【正文】 額貸款公司制定的相關(guān)法律，法規(guī)，政策發(fā)放貸款的風險。 操作風險：操作風險是指由公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及內(nèi)部員工職業(yè)道德缺失等可能造成的貸款風險。管理制度缺陷及內(nèi)部員工操作失誤，違反操作規(guī)程，信貸決策超越權(quán)限以及惡意操縱貸款等造成貸款不能按期收回或損失的風險 。 政策風險預測：主要以國家法律 .法規(guī)以及地方政府對小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)對貸款的政策風險進行預測。各種自然災(zāi)害等外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)性事件影響的分析。 四 貸款風險予警。 五 貸款風險控制。 六 選擇有效的貸款方式 應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇質(zhì)押、抵押、擔保、信用等貸款方式，應(yīng)盡可能的選擇風險小的方式。 八 風險控制方法：規(guī)避風險、分散風險、壓減風險、轉(zhuǎn)移風險、補救風險。為控制風險可要求借款人提供法定代表人連帶責任擔保，以及第三者聯(lián)保等多種擔保形式，拒絕信用擔保和人情擔保。即使發(fā)現(xiàn)未履行合同的情況即使采取措施處理質(zhì)（抵）押物，及時采取訴訟等法律手段盡可能的追回損失。 典當行 管理制度 31 十 貸款風險的監(jiān)測 貸款風險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量將貸款劃分為四類：正常、逾期、不良、損失。逾期一個月以上未能收回本息的為不良貸款，經(jīng)過采取經(jīng)濟法律手段確認無收回可能的為損失貸款。實行分級把關(guān)，層層負責的原則。構(gòu)成犯罪的交司法部門追究其法律責任。 第三條 評審委員會項目評審： 評審委員在董事會授權(quán)范圍內(nèi)進行項目評審，由各參會人員簽署評審意見，在評審委員會主任同意的前提下，評審項目獲得參會典當行 管理制度 32 委員 2/3 以上委員同意則視為該項目通過。風控 部在會后安排項目經(jīng)理落實委員意見，并由風控部經(jīng)理核實后報評審委員會。 1召開評審委員會時，若評審會主任缺席， 由其他股東評委 行使一票否決權(quán)。 第六條 經(jīng)評審委員會通過的項目，評審會主任事后仍有權(quán)否決；但經(jīng)評審委員會否決的項目，評審會主任有權(quán)決定是否對該目進行復審評議。 第八條 有以下情形的項目須進行復議： 公司評審委員會建議否決但最終審批人認為有必要進行復議的項目； 自公司批準之日起三個月后才辦理手 續(xù)的項目； 其他有必要進行復議的項目。 第九條 關(guān)于簡易決策程序 典當行 管理制度 34 對于時間緊急的貸款項目，來不及召開評審會時，在部門及管理層決策基礎(chǔ)上，可采取短信、郵件、傳真或電話的方式逐個征取委員后意見執(zhí)行， 直接簽署業(yè)務(wù)審批表后放款 。 第十 一 條 評審委員會的管理規(guī)定 根據(jù)工作需要，評審會議每周不定期召開。 與會人員必須按時參加會議，不得無故缺席，如有特殊情況必須請假。出具“有條件 同意 ”意見的，要列明具體需要補充的條件，出具其他 二 種意見的，可簡要注明理由。 第十 二 條 項目評審完畢后，由評審會主持人當場宣布評審結(jié)果， 評審會召開后的次日（工作日），由風 控部 出具項目評審結(jié)果通知書， 同時將電子文檔發(fā)送給與會評委。對于評審會有條件通過的項目，在補充條件落實后，由客戶經(jīng)理填寫《 放款確認書 》按審批流程審批。 1. 已通過項目的保障措施方案發(fā)生變更的； 2. 實際實施的貸款額 度高于審批額度的； 3. 綜合費率低于審批時的比率； 4. 在實施過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風險因素，可能會給我公司帶來不利影響。 本辦法所稱風險基金是指用于墊付或者彌補因項目違約、操作失誤、不可抗力造成的擔保損失而設(shè)立的專項基金。 第三條 風險基金的作用 典當行 管理制度 36 增加公司可用資金規(guī)模，增強放貸能力； 增強員工責任感，防范和減少項目風險； 提高公司業(yè)務(wù)質(zhì)量，減少不必要的損失。 第五條 風險基金的管理和使用 風險基金是所有權(quán)屬于業(yè)務(wù)相關(guān)人員所有而保留在公司中的特殊資產(chǎn)，應(yīng)該對其實行專戶管理、明晰到人。 業(yè)務(wù)相關(guān)人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)如出現(xiàn)風險，首先使用業(yè)務(wù)風險基金彌補。 第七條 風險基金的清算 業(yè)務(wù)相關(guān)人員個人風險基金在其離開公司且其所負責和參與的項目全部完結(jié)后，公司將風險基金本金和利息一并支付給其個人并清戶。 第八條 本辦法經(jīng)公司 董事會 通過后執(zhí)行。 四、盡職調(diào)查 工作指引 第一條 為規(guī)范公司 業(yè)務(wù) 評審，保證管理人員獲取最原始最真實的第一手企業(yè)信息資料，為制定 貸款 方案提供明確的依據(jù)，特編寫本工作指引。 3．訪談目的 （ 1）通過會談，項目經(jīng)理能夠?qū)ζ髽I(yè)有一個大致的了解，能夠初步判斷企業(yè)有無負債能力； （ 2）通過不同對象對同一問題的回答，分析判斷企業(yè)情況的真典當行 管理制度 38 實性； （ 3）感受企業(yè)對評審核查工作和反擔保措施設(shè)置的配合程度，初步判斷企業(yè)的還款誠意； （ 4）確定下一步評審工作需要審查核實的重點。 觀察目的 （ 1）通過現(xiàn)場觀察，掌握以上經(jīng)營 現(xiàn)場的地理位置、面積、權(quán)屬、價值； （ 2）通過觀察經(jīng)營場所現(xiàn)狀、人員、辦公設(shè)施、機器設(shè)備、原輔材料配備等細節(jié)，初步判斷企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模是否與報表反映數(shù)據(jù)相匹配； （ 3）感知企業(yè)和個人的經(jīng)濟實力和企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力。 第三條 客戶情況調(diào)查 客戶基本情況的調(diào)查 （ 1）法人注冊登記情況； （ 2）法人資產(chǎn)及股東情況（審查驗資報告）； （ 3）經(jīng)營歷史及發(fā)展趨勢分析； 典當行 管理制度 39 （ 4）資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)額、固定資產(chǎn)原值等基本財務(wù)狀況； （ 5）生產(chǎn)能力、職工人數(shù)、分支機 構(gòu)、客戶的產(chǎn)品銷售量、盈利水平及在同行業(yè)所處的地位； （ 6）客戶所享受的優(yōu)惠政策等； （ 7）其他重要情況，主要包括：企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略、近期重大投資計劃及股東、股本的變化情況，其他重要改革措施或計劃。 客戶所在行業(yè)有關(guān)情況的調(diào)查 （ 1）行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)； （ 2）行業(yè)的贏利性； （ 3）行業(yè)的生命周期； （ 4）行業(yè)受經(jīng)濟周期性的影響； （ 5）國家有關(guān)的政策、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策導向； 典當行 管理制度 40 （ 6）經(jīng)濟、技術(shù)環(huán)境對客戶所在行業(yè)產(chǎn)生的影響 （ 7）行業(yè)競爭程度及行業(yè)壁壘（包括資金、技術(shù)）； （ 8）客戶對供應(yīng)商、購買方的依賴性； （ 9）產(chǎn)品的可替代性等。 資金需求原因的調(diào)查。 客戶生產(chǎn)、經(jīng)營情況（要求歷史與未來情況 ）的調(diào)查 （ 1）客戶的總體特征： 1）客戶所處的經(jīng)營發(fā)展階段； 2）生產(chǎn)、經(jīng)營運行狀況。 （ 3）客戶采購環(huán)節(jié)情況： 1）客戶受原料供給影響情況； 2）客戶原料采購的經(jīng)濟合理性等。 （ 5）主營業(yè)務(wù)情況： 1）主導產(chǎn)品的銷售區(qū)域、市場占有率、產(chǎn)品銷售率、客戶的促銷能力、客戶銷售的靈活性及與 同行業(yè)的比較； 2）客戶主營業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的重要性等。 客戶組織、管理情況的調(diào)查 （ 1）組織、管理結(jié)構(gòu)及決策程序； （ 2）職工工資及各種保險的支付情況； （ 3）產(chǎn)品質(zhì)量保證體系的建設(shè)、執(zhí)行情況及與同行業(yè)的比較； （ 4）是否有比較完善的財務(wù)成本核算、費用控制和財務(wù)分析制度； 典當行 管理制度 42 （ 5）以往經(jīng)營目標的完成情況等。 審查目的：排除資產(chǎn)業(yè)績虛增狀況，確定報表中重點科目數(shù)據(jù)的真實性。 客戶財務(wù)報表的審查主要包括以下幾方面 （ 1）核對本年度調(diào)查基準日的財務(wù)報表、總賬、明細賬是否相符； （ 2）核對最近三年財務(wù)報表的年初、年末數(shù) 核對是否相符； （ 3）核對客戶提供的財務(wù)報表與經(jīng)會計師事務(wù)所審驗過的財務(wù)報表是否相符，看是否有差異，并分析差異所在； （ 4）比較客戶最近月份的總資產(chǎn)與年初是否有較大變化； （ 5）比較分析客戶損益表和資產(chǎn)負債表，審查客戶資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益變化的合理性與可靠性； 典當行 管理制度 43 （ 6）分析客戶現(xiàn)金流量表，審查并確定客戶經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量； （ 7）審查與分析客戶財務(wù)報表，對客戶未來財務(wù)狀況進行預測。對應(yīng)收賬款進行帳齡分析，確定其不良資產(chǎn)和壞帳情況。如果其他應(yīng)付款為掛列投資人名下的其他應(yīng)付款，應(yīng)審查雙方是否有協(xié)議，確定其償還期限，如果無協(xié)議，要求投資人與客戶簽定項目期內(nèi)不可撤消協(xié)議； （ 21）未交稅金、其他未交款：了解客戶適用的稅種、稅率、是否享受稅收優(yōu)惠政策及享受的期限，確定未交稅金，其他 未交款是否掛賬時間較長，結(jié)合營業(yè)外支出明細賬，確定客戶是否有欠稅情況，以評價客戶的資信狀況； （ 22）未付利潤、預提費用：確定其內(nèi)容的真實性、計提的正確性。資本公積、盈余公積 確定其構(gòu)成內(nèi)容及期末余 額是否正確； （ 26）未分配利潤：確定利潤分配比例是否符合協(xié)議、章程的有關(guān)規(guī)定及期末余額是否正確； （ 27）產(chǎn)品銷售收入：審查客戶《稅金結(jié)繳清算表》，結(jié)合現(xiàn)金、銀行存款、預收賬款、應(yīng)收賬款等科目，確定客戶收入記錄的正確性和完整性； （ 28）產(chǎn)品銷售成本：確認客戶產(chǎn)品成本的構(gòu)成內(nèi)容、成本計算的正確性以及產(chǎn)品銷售成本與收入是否相配比； （ 29）產(chǎn)品銷售費用、管理費用：了解客戶產(chǎn)品銷售費用、管理費用內(nèi)容的構(gòu)成，其核算方法是否符合財務(wù)制度的規(guī)定，以確定其真實性； （ 30）財務(wù)費用：了解其構(gòu)成，結(jié)合長期借款、短期借款 、預提費用等科目，確定其年利息支出額； （ 31）產(chǎn)品銷售稅金及附加：結(jié)合產(chǎn)品銷售收入、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款等科目，確定其正確性； （ 32）其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收入、投資收益：確定客戶除主營業(yè)務(wù)外，是否還有其他收入，以核實客戶的利潤； （ 33）營業(yè)外支出：了解其支出的內(nèi)容，確定客戶是否存在因欠稅或其他原因被罰款的現(xiàn)象，以確定客戶的資信； 典當行 管理制度 47 （ 34）以前年度損益調(diào)整、所得稅：確定其內(nèi)容及核算的正確性。主要是分析客戶與關(guān)聯(lián)方的關(guān)系、客戶與關(guān)聯(lián)方的交易情況，確定客戶是否存在潛在風險。 第五條 或有負債審查 這項工作非常重要，但無確定的方法保證全面掌握企業(yè)的或有負債。 如果有非關(guān)聯(lián)企業(yè)為該企業(yè)提供了信用擔保，務(wù)必摸清是否提供了互保。 第七條 做足表外功夫 典當行 管理制度 48 銀行在給大企業(yè)貸款時是過度依賴企業(yè)財務(wù)報表的，這在抵押本位體制下是有其合理性的，但小企業(yè)的資產(chǎn)狀況、企業(yè)結(jié)構(gòu)、生存環(huán)境與大企業(yè)完全不同，不能全部依賴大企業(yè)的評級標準去測算小企業(yè)的償債能力，而要重視行業(yè)風險、經(jīng)營年限甚至股東個人財產(chǎn)線索等非財務(wù)信息。 五、貸款 事中階段的監(jiān)控管 理辦法 第一條 為了規(guī)范公司業(yè)務(wù)的事中管理工作，及時發(fā)現(xiàn)項目存在的問題并采取相應(yīng)的管理措施，防范、控制和化解風險，特制定本辦法。 第三條 業(yè)務(wù)部負責項目的事中管理工作，項目經(jīng)理是項目事中管理的責任人。項目負責人是項目事中風險控制管理的責任人，應(yīng)積極配合風險部的事中風險控制工作。 第五條 事中管理主要包括日常檢查、風險預警、項目結(jié)清等內(nèi)容。 (二 )實地調(diào)查：通過定期走訪企業(yè)負責人、財務(wù)負責人、主辦會計、部分職工、往來關(guān)聯(lián)戶，查看企業(yè)賬務(wù)等，對企業(yè)貸款使用情況、貨款回籠、現(xiàn)金流量、盈利情況、機構(gòu)人事、經(jīng)營情況及其他情況等進行調(diào)查。 (四 )抵押物及擔保 調(diào)查：定期對 抵押 財產(chǎn)保管使用情況、價值變動狀況進行調(diào)查了解；對 擔 保人的經(jīng)營情況、盈利情況進行調(diào)查了解。 第五條 業(yè)務(wù) 經(jīng)理在項目事中階段，應(yīng)定期、不定期按第四條要求進行檢查，檢查最長間隔不得超過 90 天。所有檢查均應(yīng)作出檢查記錄。 第八條 檢查內(nèi)容包括對客戶的檢查和對保證措施的檢查。 自然人客戶 （ 1）家庭收入變動情況； （ 2）家庭重大支出情況； （ 3）家庭財產(chǎn)變動情況； （ 4）還款情況； （ 5）其他影響客戶償債能力的