【正文】 莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁 羇芄蒆螀聿葿 莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆荿袆膈艿蚈裊羈肂蚄襖肀莇蕿袃膂膀蒅袂袂蒞莁袂羄膈蝕羈肆莄薆羀腿膇蒂罿袈莂莈羈肁膅螇羇膃蒀蚃羆芅芃蕿羆羅葿蒅薂肇芁莁薁膀蕆蠆蝕衿芀薅蝕羂蒅蒁蠆膄羋蕆蚈芆膁螆蚇羆莆螞蚆肈腿薈蚅膁蒞蒄蚄袀膇莀螄羂莃蚈螃肅膆薄螂芇莁薀螁羇芄蒆 螀聿葿莂蝿膁節(jié)蟻螈袁蒈薇螈羃芁蒃袇肆蒆 目 錄 基本建設管理業(yè)務流程 ........................... 2 短期投資管理業(yè)務流程 .......................... 46 長期股權投資管理業(yè)務流程 ...................... 71 控股子公司管理業(yè)務流程 ........................ 97 非控股公司管理業(yè)務流程 ....................... 122 投資 管理 第一版 2 基本建設管理業(yè)務流程 1 一、 業(yè)務目標 1 戰(zhàn)略目標 加強基本建設項目管理，規(guī)范基建投資行為，確保工程質量與安全，有效地使用好建設資金，提高投資效益。 嚴格執(zhí)行基本建設審批程序，對工程項目各個環(huán)節(jié)進行管理，保證投資計劃的完成。 滿足公司擴大再生產(chǎn)的需要，保證公司的生產(chǎn)和職工的物質生活條件不斷地改善和提高。 3 財務目標 加強對基本建設財務核算，合理安排和使用建設資金，降低建設成本，保質、保量、按時完成建設任務。 4 合規(guī)目標 遵守國家安全、消防 、環(huán)保等有關基本建設規(guī)定及公司內部規(guī)章制度。 投資 管理 第一版 3 符合國家的經(jīng)濟建設方針、政策和有關工程建設法規(guī)、規(guī)章制度。 基本建設管理不嚴，導致安全隱患、環(huán)境污染等問題，造成不良社會影響。 基本建設遭遇不可 抗力，未及時辦理保險，給公司帶來巨大經(jīng)濟損失。 3 財務風險 重大基本建設投資決策失誤，導致現(xiàn)金流量嚴重不足，增加籌資成本，陷入財務風險。 4 合規(guī)風險 違反國家安全、消防、環(huán)保等基本建設管理規(guī)定和公司內部規(guī)章制度，受到處罰。 三、 業(yè)務流程步驟與控制點 1 編制、審定項目建議書 投資 管理 第一版 4 編制、審定生產(chǎn)基本建設項目建議書 投資發(fā)展部根據(jù)市場信息和行業(yè)發(fā)展提出目標，進行投資環(huán)境分析和調查，收集信息、考察現(xiàn)場，初步確定基本建設投資目標，并提交給分管領導、董事長。 投資發(fā)展部 組織 各部門成立專項小組執(zhí)行考察。 基本建設投資金額不超過公司早一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額 2%的項目，由董事長批準；超過 2%的投資項目依照《公司章程》規(guī)定由董事會或股東大會批準。 公司辦公性非生產(chǎn)基本建設項目由公司辦公室上報公司總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后上報董事會；非辦公性非生產(chǎn)基本建設項目由公司工會提出，上報公司總經(jīng)理、董事會審批。 編制、審定改造項目建議書。 公司生產(chǎn)技術部組織公司和分公司的生產(chǎn)、技術、安全、消防 投資 管理 第一版 5 等專業(yè)人員到分公司實地考察，根據(jù)考察情況 、行業(yè)信息認為確需改造的，編制項目建議書，并上報公司董事會或總經(jīng)理。由分公司組織實施的改造參照本流程執(zhí)行。指揮部辦 公室 和投資發(fā)展部提出設計或咨詢單位委托或招標方案，送總指揮長審核簽字。 審計監(jiān)察室參與審核委托或招標方案，并對招（投）標過程的公開、公平、公正性實施監(jiān)督并簽字。 指揮部辦和投資發(fā)展部擬定可行性研究報告委托編制的合同文本，由計劃財務部審查后送法律顧問室審核，并由董事長或其書面委托總工程師簽訂，督促合同執(zhí)行。 設計或咨詢單位按委托合同規(guī)定及時編制概算，由指揮部辦聘請有關專家對概算進行專家獨立評審，組織項目使用單位、計劃財務部、法律顧問室、審計監(jiān)察室和投資發(fā)展部等有關部門和單位參與審查可行性研究報告、概算。 指揮部辦將經(jīng)審查的可研立項書、可行性研究報告、概算、籌資方案和專家獨立評審報告送董事會辦公室審核。 3 組織編制、審定總體（初步）設計 可研報告獲審定后，工程指揮部根據(jù)批復提出委托或招標總體(初步 )設計單位方案，報總指揮長審定。 審計監(jiān)察室參與項目的審核委托或招標方案，并對招（投）標過程的公開、公平、公正性實施監(jiān)督并簽字。 具有相應資質的設計或咨詢單位按委托合同規(guī)定及時編制總體(基礎 )設計，并由指揮部辦組織審計監(jiān)察室和項目使用單位等有關部門和單位進行審查?；窘ㄔO項目均需編制初步設計或總體設計，報送總指揮長審查并批復。 計劃財務部根據(jù)重大投資計劃編制年度資金支出方案和年度投資計劃，交董事會。 投資 管理 第一版 7 股東大會審批年度資金支出方案和年度投資計劃，下發(fā)計劃財務部、工程指揮部等部門執(zhí)行。 5 編制、審核預算 工程指揮部財務辦根據(jù)設計院設計的概算作預算，交生產(chǎn)技術、安全消防、計劃財務、審計監(jiān)察等有關部門審閱，報總指揮長審核。指揮部辦擬訂委托審計的合同文本后，送法律顧問室審核 后，由授權人員簽訂，并督促合同執(zhí)行。 6 投資項目組織開工 依據(jù)公司股東大會批準的投資計劃，工程指揮部土建辦編制項目施工組織大綱。公司及分公司所有的基本建設項目和 30萬元以上的改造均由工程指揮部組織實施，工程指揮部下設指揮部 辦公室、技術辦、土建辦、供應辦、財務辦、商務代辦處，具體負責工程項目日常管理工作，由董事長任總指揮長；分公司 30萬元以下的改造由分公司設備動力科或生產(chǎn)技術科組織實施。 工程指揮部辦公室招標選擇施工和監(jiān)理單位，并擬定項目施工、項目監(jiān)理合同文本。按照合理底價競標原則重點招標，并將此作為編制預決算和材料價格清單的依據(jù)，同時作為合同附件。 審計監(jiān)察室參與招標過程，對招（投）標過程的公開、公平、公正性進行監(jiān)督并簽字。 建設項目的設計，由分公司根據(jù)董事會或總經(jīng)理下達的建設項目立項批文，編制項目設計委托書，報工程指揮部審查，并經(jīng)計劃財務部和分管領導批準后，方可委托設計單位進行設計。 工程指揮部組織協(xié)調，落實項目征地、拆遷和施工現(xiàn)場“四通一平”等工作。 中標的施工單位進入施工現(xiàn)場。 被選擇或邀請的設備生產(chǎn)企業(yè)按 要求報方案。 工程指揮部商務代辦處收集商務報價單，審查其內容，進行專 投資 管理 第一版 9 家評價，橫縱向比較，對設備生產(chǎn)企業(yè)進行排序。 審計監(jiān)察室參與生產(chǎn)企業(yè)招標的全過程，并對招（投）標過程的公開、公平、公正性實施監(jiān)督并簽字。 董事會辦公室審批經(jīng)法律顧問室審核的采購合同。 采購中心根據(jù)采購合同、圖紙，具體實施訂貨，落實運輸條件等。 工程指揮部工藝設備辦根據(jù)技術協(xié)議書在合同約定方式和質量方面進行驗收，并要求監(jiān)理公司、供貨方、技 術人員、采購中心、計劃財務部、建設單位共同參與驗收，若重要的物資，須有相關資質機構參與檢驗，交驗合格后，共同出具驗收報告。 若安裝單項固定資產(chǎn)，驗收部門應監(jiān)督安裝人員的工作，生產(chǎn)技術部、安全質管部或其他人員操作、試用設備，達到既定的標準后再填寫驗收單，并驗收人員簽章。 工藝驗收合格后，計劃財務部按采購合同、驗收報告、訂貨單等資料以合同總額扣除質保金并經(jīng)總會計師、董事長審批后付款。 工程指揮部不定期針對質量、安全和進度召開由監(jiān)理公司、施工單位、建設單位參加的協(xié)調會，根據(jù)監(jiān)督的實際情況 整改 。 工程指揮部對項目施工進度及工作量變更情況進行監(jiān)督和審查，對重大設計變更組織有關部門審查論證后，報總指揮長批準。工程變更必須通過監(jiān)理公司認可后按照合同結算價作為編制依據(jù)，并修改預決算。 工程指揮部編制投資統(tǒng)計報表，由總指揮長審核后報董事會審批。 工程指揮部組織生產(chǎn)技術、設備動力、安全消防部門和項目需求部門編制總體試車方案，經(jīng)總指揮長審核，報董事會辦公室審批并備案。 經(jīng)審定后的驗收計劃，送工程指揮部辦公室或分公司組織實施。單位工程竣工結算由承包人編制，發(fā)包人審查；單項工程 或建設項目竣工總結算由總（承）包人編制，發(fā)包人審查或委托具有相應資質的工程造價咨詢機構進行審查。 自建完成后，工程指揮部將完工情況報告總指揮長，提出驗收申請。 重大的投資項目完工驗收，工程指揮部提出驗收申請后，公司聘請專門的技術人員對設備的試車情況進行檢查，計劃財務部收集有關信息，并匯總生產(chǎn)報告編制最終的驗收報告。按規(guī)定應由公司統(tǒng)一組織竣工驗收的投資項目，應將驗收報告報公司工程指揮部。按照每項固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號、建設時間、使用 /保管部門、存放地點等建立固定資產(chǎn)實物管理臺賬（卡），由相關資產(chǎn)專業(yè)管理部門和固定資產(chǎn)使用部門負責人審核。同時按照每項固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號、購入時間、使用 /保管部門、存放地點等建立固定資產(chǎn)實物管理臺賬（卡），由相關資產(chǎn)專業(yè)管理部門和固定資產(chǎn)使用部門負責人審核。驗收的主要項目是設備完整完好情況，工機具及配件情況，以及設備技術文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。分公司計劃財務部門，對于非安裝設備根據(jù)《資產(chǎn)設備驗收單》、外購票據(jù)及有關資料，對于工程項目根據(jù)《竣工驗收轉列固定資產(chǎn)單》或財務決算及其審計報告，按照要求建立固定資產(chǎn)賬（卡），及時編制錄入轉增固定資產(chǎn)的會計憑證，并按照公司確定的固定資產(chǎn)分類和使用年限計提折舊，登記各類明細賬，編制明細表，反映其原始價值、累計折舊及凈值。分公司計劃財務 部門在建設項目辦理工程竣工財務決算后，應根據(jù)項目實際投資 投資 管理 第一版 13 情況，上交項目節(jié)余資金或向公司及時申請追加投資，認真核算，真實、準確反映投資項目資金狀況?？⒐を炇胀瓿珊笮枰{整固定資產(chǎn)價值的按規(guī)定程序及時調整。待竣工驗收完成后，按規(guī)定程序經(jīng)公司批準及時調整原估固定資產(chǎn)價值和已計提折舊數(shù)，真實反映固定資產(chǎn)狀態(tài)、準確計提折舊。投保金額應該和投保的固定資產(chǎn)相適應，例如投保時間長度應該與固定的使用年限相匹配。 公司工程指揮部應將保險合同交法律顧問室審查 ，詳細協(xié)商有關的權利義務細節(jié)，董事長或其書面授權總工程師及時簽訂保險合同。 保險期限屆滿后，如果固定資產(chǎn)的使用年限尚未結束，在必要的情況下可以向保險公司申請續(xù)保。 各級計劃財務部門對投資工程價款結算 ,應嚴格按照合同約定辦理。發(fā)現(xiàn)擬支付的價款與合同約定的價款支付方式及金額不符，或與實際完工情況不符等異常情況，應及時向有關部門報告，并報授權領導審批后方可 支付。 11 辦理項目財務決算及審計 各級計劃財務部門在工程完工后，應當依據(jù)工程項目合同及總指揮長或其授權的總工程師簽字認可的設計、施工、監(jiān)理工作等完工資料，以及工程結算情況等，及時辦理工程項目的財務決算，編制財務決算報告。 10日內編制好工程竣工決算，以考核預算和投資計劃執(zhí)行情況，同時由計劃財務部牽頭，工程指揮部、施工單位參與，依據(jù)工程結算 投資 管理 第一版 15 等資料填列工程竣工財務決算書