【正文】 溝通，確認(rèn)提出的設(shè)計(jì)原則和標(biāo)準(zhǔn)草案，并將其作為指導(dǎo)下一步工作的基礎(chǔ)和出發(fā)點(diǎn) ? 從戰(zhàn)略和組織要求出發(fā)，制定企業(yè)的績(jī)效管理體系的設(shè)計(jì)原則 ? 戰(zhàn)略和組織對(duì)績(jī)效考核體系的要求 ? 績(jī)效體系的設(shè)計(jì)原則和制定標(biāo)準(zhǔn) 從戰(zhàn)略出發(fā)，確定績(jī)效設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 確定相應(yīng)的關(guān)鍵成功要素 KPI體系設(shè)計(jì) 確定實(shí)施計(jì) 劃 績(jī)效考核體系培訓(xùn) 第 63頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 ? 提升績(jī)效管理的策略重要性，強(qiáng)化績(jī)效管理與策略規(guī)劃的關(guān)系，同時(shí)整合績(jī)效管理的重要流程與機(jī)制，使績(jī)效目標(biāo)能上下協(xié)調(diào)一致，擁有足夠的資源實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo) ? 建立全面平衡的績(jī)效指標(biāo)，除評(píng)估財(cái)務(wù)績(jī)效的財(cái)務(wù)性指標(biāo)外，對(duì)于企業(yè)在創(chuàng)造財(cái)務(wù)績(jī)效過(guò)程中的 “ 過(guò)程性 ” 指標(biāo)，如內(nèi)部營(yíng)運(yùn)，客戶滿意，組織學(xué)習(xí)等各指標(biāo)也必須做明確的定義與規(guī)范來(lái)確保企業(yè)平衡地發(fā)展，而能持續(xù)地創(chuàng)造股東最大的附加價(jià)值 ? 掌握達(dá)到策略目標(biāo)的 各關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) ，并了解各關(guān)鍵指標(biāo)與策略目標(biāo)間的 因果關(guān)系 ，使企業(yè)能借關(guān)鍵指標(biāo)而達(dá)到最終的策略目標(biāo) 績(jī)效 管理體系設(shè)計(jì)原則 績(jī)效管理體系的設(shè)計(jì)需緊緊圍繞 企業(yè) 的策略目標(biāo)，確保各部門(mén)的績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與公司總的目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，使企業(yè)每一分力量都用在最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上 項(xiàng)目成果示意 第 64頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 除了要能有效地評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)成果外，以平衡記分卡為核心的績(jī)效管理體系還能夠評(píng)估實(shí)現(xiàn)這些財(cái)務(wù)目標(biāo)時(shí)所需的客戶、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)和學(xué)習(xí)的能力 財(cái)務(wù)面 客戶面 內(nèi)部運(yùn)營(yíng)面 學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)面 適合企業(yè)內(nèi)外部用戶使用的財(cái)務(wù)指標(biāo) 客戶評(píng)估企業(yè)使用的指標(biāo) 對(duì)客戶滿意度影響最大的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理績(jī)效指標(biāo) 在市場(chǎng)和企業(yè)內(nèi)部持續(xù)創(chuàng)新和提高的能力 第 65頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 指標(biāo)間應(yīng)有明確的因果關(guān)聯(lián) 平衡計(jì)分卡的發(fā)展過(guò)程中特別強(qiáng)調(diào)描述策略背后的因果關(guān)系， 借客戶面、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)面、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)面評(píng)估指標(biāo)的完成而達(dá)到最 終 的財(cái)務(wù)目標(biāo) 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)面 ? 員工生產(chǎn)力 ? 員工滿意度 ? 信息環(huán)境的建立 結(jié) 果 導(dǎo) 向 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)面 ? 供應(yīng)商管理改善 ? 生產(chǎn)流程改善 客戶面 ? 客戶滿意 度 ? 品牌市場(chǎng)價(jià)值 財(cái)務(wù)面 ? 凈資產(chǎn)回報(bào)率 ? 銷(xiāo)售凈利率 ? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 后向指標(biāo) 先行指標(biāo) ( + ) ( + ) ( + ) 過(guò) 程 導(dǎo) 向 (+) 正面影響 ( + ) ( + ) ( + ) 項(xiàng)目成果示意 第 66頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 并提供一套從公司到部門(mén)、再到個(gè)人的、清晰定義的績(jī)效目標(biāo) ， 確保各組織之間的目標(biāo)協(xié)調(diào)一致 總經(jīng)理 分管副總／子 公司負(fù)責(zé)人 部門(mén)經(jīng)理 企業(yè)目標(biāo) 關(guān)鍵成功因素 / 指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素 / 指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素 / 指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素 / 指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素 / 指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素 / 指標(biāo) 財(cái)務(wù)性指標(biāo) 非財(cái)務(wù)性指標(biāo) 小組 股東報(bào)酬最大值 (如： 企業(yè)盈利 、 股市表現(xiàn)等 ) 提升對(duì)股東的附加值 (如 :生產(chǎn)單位與銷(xiāo)售公司的 財(cái)務(wù)指標(biāo) 、 市場(chǎng)占有率 ) 后向指標(biāo)完成率 (如 :運(yùn)行 、 營(yíng)銷(xiāo) 、 成本等 指標(biāo) ) 先行指標(biāo)完成率 (如，依計(jì)劃完成培訓(xùn)計(jì)劃 ，如期完成財(cái)務(wù)報(bào)表 等） 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 關(guān)鍵成功因素/指標(biāo) 項(xiàng)目成果示意 第 67頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 ? 并非所有的績(jī)效表現(xiàn)都應(yīng)該受到同等程度的獎(jiǎng)勵(lì) ? 要發(fā)現(xiàn)績(jī)效表現(xiàn)之間的因果關(guān)系，選擇那些對(duì)策略目標(biāo)起重要作用的考核指標(biāo) ? 對(duì)每一項(xiàng)考核因素而言，績(jī)效指標(biāo)不應(yīng)過(guò)多 ? 在選擇績(jī)效指標(biāo)時(shí)，要平衡下面這些關(guān)系： – “ 顧眼前 “ 和 ” 看長(zhǎng)遠(yuǎn) “ ，看 ” 結(jié)果的 ” 和 “ 看過(guò)程的 ” – “ 小范圍的 績(jī)效 ” 和 “ 全局的績(jī)效 ” ? 績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)該簡(jiǎn)明，與策略相關(guān)，以及能夠度量 : – 專注於目標(biāo)的 : 與 企業(yè)目標(biāo)與策略緊緊相連 – 具競(jìng)爭(zhēng)性的 : 能與過(guò)去的績(jī)效表現(xiàn)連結(jié)，同時(shí)具同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力 – 可度量的 : 績(jī)效指標(biāo)可以量化的方式計(jì)算 – 整合的 :每一個(gè)指標(biāo)都明確的定義與評(píng)估目的 – 可溝通的 : 能 夠很容易地對(duì)內(nèi)部 /外部溝通或解釋指標(biāo)意義與內(nèi)容 – 有影響力的 : 無(wú) 論是個(gè)人或是組織都受到關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的引導(dǎo)，努力一致地為目標(biāo)效力 – 可定期收集結(jié)果 : 可依規(guī)范的周期收集并統(tǒng)計(jì)進(jìn)度 績(jī)效指標(biāo)的制定原則 而最重要的是要根據(jù)下述原則確定哪些績(jī)效領(lǐng)域和指標(biāo)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)整個(gè)企業(yè)的策略目標(biāo)起著至關(guān)重要的作用 項(xiàng)目成果示意 第 68頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 在確定設(shè)計(jì)原則之后，還有深入分析并找出那些對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗最重要的關(guān)鍵成功要素和與之相對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域 交付的成果 步驟的目的 具體的任務(wù) ? 確定同企業(yè)鍵成功要素相對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域 從戰(zhàn)略出發(fā)，確定績(jī)效設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 確定相應(yīng)的關(guān)鍵成功要素 KPI體系設(shè)計(jì) 確定實(shí)施計(jì) 劃 績(jī)效考核體系培訓(xùn) ? 從業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和組織流程要求出發(fā)，確定企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各層面的關(guān)鍵成功要素 ? 分析關(guān)鍵成功要素，按照其影響因素和對(duì)企業(yè)的影響程度分成財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)這四個(gè)平衡記分卡層面 ? 初步確定在上述四個(gè)層面同關(guān)鍵成功要素相對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域 ? 同管理層進(jìn)行溝通，確認(rèn)上述關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域，并作出必要修訂合補(bǔ)充 ? 影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵成功要素 ? 同關(guān)鍵成功要素相對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域 第 69頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)面 ? 實(shí)施變革計(jì)劃以提高經(jīng)營(yíng)效果 ? 培養(yǎng)掌握多種技能的員工隊(duì)伍 ? 建立信息系統(tǒng) 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)面 ? 制造出質(zhì)量一流的產(chǎn)品 ? 實(shí)施一流的生產(chǎn)系統(tǒng)和生產(chǎn)工序 ? 提高開(kāi)工率 ? 提供滿足市場(chǎng)需求的產(chǎn)品 ? 保持生產(chǎn)設(shè)施的運(yùn)營(yíng)效率 關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域不僅僅是財(cái)務(wù)層面，而應(yīng)該能夠包括客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)等企業(yè)發(fā)展需要的不同層面的關(guān)鍵成功要素 客戶面 ? 增加客戶滿意度和忠誠(chéng)度 ? 保持帶來(lái)利潤(rùn)的客戶 財(cái)務(wù)面 ? 提高利潤(rùn)率 ? 增加營(yíng)業(yè)額 ? 減少庫(kù)存 關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域的制定 ? 這些領(lǐng)域是否代表了實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素？ ? 這些領(lǐng)域是否和企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值定位一致？ ? 衡量這些領(lǐng)域內(nèi)的成效是否能幫助企業(yè)評(píng)估其運(yùn)作與策略目標(biāo)的一致性？ 項(xiàng)目成果示意 第 70頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 從設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則和關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域出發(fā)，制定具體的 KPI指標(biāo)體系 交付的成果 步驟的目的 具體的任務(wù) ? 從績(jī)效體系的制定原則和關(guān)鍵績(jī)效領(lǐng)域出發(fā)，制定 KPI指標(biāo)體系 從戰(zhàn)略出發(fā)，確定績(jī)效設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 確定相應(yīng)的關(guān)鍵成功要素 KPI體系設(shè)計(jì) 確定實(shí)施計(jì) 劃 績(jī)效考核體系培訓(xùn) ? 根據(jù)績(jī)效體系設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則和關(guān)鍵績(jī)效體系，制定符合企業(yè)發(fā)展需要的整體績(jī)效指標(biāo)體系 ? 根據(jù)績(jī)效指標(biāo)體系和各個(gè)部門(mén)地職責(zé)定義，將指標(biāo)體系分解到主要部門(mén)和核心崗位 ? 就提出的 KPI指標(biāo)體系草案同有關(guān)人員進(jìn)行充分磋商討論， 就體系本身、權(quán)重和考核頻次等要點(diǎn)達(dá)成一致 ? 設(shè)計(jì)相應(yīng)的績(jī)效考核管理流程和相關(guān)制度和重要表單等，作為進(jìn)一步實(shí)施的基礎(chǔ) ? 同管理層進(jìn)行深入討論， 最終確定 KPI指標(biāo)體系和分解方案 ? KPI指標(biāo)體系 ? 績(jī)效考核體系的重要管理制度和相應(yīng)表單 ? 績(jī)效考核辦法草案 第 71頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 績(jī)效管理體系在財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)方面存在著緊密的因果關(guān)系，層層遞進(jìn)，以最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo) 企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和策略 提高凈資產(chǎn)回報(bào)率 提高企業(yè)盈利水平 提高資產(chǎn)利用率 財(cái)務(wù)方面 客戶方面 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)方面 學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)方面 控制合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) 提高市場(chǎng)份額 提高經(jīng)銷(xiāo)商滿意度 提高最終客戶滿意度 建立良好的企業(yè)和品牌形象 提高客戶盈利 提高技術(shù)創(chuàng)新水平 提高對(duì)市場(chǎng)的洞察力 提高客戶關(guān)系管理水平 提高供應(yīng)鏈管理水平 建立并持續(xù)改善企業(yè)流程和制度 提高職能管理水平 持續(xù)提高員工技能水平 創(chuàng)建企業(yè)文化 提高員工滿意度 提高應(yīng)用系統(tǒng)的應(yīng)用水平 提高整體勞動(dòng)生產(chǎn)率 1 項(xiàng)目成果示意 第 72頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 在確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的同時(shí)，進(jìn)一步制定指標(biāo)描述，計(jì)算方法、頻度以及數(shù)據(jù)來(lái)源等 項(xiàng)目成果示意 第 73頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 還要將這些指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步分解，落實(shí)到具體的部門(mén)和核心崗位 關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 增加一批協(xié)議戶平均銷(xiāo)售收入 當(dāng)期銷(xiāo)售收入 增加來(lái)自終端的平均銷(xiāo)售收入 增加來(lái)自終端甲渠道的銷(xiāo)售收入 增加來(lái)自終端乙渠道的銷(xiāo)售收入 增加來(lái)自新產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入 增加來(lái)自核心產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入 增加來(lái)自新渠道的銷(xiāo)售收入 一批協(xié)議戶平均銷(xiāo)售收入 終端甲平均銷(xiāo)售收入 終端乙平均銷(xiāo)售收入 商務(wù)渠道銷(xiāo)售收入 純流通市場(chǎng)銷(xiāo)售收入 終端甲銷(xiāo)售收入 終端乙銷(xiāo)售收入 新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 核心產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 當(dāng)期來(lái)自新渠道的銷(xiāo)售收入 出口產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 增加銷(xiāo)售收入 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 主要負(fù)責(zé)部門(mén) 增加來(lái)自出口產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入 代理渠道丙銷(xiāo)售收入 代理渠道丁銷(xiāo)售收入 增加來(lái)自商務(wù)渠道的銷(xiāo)售收入 核心指標(biāo) 一般指標(biāo) 銷(xiāo)售部 銷(xiāo)售部、市場(chǎng)部 銷(xiāo)售部、市場(chǎng)部 銷(xiāo)售部、市場(chǎng)部 銷(xiāo)售部 銷(xiāo)售部 銷(xiāo)售部 銷(xiāo)售部、市場(chǎng)部 銷(xiāo)售部、市場(chǎng)部 公司、銷(xiāo)售部、市場(chǎng)部、研發(fā)中心 公司、銷(xiāo)售部 銷(xiāo)售部、市場(chǎng)部 外貿(mào)部 項(xiàng)目成果示意 第 74頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 完整的績(jī)效指標(biāo)體系 第 75頁(yè) 機(jī)密文件，僅限項(xiàng)目?jī)?nèi)部使用 我們還需要幫助企業(yè)整理、建立同績(jī)效考核指標(biāo)體系相適應(yīng)的績(jī)效管理相關(guān)流程 項(xiàng)目成果示意 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 ? 公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 各個(gè)部門(mén)的部門(mén)目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)能提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ? 上年度的績(jī)效指標(biāo)及結(jié)果 組織績(jī)效管理 人員績(jī)效管理 ? 組織績(jī)效考核方法及指標(biāo) ? 組織績(jī)效考核目標(biāo)設(shè)定 ? 組織績(jī)效考核結(jié)果 ? 人力資源部 ? 組織的績(jī)效考核一定要從業(yè)務(wù)目標(biāo)出發(fā)，層層下分 ? 組織績(jī)效的考核的結(jié)果要與部門(mén)人員的績(jī)效考核及人員培訓(xùn)相掛鉤 ? 績(jī)效考核管理體系 ? 計(jì)劃與預(yù)算 ? 人力資源部 ? 人員的績(jī)效考核能夠?yàn)閱T工提供申訴的機(jī)會(huì)，以減少不公平評(píng)估的機(jī)會(huì) ? 人員績(jī)效考核的結(jié)果除了與員工的績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤之外，還需與員工晉升，培訓(xùn)等相掛鉤 ? 員工績(jī)效考核方法及指標(biāo) ? 員工績(jī)效考核目標(biāo)設(shè)定 ? 員工組織績(jī)效考核結(jié)果 ? 公司戰(zhàn)略目標(biāo)制定 /調(diào)整 ? 公司關(guān)鍵流程 ? 崗位職責(zé)調(diào)整 績(jī)效考核體系設(shè)計(jì) /調(diào)整 ? 績(jī)效考核體系 /調(diào)整方案 – 績(jī)效考核實(shí)施辦法及調(diào)整 – 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)及權(quán)重設(shè)計(jì) /調(diào)整 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 使整個(gè)績(jī)效管理體系能夠更緊密地同公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略聯(lián)系起來(lái)