管理會(huì)計(jì)應(yīng)用手冊(cè)(doc10)-財(cái)務(wù)制度表格-閱讀頁(yè)
2024-09-07 13:54本頁(yè)面
【正文】 制’或‘編制規(guī)劃’可以進(jìn)行計(jì)劃或規(guī)劃的編制、調(diào)整、修改、審核、查詢；以及匯總計(jì)劃或規(guī)劃的編制、調(diào)整、修改、審核、查詢等工作。發(fā)送樣表時(shí)，可以選擇按單位分組進(jìn)行發(fā)送，即可以將一種或幾種樣表同時(shí)發(fā) 送給多個(gè)下級(jí)單位（已設(shè)置的某一類或幾類單位分組）。 (海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載 ) (海量營(yíng)銷管理培訓(xùn)資料下載 ) 六、 預(yù)測(cè)管理與計(jì)劃控制 預(yù)測(cè)管理 已經(jīng)審核的預(yù)測(cè)樣表可以進(jìn)行模擬預(yù)算。 計(jì)劃控制是指當(dāng)實(shí)際執(zhí)行數(shù)與計(jì)劃數(shù)相比達(dá)到控制點(diǎn)時(shí)，進(jìn)行嚴(yán)格控制不允許保存或者審核，可以實(shí)現(xiàn)事中控制。 計(jì)劃類型為“財(cái)務(wù)計(jì)劃”的，其控制點(diǎn)在總賬系統(tǒng)；計(jì)劃類型為“資金計(jì)劃”或 “費(fèi)用計(jì)劃”的，其控制點(diǎn)在報(bào)賬中心系統(tǒng)。可以是財(cái)務(wù) 計(jì)劃 /預(yù)測(cè) 對(duì)象如科目、也可以是業(yè)務(wù) 計(jì)劃 /預(yù)測(cè) 對(duì)象如存貨或存貨大類。 （ 3） 計(jì)劃編制體系：通過(guò)設(shè)置計(jì)劃項(xiàng)目，建立本單位的計(jì)劃編制體系。 （ 4） 預(yù)算模擬：是以年度計(jì)劃關(guān)系為基礎(chǔ)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)通過(guò)多種預(yù)測(cè)模型模擬企業(yè)未來(lái)一段期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 （ 5） 計(jì)劃版本：對(duì)于同一計(jì)劃方案（相同的計(jì)劃對(duì)象、計(jì)劃元素和計(jì)劃周期）可能會(huì)調(diào)整計(jì)劃數(shù)據(jù)，為了把調(diào)整的過(guò)程記錄下來(lái)，用‘版本’的概念將其區(qū)別開來(lái)。為生產(chǎn)制造成本之外的專項(xiàng)成本核算和考核提供了平臺(tái)。 一、 應(yīng)用準(zhǔn)備 使用項(xiàng)目成本系統(tǒng)之前，需在“ 客戶化 ”及“ 項(xiàng)目成本 ”的相關(guān)部分做好以下基本檔案的錄入與設(shè)置等應(yīng)用準(zhǔn)備工作。 項(xiàng)目成本 — 基礎(chǔ)設(shè)置 在客戶化中做好以上各部分的設(shè)置后，還需在本系統(tǒng)的“基礎(chǔ)設(shè)置”中進(jìn)行：成本動(dòng)因、責(zé)任中心要素動(dòng)因、項(xiàng)目類型與要素關(guān)系的設(shè)置；如果在項(xiàng)目成本系統(tǒng)啟用之前，已經(jīng)有項(xiàng)目的成本或 收入數(shù)據(jù)，還需將這些項(xiàng)目的期初數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。 二、 總體流程 在應(yīng)用本系統(tǒng)之前，請(qǐng)首先做好第一部分中所列示的“客戶化”中，以及本系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置中的相關(guān)設(shè)置，下圖的流程中列示了其中部分檔案的設(shè)置及其之間的關(guān)系，做好這些設(shè)置后，才可以進(jìn)行項(xiàng)目期初數(shù)據(jù)、項(xiàng)目單據(jù)的錄入，項(xiàng)目成本計(jì)算等工作。在以上“總體流程”中，已經(jīng)畫出了基本檔案設(shè)置與項(xiàng)目成本基礎(chǔ)設(shè)置的一些關(guān)系：如，定義‘項(xiàng)目類型與要素關(guān)系“時(shí)，必須首先設(shè)置好‘項(xiàng)目類型’和‘項(xiàng)目要素’檔案。上圖列示了項(xiàng)目期初和項(xiàng)目單據(jù)的部分信息，以及與基本檔案信息的直接對(duì)應(yīng)關(guān)系。 ? “項(xiàng)目是否按階段控制”在 NC中有以下幾處功能進(jìn)行控制： 客戶化 — 參數(shù)設(shè)置 項(xiàng)目成本系統(tǒng)參數(shù)可以選擇“是”或“否”； 客戶化 基本檔案 — 項(xiàng)目信息 項(xiàng)目類型設(shè)置時(shí)，有“按階段考核”選項(xiàng)，打勾則此類項(xiàng)目都按階段考核，否則該類項(xiàng)目不按階段考核。 四、 單據(jù)處理和成本分配 單據(jù)處理： 項(xiàng)目成本系統(tǒng)處理的單據(jù)有兩個(gè)來(lái)源： 由本系統(tǒng)的單據(jù)處理 錄入單據(jù)功能處，手 工錄入項(xiàng)目單據(jù)（即內(nèi)部單據(jù)）。在管理會(huì)計(jì)平臺(tái) — 項(xiàng)目單據(jù)生成功能處，和本系統(tǒng)單據(jù)查詢處，都可以查到該類單據(jù)。 成本分配： 只有 公共項(xiàng)目 （在“項(xiàng)目管理檔案”設(shè)置時(shí)，對(duì)“是否公共項(xiàng)目”選項(xiàng)打勾的項(xiàng)目）和按階段考核項(xiàng)目的公共階段 的成本和收入，才參與項(xiàng)目分配。 五、 項(xiàng)目成本的預(yù)算控制 制定項(xiàng)目的預(yù)算有利于計(jì)劃和協(xié)調(diào)項(xiàng)目的各種活動(dòng)，可以為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)制定對(duì)策，為考核業(yè)績(jī)制定標(biāo)準(zhǔn)。 如果需要對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)算控制，則系統(tǒng)參數(shù)（客戶化 參數(shù)設(shè)置 項(xiàng)目成本系統(tǒng)）“項(xiàng)目是否按預(yù)算控制”必須設(shè)置為“是”。預(yù)算控制方式是根據(jù)預(yù)算額進(jìn)行報(bào)警，但不進(jìn)行錄入的嚴(yán)格控制。 2） 項(xiàng)目類型：指具有相同屬性，采用同種方法進(jìn)行核算與管理的一類項(xiàng)目的集合。如一個(gè)在建工程項(xiàng)目可以分為立項(xiàng)、審批、建設(shè)、結(jié)算等多個(gè)階段。如，在建工程的項(xiàng)目要素可能包括材料費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、安裝費(fèi)用等。 6） 要素類型：項(xiàng)目成本系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目要素按照屬性進(jìn)行的劃分，系統(tǒng)內(nèi)置有 5 種要素類型：材料、設(shè)備、人力、轉(zhuǎn)包商、其他。如，施工單位項(xiàng)目管理費(fèi)用分配到各工程項(xiàng)目的依據(jù)是各工程項(xiàng)目的預(yù)算總工作量，那么，預(yù)算總工作量即為成本動(dòng)因。責(zé)任中心可以是企業(yè)的組織、人員等，主要用于確定收入、成本、利潤(rùn)等產(chǎn)生于組織內(nèi)的
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