【商業(yè)規(guī)劃】商業(yè)計(jì)劃書的財(cái)務(wù)部分-閱讀頁
2025-01-30 21:42本頁面
【正文】 務(wù) 2稅費(fèi)返還及其它 1購買商品接受勞務(wù) 2支付工資及獎(jiǎng)金等 3支付稅金及其它 1取得投資收益 2收回投資 3處置資產(chǎn)及其它 1購建固定資產(chǎn)無形 資產(chǎn) 2對(duì)外投資 1吸收現(xiàn)金投資 2取得借款 1償還借款 2支付利息及股利 當(dāng)期現(xiàn)金流量凈額 2021/11/11 18 損益表 by owners 經(jīng)營現(xiàn)金流 投資現(xiàn)金流 融資現(xiàn)金流 凈現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負(fù)債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負(fù)債表 期初存量 流量 期末存量 股東權(quán)益表 股東投資及撤資 凈利潤及其它收益 股東權(quán)益變動(dòng)凈額 收入 費(fèi)用 凈利潤 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負(fù)債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負(fù)債表 報(bào)表之間的關(guān)系 財(cái)務(wù)是企業(yè)經(jīng)營與管理的儀表盤 思考： CFO與 CEO的定位有何不同？ 創(chuàng)業(yè)與贏利模式 —— 研究贏利模式的目的 ? 1） 研究 某一公司的贏利模式或同一行業(yè)不同企業(yè)的若干種贏利模式 ? 2） 對(duì)于初次創(chuàng)業(yè)和二次創(chuàng)業(yè)的企業(yè)進(jìn)行贏利模式設(shè)計(jì) 3）對(duì)于正在運(yùn)營中的企業(yè)進(jìn)行贏利模式診斷與優(yōu)化設(shè)計(jì) 案例：大眾輪胎 2021年的運(yùn)營性贏利模式 它主要向客戶提供三方面的價(jià)值（見圖中的 3個(gè)橢圓形） 圖 1 圖 1 經(jīng)營的角度： 案例：大眾輪胎 2021年的策略性贏利模式 大眾輪胎公司采取了如圖所示的策略性商業(yè)模式，它將公司所達(dá)到的生產(chǎn)規(guī)模 —— 行業(yè)領(lǐng)先的生產(chǎn)規(guī)模（在圖中用橢圓表示）加以發(fā)揮和利用，通過增加生產(chǎn)規(guī)模和降低成本來做文章。 經(jīng)營的角度： 杜邦分析法的贏利模式解析 稅收效應(yīng)比率財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率財(cái)務(wù)費(fèi)用比率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售經(jīng)營利潤率稅前利潤稅后利潤權(quán)益資本總資產(chǎn)息稅前利潤稅前利潤總資產(chǎn)銷售收入銷售收入息稅前利潤權(quán)益資本稅后利潤權(quán)益資本報(bào)酬率???????????分析 ： 銷售經(jīng)營利潤率 ——取決于行業(yè)的利潤水平 （ 取決于投資 ） 和成本控制水平 . 成本 ——取決于研發(fā)和設(shè)計(jì) （ 70％ ） 、 采購 （ 30％ 的 70％ ） 、制造 （ 30％ 的 30％ ） 。 規(guī)模型；低成本競爭型；市場擴(kuò)張型 財(cái)務(wù)費(fèi)用比率與財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比率 ——取決于融資決
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