，%。 流動資金采用分項詳細估算法。 總投資。 資金來源與籌措 銀行貸款項目承建單位在前期積極爭取有關金融機構的支持，以部分實物資產進行抵押貸款350萬元。詳見附表3。其中：（），%；，%。按全部投資對項目作財務分析與評價本項目的計價本位幣包括附表中的金額數(shù)據(jù)計價本位幣為人民幣。產品銷售價格按現(xiàn)行市場價格估算，為不含稅價格。分品種、數(shù)量及單價詳見附表61。稅率增值稅 砂、石、外加劑 5%其它 17%城市維護建設稅 7%教育費附加 3%企業(yè)所得稅 25%法定盈余公積金及公益金生產期各年法定盈余公積金及公益金分別按稅后利潤的10%和5%計取。無形資產及遞延資產攤銷本項目無形資產攤銷年限為10年，遞延資產攤銷年限為5年。（2）修理費按固定資產原值（不含建設期利息）%計取。銷售費用銷售費用（扣除工資及福利）按年銷售收入（不含稅）的2%計取?，F(xiàn)金流量分析（附表附表71）本項目基準收益率取10%，測算出全部投資的盈利能力指標如下：全部投資內部收益率（%）投資回收期（%）凈現(xiàn)值（萬元）稅前稅后以上指標表明：項目內部收益率（稅前和稅后）均高于基準收益率10%的水平，說明項目具有較強的盈利能力。 清償能力分析資金來源與運用分析（附表8）本項目資金來源與運用基本合理，生產期內累計盈余資金在項目計算期末無負值，萬元。盈虧平衡分析（附圖2）經(jīng)測算，%，%時，項目即可保本。敏感性分析（附表1附圖1）選擇銷售量（產量）、銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產投資等四種不確定因素，在177。經(jīng)運用單因子法測算極限情況，當銷售價格降低10%或經(jīng)營成本上升11%時，項目內部收益率（稅后）低于行業(yè)基準收益率10%。項目銷售價格按照目前市場價格做保守估計。項目選用國內領先水平的生產設備，能夠提高生產效率和產品品質，同時公司與基地內的農戶簽訂收購合同，向農戶收購殘次檸檬果，消除了檸檬種植農戶的后顧之憂，與農戶結成緊密的經(jīng)濟利益共同體，因此原材料的供應量和品質能夠得到可靠的保證，經(jīng)營成本可以得到有效的控制，經(jīng)營成本上升空間亦不大。通過對項目整體的盈利能力、清償能力、抗風險能力的分析，本項目具有較強的盈利能力、清償能力和抗風險能力，項目財務評價可行。噪聲項目的噪聲源主要是生產車間的振動篩、離心機，其聲源強度一般在70dB(A)至85dB(A)之間。生產固廢主要是原料包裝物、原料清洗泥沙。此外，（含水率80%）。環(huán)境空氣影響分析項目以天然氣為燃料，燃燒廢氣中的污染物濃度低，因此，項目營運期對所在區(qū)域的環(huán)境空氣質量無明顯影響。固體廢物環(huán)境影響分析項目所有固體廢物都有妥善的處置措施，不會外排，對周圍環(huán)境無不良影響。污水處理站工藝采用“酸化水解+生物接觸氧化”二級生化處理工藝，該工藝屬處理中等濃度有機廢水的成熟處理工藝，能夠滿足項目達標排放的要求。項目廢包裝材料由提供商回收，各種固體廢物都有妥善處置措施，不會對環(huán)境造成污染。項目屬于農產品加工行業(yè)，污染因素較簡單，污染物產生量較少，在全面落實有關治理措施后，項目的實施不會改變所在區(qū)域的環(huán)境功能。環(huán)境保護部門同意本項目的建設。項目年消耗原材料檸檬果3萬噸，全部為檸檬殘次果，按檸檬種植園平均產量1000千克/畝，殘次果占30%計，將解決全縣10萬畝以上檸檬種植園的殘次果出路問題，大大提高檸檬種植戶的經(jīng)濟效益。 農民增收本項目將直接帶動安岳縣10萬畝檸檬基地建設。在檸檬果中有30%為殘次果，如果殘次果全部實現(xiàn)銷售，將大大提高農戶的種植收入，公司收購殘次果將直接為檸檬種植戶增加純收入300元/畝，戶均增收600元/年。本項目新增就業(yè)120人，按年均9600元/人計。安岳檸檬精深加工項目 項目組織與管理第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分本項目由四川省安岳縣華通檸檬開發(fā)有限公司為業(yè)主全面負責項目的管理與開發(fā)。公司主要職能部門分為：管理部、財務部、質量技術部、生產部、物流供應部、銷售部等。 經(jīng)營管理模式企業(yè)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度要求，實行“自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束”的經(jīng)營管理模式，企業(yè)法人對國家財政資金的使用和按時歸還全面負責?？偨?jīng)理董事長股東會董事會監(jiān)事會管理部財務部質量技術部技術生產部物流供應部銷售部圖111 項目組織機構圖 勞動定員工作制度生產車間年工作日為300天。勞動定員本項目新增勞動定員120人，其中：生產工人89人，經(jīng)營、技術人員21人，管理人員10人。建設項目實行法人責任制由四川省安岳縣華通檸檬開發(fā)有限公司法人全面負責本項目的建設和實施。其目標是全面實現(xiàn)項目成功。合同履行結果接受上級管理部門的檢查驗收。工程建設實行工程監(jiān)理制為了控制好建設項目目標，充分利用和發(fā)揮財政資金的作用，本項目建設實行工程監(jiān)理制，擇優(yōu)選擇有經(jīng)驗的監(jiān)理單位對項目進度、投資、質量目標進行全面監(jiān)理。工程竣工后，監(jiān)理單位應簽署工程竣工驗收報告。嚴格執(zhí)行《基本建設財務管理規(guī)定》（財政部財建[2002]394號文件），做好基本建設財務管理的基礎工作，按照規(guī)定設置獨立的財務管理機構，指定專人負責基本建設財務工作；嚴格按照批準的概預算建設內容，做好賬務設置和賬務管理，建立健全內部財務管理制度；對基本建設活動中的材料、設備采購、存貨、各項財產物資及時做好原始記錄；及時掌握工程進度，定期進行財產物資清查；按規(guī)定向財政部門報送基建財務報表?；窘ㄔO項目竣工時，及時編制基本建設項目竣工財務決算，做到編報及時，數(shù)字準確，內容完整。項目業(yè)主制定了全面詳細的公司各項生產管理制度，并建立了相應的監(jiān)控體系，嚴格按照ISO9001：2000質量管理體系的要求，建立健全公司生產管理。按銷售產品品種及區(qū)域進行業(yè)務人員銷售片區(qū)劃分，下達銷售任務。在生產過程中，對關鍵技術工種進行崗前培訓，實行達標上崗。 勞動保護與安全衛(wèi)生本項目為農產品加工行業(yè)，主要衛(wèi)生問題是噪聲，采取措施為：在廠生產人員必須身著工作服，選購設備時重點考慮噪音污染問題，并在工藝上采用局部墻體粘貼消聲材料，加減震設備和安裝設備的基礎與主體斷開以減少噪聲，以達到規(guī)范要求。安岳檸檬精深加工項目 可行性研究結論與建議第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論本項目符合國家農業(yè)產業(yè)政策，檸檬精深加工項目符合四川省農業(yè)產業(yè)規(guī)劃，安岳檸檬作為安岳縣農業(yè)主導產業(yè)，具有明顯的區(qū)域特色，資源優(yōu)勢突出。同時，項目建設實行“農戶+基地+公司+市場”的經(jīng)濟聯(lián)結模式，對當?shù)剞r業(yè)產業(yè)結構的調整和農民收入的增加都是非常必要的。項目承擔單位在檸檬加工生產方面已經(jīng)具備一定的基礎，本項目設備、技術先進，產品技術含量高，競爭優(yōu)勢明顯，市場潛力大。本項目原材料全部來自于安岳縣檸檬種植基地，達產后每年將需要檸檬殘次果3萬噸，解決10萬畝檸檬種植基地的殘次果出路問題，解決了檸檬種植戶的后顧之憂，每年將直接帶動安岳縣5萬戶檸檬種植戶新增純收3000萬元，戶均增收600元/年，人均增收171元/年，將大大提高種植基地農戶的生活水平。通過對該項目的可行性綜合分析，項目的建設條件具備，產品方案可行，投資預算和進度安排科學合理，技術有保障，市場前景廣闊，具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益，項目建設可行，應早建設早受益。，建議公司加強市場營銷工作，積極開拓市場，在充分占據(jù)國內市場的同時還應積極開拓國外市場