【正文】 人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫，進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。 2．企業(yè) 副總 級以上管理人員對倉庫工作進(jìn)行檢查。 4．財務(wù)部工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進(jìn)庫核對。 具體 程序如下。 2．倉儲 處 審核進(jìn)庫申請單，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進(jìn)庫的合理性和在庫時間的長短，提出審核意見，倉儲 部門 經(jīng)理簽字確認(rèn)。 第 13 頁 共 20 頁 （ 1）非本單位人員進(jìn)入倉庫。 倉庫管理員 有權(quán)拒絕和要求閑雜人員進(jìn)入倉庫 ，嚴(yán)禁串崗 。 存貨 在裝卸、搬運(yùn)過程中要輕拿輕放，不可倒置，保證存貨的完好無損 ， 防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費(fèi)行為，并保持 存貨 倉庫現(xiàn)場整潔整齊 。建立和健全出入庫登記制度，對因工作需要出入庫人員、車輛按規(guī)定進(jìn)行盤 查和登記，簽收“出門證”或填寫“出入門證”。 做好防火安全工作，庫區(qū)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、攜入易燃易爆物品和明火作業(yè)。 經(jīng)常巡視倉庫物資，注意防潮、防變質(zhì)等防護(hù)措施 ， 發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告 。 第三十 六 條 倉庫是一個特殊的部門，員工用餐應(yīng)在規(guī)定的時間范圍內(nèi)交替輪流，以保證倉庫貨物隨時供應(yīng)。 第三十 七 條 保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等 及 他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。 保管員調(diào)動、換崗、下崗、離職時，應(yīng)辦理財產(chǎn)移交手續(xù)，財務(wù)部門和相關(guān)部門應(yīng)派人監(jiān)交，并具備移交清單，經(jīng) 各方簽字后，方可辦理正式第 14 頁 共 20 頁 的調(diào)動、換崗、下崗、離職手續(xù)。 第三十八條 叉車司機(jī)必須服從倉庫主管的安排和調(diào)度；同時要按以下要求做好車輛保養(yǎng)、維護(hù)和管理工作，保證叉車的工作需求和工作質(zhì)量： 杜絕駕駛員以外的人隨意動用叉車。 維護(hù)叉車的清潔和完整，經(jīng)常對其質(zhì)量和性能進(jìn)行檢查，并按規(guī)定進(jìn)行維修和保養(yǎng)。 倉庫管理員 必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理的重要性。 自有物資賬表：指反映 公司自購并存放在自有倉庫的進(jìn)出存物資信息 （含廠區(qū)內(nèi)各類有料、無料包裝桶） ，包括賬簿信息和表格信息。 來料加工物資賬表：指反映外部單位 來料加工存放在公司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。 第四十一條 入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復(fù)寫紙書寫，第 15 頁 共 20 頁 書寫要工整，字跡要清晰、易認(rèn)；如果書寫出現(xiàn)錯誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)次。 第四十二條 倉庫的賬簿和各種報表要按各區(qū)域的物資類別進(jìn)行編制，要求書寫要工整，字跡要清晰、易認(rèn)，以供有關(guān)人員及時了解倉庫存貨的庫存結(jié)構(gòu)。 第四十三條 采購部和銷售部有關(guān)人員要認(rèn)真閱讀存貨報表，通過存貨報表信息及時了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫存量，并及時合理地調(diào)整存貨庫存結(jié)構(gòu)和庫存量，以及及時處理不良存貨。 第四十五條 加強(qiáng)賬、牌的核對管理，定期核對賬、牌是否相符，如果出現(xiàn)不符，必須及時查明原因，確保賬、 標(biāo) 牌時刻相符，以充分發(fā)揮 標(biāo) 牌在日常管理中的作用。在對賬確認(rèn)時，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對確認(rèn)。 第五章 存貨盤點(diǎn)管理 第四十八條 存貨盤點(diǎn)包括在產(chǎn)品盤點(diǎn)和倉庫物資盤點(diǎn)。具體要求按《成本控制管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。 第四十九條 倉庫物資盤點(diǎn)分為月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)和特殊盤點(diǎn)。 第五十條 倉庫物資盤點(diǎn)方法一般采用日常盤點(diǎn)法。 第五十一條 每次倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧， 及時查明原因。 第五十二條 倉庫物資盤點(diǎn)盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點(diǎn)日期的財務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實際盤點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。 第五十四條 倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)束后，參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上簽字確 認(rèn)，并由 責(zé)任保管員及 屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 第五十六條 倉庫物資盤點(diǎn)工作由存貨管理部門負(fù)責(zé)組織，由財務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 第 17 頁 共 20 頁 第五十八條 月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由存貨管理部門按照以上盤點(diǎn)方法組織盤點(diǎn)；特殊盤點(diǎn)則由存貨管理部門按照特定事項（指特定時間、特定地點(diǎn)和特定人員等 ）的要求組織盤點(diǎn)，特定事項一般由財務(wù)部門提出或確定。 二、財務(wù)人員和 倉庫管理員 對需盤點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤點(diǎn)。 四、盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤點(diǎn)資料（即盤點(diǎn)表），并由參與盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，同時上報屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 六、財務(wù)人員和倉管人員對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。內(nèi)部審計 可直接通知盤點(diǎn)，但應(yīng)當(dāng)知會財務(wù)部。 第六十一條 倉庫物資盤點(diǎn)是一項重要的內(nèi)控管理工作，倉庫行政負(fù)責(zé)人 是第一管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。實際盤點(diǎn)日如果為非盤點(diǎn)截止標(biāo)準(zhǔn)日，則實際盤點(diǎn)日的盤點(diǎn)數(shù)量應(yīng)還原為物資盤點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)截止日數(shù)量，以保證帳實口徑一致性。 第六十四條 特殊盤點(diǎn)期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進(jìn)出工作。 第六 十五條 除大宗原燃料外盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測、估計、甚至偽造數(shù)據(jù)的方式，每項存貨數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項盤點(diǎn)，盤點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。 （ 2）產(chǎn)品材料消耗定額由工藝部門制訂。 第六十八條 公司各庫房的存量必須保持在規(guī)定的最高儲備量和最低儲備量之間。 第 19 頁 共 20 頁 第七章 存貨風(fēng)險控制 第六十九條 公司在建立并實施存貨內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制，并采取相應(yīng)的控制措施： （一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理； （二）存貨請購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請購事項和審批程序應(yīng)當(dāng)明確； （三）存貨采購、驗收、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，對存貨預(yù)算、供應(yīng)商的選擇、存貨驗收、存貨保管及重要存貨的接觸條件、內(nèi)部調(diào)劑、盤點(diǎn)和處置的原則及程序應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定； （四）存貨成本核算方法、跌價準(zhǔn)備計提 等會計處理方法應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。辦理存貨業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)。季度和月度采購計劃原則上根據(jù)年度生產(chǎn)計劃安排，由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。 第七十二條 審批人 應(yīng)當(dāng)根據(jù)存貨授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的存貨業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。技術(shù)管理部應(yīng)注意計算機(jī)系統(tǒng)的有效性、可靠性和安全性，定期檢查運(yùn)行程序，并制定防范意外事項的有效措施。 第 七十五 條 本制度解釋權(quán)歸財務(wù) 部 。 抄送：公司所屬各部門