【正文】 網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存限額按要求存儲(chǔ)； 支票管理： 發(fā)放及填寫(xiě)支票，隨時(shí)進(jìn)行錄入，新購(gòu)入支票首先按整本、分帳戶(hù)一次性錄入，待支票使用時(shí)修改日期、限額及用途，使用部門(mén)及個(gè)人； 報(bào)帳時(shí)及時(shí)核銷(xiāo)支票； 月末按部門(mén)、 經(jīng)辦人提供未核銷(xiāo)支票的明細(xì)，催交報(bào)銷(xiāo)； 作廢支票應(yīng)隨正式支票作為憑證的附件。 根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，隨時(shí)與對(duì)方單位進(jìn)行核清帳目； 必須進(jìn)行參照錄入，嚴(yán)格控制往來(lái)單位分戶(hù)； 屬普通帳，統(tǒng)一打??； 預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用： 中國(guó) 3000 萬(wàn)經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 嚴(yán)格劃清業(yè)務(wù)內(nèi)容，做到及時(shí)沖銷(xiāo)預(yù)提及攤銷(xiāo)費(fèi)用。 按時(shí)核對(duì)明細(xì)帳，記帳憑證審核，當(dāng)日業(yè)務(wù)不超過(guò)次日。 中國(guó) 3000 萬(wàn)經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 管理費(fèi)用： 根據(jù)設(shè)置的明細(xì)科目，按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入； 及時(shí)進(jìn)行部門(mén)目錄維護(hù)，每月整理一次，并于月終 28日前交部門(mén)內(nèi)目錄管理員； 根據(jù)管理需要，及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算分析，按部門(mén)分項(xiàng)目列出節(jié)約與超支數(shù)額； 結(jié)合報(bào)表，填好數(shù)據(jù)反饋表，反饋到有關(guān)部門(mén)； 屬普通帳，統(tǒng)一打印。 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目； 按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入，能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容； 及時(shí)核對(duì)總帳與明細(xì)帳，做到帳帳相符； 按規(guī)定正確填制報(bào)表，按時(shí)報(bào)送； 準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額； 隨時(shí)提供長(zhǎng)期、短期借款科目的來(lái)源、金額、期限、償還時(shí)間、支付利息等情況； 按單位、投資構(gòu)成掌握 “ 長(zhǎng)期投資 ” 科目?jī)?nèi)容及投資收回情況； 屬普通帳，一般打??； 核對(duì)明細(xì)帳； 負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)帳務(wù)的總稽核，并對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿經(jīng)常性的審核； 數(shù)字化管理報(bào)表管理制度 一、根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)統(tǒng)一設(shè)計(jì)和布置的格式來(lái)編制上報(bào) 的會(huì)計(jì)報(bào)表。對(duì)于內(nèi)部期層單位需要上報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表格式也要由財(cái)務(wù)部、主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一規(guī)定，一經(jīng)確定不允許輕易變動(dòng)。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。 五、每月的會(huì)計(jì)報(bào)表必須軟盤(pán)和書(shū)面兩種形式保存。 六、存貯在硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)必須建立軟盤(pán) 備份。要做雙備份，做備份前要填寫(xiě)《備份數(shù)據(jù)登記表》（附錄八）。 九、 每年年終時(shí)，必須將一年會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)（包括備份軟盤(pán)和打印書(shū)面報(bào)表）統(tǒng)一整理并與檔案管理員辦理存檔手續(xù)，具體詳見(jiàn)《數(shù)字化管理檔案管理制度》說(shuō)明。 系統(tǒng)的維護(hù)包括：維護(hù)任務(wù)、人員配備、維護(hù)人員的權(quán)限及軟硬件 的維護(hù)。 四、硬件設(shè)備的維護(hù)是指對(duì)主算機(jī)硬件進(jìn)行檢查，修復(fù)。 二） 硬件設(shè)備的管理： 會(huì)計(jì)電算專(zhuān)用硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理和使用，其他部門(mén)一般情況下，不得使用，確需使用時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并確認(rèn)不影響數(shù)字化管理的正 常工作，操作時(shí)必須進(jìn)行操作登記，并在上機(jī)登記表上注明批準(zhǔn)人姓名、批準(zhǔn)時(shí)間。任何人不得用于游戲，不得用于對(duì)外服務(wù)。為保證硬件的安全，不得帶電拔插任何接口線路，包括打印線，顯示器連線等。《系統(tǒng)維護(hù)登記表》見(jiàn)附錄。 為了保障計(jì)算機(jī)安全正常運(yùn)行，機(jī)房應(yīng)裝置調(diào)溫設(shè)備，以保持適當(dāng)溫度。為防意外事故的發(fā)生，機(jī)房?jī)?nèi)應(yīng)配備滅火設(shè)備。 工作中突然停電時(shí)必須及時(shí)關(guān)掉所有電器設(shè)備的開(kāi)關(guān)。下班時(shí)必須關(guān)閉電源開(kāi)關(guān)。 五、軟件的維護(hù)制度 會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)，提指保證會(huì)計(jì)軟件原設(shè)計(jì)功能的正常實(shí)現(xiàn)所能實(shí)施的程序修正，會(huì)計(jì)軟件參數(shù)調(diào)整和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)等工作。 二） 會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)與管理 由于財(cái)務(wù)部用天心公司的商品軟件，程序修正和會(huì)計(jì)軟件的參數(shù)調(diào)整一般由天心公司實(shí)施， 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作。 程序修正與會(huì)計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整手續(xù) ◆ 操作使用人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)《天心軟件》的原設(shè)計(jì)功能未能 正?，F(xiàn)時(shí)，立即作詳細(xì)記錄后報(bào)告系統(tǒng)管理員； 中國(guó) 3000 萬(wàn)經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) ◆ 系統(tǒng)管理員向天心公司提出程序修正和會(huì)計(jì)軟件參數(shù)調(diào)整要求； ◆ 財(cái)務(wù)部在收到天心公司修正程序或調(diào)整參數(shù)后的正確軟件時(shí)，應(yīng) 由系統(tǒng)管理員進(jìn)安裝和運(yùn)行，測(cè)試后才能交操作人員使用運(yùn)行。 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù) ◆ 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或天心公司專(zhuān) 職維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他人員均不得進(jìn)行維護(hù)操作。 ◆ 下述情況下只有維護(hù)人員才能實(shí)施數(shù)據(jù)的修正操作： A、未錄入年初余額或年初余額未平但已記帳； B、記帳時(shí)中斷； C、錯(cuò)誤操作引起的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤； ◆ 一般情況下不允許實(shí)施數(shù) 據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤(pán)數(shù)據(jù)已破壞， 并無(wú)法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)才能實(shí)施數(shù)據(jù)的恢復(fù)操作。 會(huì)計(jì)科目的維護(hù)： 會(huì)計(jì)科目不得隨意改動(dòng)、增刪，每年年底或年初，經(jīng)會(huì)計(jì)主 管批準(zhǔn)后并授權(quán)有關(guān)人員進(jìn)行一次性改動(dòng)，原則上年中不許改動(dòng)、 增刪會(huì)計(jì)科目。 會(huì)計(jì)軟件的升級(jí)： 應(yīng)由系統(tǒng)管理維護(hù)人員報(bào)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員組 織，維護(hù)人員具體實(shí)施，并編寫(xiě)升級(jí)報(bào)告，形成文檔進(jìn)入檔案。 ◆ 運(yùn)行中的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì) 算機(jī)硬盤(pán)上，一般情況下不得重新安裝。 中國(guó) 3000 萬(wàn)經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) ◆ 根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員的操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。 數(shù)字化管理檔案是 ERP活動(dòng)的產(chǎn)物，又是數(shù)字化管理活動(dòng)的客觀表現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具有史料和查證作用。 一、檔案管理的任務(wù)： ◆ 收集和整理應(yīng)入檔的會(huì)計(jì)資料； ◆ 保管和利用好會(huì)計(jì)檔案； 中國(guó) 3000 萬(wàn)經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) ◆ 遵守會(huì)計(jì)檔案的保存期限。對(duì)憑證要做到裝訂整齊、完整、牢固，妥善保管，便于查閱。 其次，與主要負(fù)責(zé)憑證打印，裝訂工作的數(shù)據(jù)管理員辦理存檔手續(xù)； 第三，根據(jù)適當(dāng)厚度按本統(tǒng)一裝訂，避免裝訂過(guò)厚或過(guò)薄，過(guò)厚則事后翻閱不便，過(guò)薄 則不好保管容易散失。 第四，認(rèn)真填好會(huì)計(jì)憑證封面，封面各記事欄是事后查帳有關(guān)事項(xiàng)的最基礎(chǔ)的索引和依據(jù)。 會(huì)計(jì)帳簿的收集和整理 會(huì)計(jì)帳簿是由計(jì)算機(jī)提供的打印功能打印出總帳、明細(xì)帳、銀行帳、日記帳等會(huì)計(jì)帳薄。年度終了時(shí)，必須將一年會(huì)計(jì)帳簿都打印出來(lái)統(tǒng)一整理，與檔案管理員辦理存檔手續(xù)。然后將各帳簿按照會(huì)計(jì)科目排列，加封面后裝訂成本。 “ 單位名稱(chēng) ” 要寫(xiě)全稱(chēng)； “ 帳簿名稱(chēng) ”要寫(xiě)帳簿的全稱(chēng)，不要寫(xiě)科目編碼； “ 帳簿頁(yè)數(shù) ” 要寫(xiě)帳的有效頁(yè)數(shù)；會(huì)計(jì)主管人員和記帳員都蓋章或答字。 會(huì)計(jì)報(bào)表的收集和整理 中國(guó) 3000 萬(wàn)經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站 更多免費(fèi)資料下載請(qǐng)進(jìn)： 好好學(xué)習(xí)社區(qū) 會(huì)計(jì)報(bào)表是指由計(jì)算機(jī)根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)統(tǒng)一規(guī)定設(shè)主的格式打印出的外部報(bào)表。年終，將全年的會(huì)計(jì)報(bào) 表與檔案管理員辦理存檔手續(xù)。封面逐項(xiàng)寫(xiě)明表的名稱(chēng)、頁(yè)數(shù)、日期等，經(jīng)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核蓋章后，可歸檔保存。由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員根據(jù)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)進(jìn)展程度統(tǒng)一收集，整理并交檔案管理員存檔。根據(jù)《數(shù)字化管理帳務(wù)處理制度》的規(guī)定，帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表數(shù)據(jù)的備份由數(shù)據(jù)管理員統(tǒng)一建立。備份的軟盤(pán)與檔案管理員辦理存檔手續(xù)。備份軟盤(pán)應(yīng)裝在保護(hù)封套和包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防潮、防磁的場(chǎng)所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)貯。 （二）會(huì)計(jì)檔案的保管和利用 只有計(jì)算機(jī)提供的打印功能打印出的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表等核算資料，經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員的簽字或蓋章認(rèn)可，才能做為正式的書(shū)面檔案資料保存。 計(jì)算機(jī)打印出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并由操作使用人員在打印輸 出的頁(yè)面上簽字或蓋章注明，由系統(tǒng)管理員簽字或蓋章認(rèn)可。 查閱已入檔的會(huì)計(jì)核算資料必須填寫(xiě)《檔案查閱登記表》（見(jiàn)附錄十一），不許在會(huì)計(jì)檔案上做任何記錄、勾劃和涂改，更不能抽撤單據(jù)，違者應(yīng)視情節(jié)輕重進(jìn)行嚴(yán)肅處理。 備份的軟盤(pán)在存檔和查閱時(shí)，必須填寫(xiě)《檔案移交登記表》和《檔案查閱登 記表》。 （三） 會(huì)計(jì)檔案的保存期限： 對(duì)于計(jì)算機(jī)打印出的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表保存期限按 《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。明細(xì)帳、記帳憑證及其它數(shù)據(jù)資料在兩年后可根據(jù)需要