【正文】 室蓋章的通知單辦理入院手續(xù)，將通知單上注明的限額輸入微機(jī)，對(duì)住院費(fèi)用加以控制。 醫(yī)保離休病人，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)處下發(fā)醫(yī)保離休人員名單，將病人的專用病歷、記賬聯(lián)單及醫(yī) 保卡核準(zhǔn)無誤后收下存檔，待出院結(jié)算時(shí)歸還。電腦登記時(shí)須將工齡按在職 (15 年以下、15 年以上 30 年以下、 30 年以上 )、退休職工、離休職工分類輸入。合同工不屬于職工入院范疇，住院費(fèi)視同普通自費(fèi)病人。 1職工擔(dān)保病人和職工家屬在辦理入院時(shí)，須有擔(dān)保職工填寫“職工擔(dān)保條 ” ，注明聯(lián)系方式、發(fā)薪號(hào)并簽名。 1完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 妥善保管領(lǐng)取的臨時(shí)預(yù)繳款收據(jù)，并順號(hào)使用，保證收據(jù)號(hào)與微機(jī)號(hào)一致，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)號(hào)及時(shí)報(bào)告并更正。打印收據(jù)時(shí)須仔細(xì)核對(duì)收據(jù)號(hào)碼、姓名、所住科室、繳款方式和繳款金額是否正確。 收取轉(zhuǎn)賬支票、匯票等憑證時(shí)，仔細(xì)核對(duì)進(jìn)賬聯(lián)上收款人名稱、賬號(hào)、開戶行是 否填寫正確，金額大小寫是否相符，匯票日期是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，核對(duì)無誤后入賬并打印預(yù)繳款收據(jù)。 日終扎賬時(shí)，仔細(xì)核對(duì)收據(jù)是否順號(hào)使用，賬實(shí)是否相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找原因，說明理由，審核無誤后打印當(dāng)日住院病人中途繳款日?qǐng)?bào)，簽字后上交財(cái)務(wù)處。 住院記賬會(huì)計(jì)職責(zé) 負(fù)責(zé)辦理醫(yī)院非聯(lián)網(wǎng)科室的檢查、化驗(yàn)費(fèi)用的記賬，以及省、市、區(qū)公醫(yī)和特約單位及職工、職工家屬、同濟(jì) 醫(yī)學(xué)院職工、華中科技大學(xué)職工等特殊結(jié)算方式的住院病人的大型檢查，特殊材料的記賬工作。數(shù)據(jù)錄入后，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)，確保錄入金額、項(xiàng)目準(zhǔn)確。醫(yī)保離休病人的大型檢查和超規(guī)定范圍用藥由本院醫(yī)保辦審批后方可記賬 , 特殊材料由市醫(yī)保辦審批后方可記賬。 本院職工、同濟(jì)醫(yī)學(xué)院職工、華中科技大學(xué)職工大型檢查和特殊材料的記賬，須經(jīng)各單位保健科科長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能記賬，自負(fù)比例嚴(yán)格按照規(guī)定記賬。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 收到病房送來的病人出院病歷時(shí)，在電腦內(nèi)登記收到病歷的 時(shí)間，以供出院窗口的工作人員查詢，同時(shí)在交接本上加蓋公章，抽出該病人的入院登記卡，一并交給審核的工作人員審核，不符合要求的病歷退給病房工作人員。 熟悉各崗位工作流程和崗位職責(zé)，以便隨時(shí)協(xié)助各崗位工作。 結(jié)賬處審核會(huì)計(jì)職責(zé) 負(fù)責(zé)病人出院病歷的審核工作，準(zhǔn)確及時(shí)審核出院病人費(fèi)用。 收到病歷后，首先核對(duì)出院病人登記卡是否和出院病人病歷相符，避免錯(cuò)算。 根據(jù)病歷內(nèi)醫(yī)囑和所附各類檢查化驗(yàn)結(jié)果，核對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用有無漏記、重記、錯(cuò)記，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與病房和記賬人員聯(lián)系，迅速解決問題。 按時(shí)做好各類長(zhǎng)期住院病人（公醫(yī)、特約、醫(yī)保、社 保、職工及華科大職工、醫(yī)學(xué)院職工）的結(jié)算及周轉(zhuǎn)，以利于資金周轉(zhuǎn)，避免呆賬發(fā)生。 出院結(jié)算會(huì)計(jì)職責(zé) 負(fù)責(zé)辦理住院病人出院結(jié)算工作。 及時(shí)將已經(jīng)審核的出院病人病歷收集、整理、歸類，以便在出院病人前來結(jié)賬時(shí)能迅速準(zhǔn)確的查找到病歷。 省、市、區(qū)公費(fèi)醫(yī)療住院病人，特約單位及醫(yī)療保險(xiǎn)住院 病人前來結(jié)賬時(shí)，除核對(duì)預(yù)繳款收據(jù)外，還須核對(duì)其有效證件后方可按有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)賬手續(xù)。 出院收據(jù)打印后與審核員出具的審核單核對(duì)無誤后，將收據(jù)存根聯(lián)留底備查，病人報(bào)銷聯(lián)交出納員，同時(shí)在審核單與病案首頁上加蓋公章，日終結(jié)算后轉(zhuǎn)交病案科保存。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 嚴(yán)格 遵守《會(huì)計(jì)法》、《現(xiàn)金管理法》、《票據(jù)管理法》以及國(guó)家的法規(guī)、政策和醫(yī)院的各種收費(fèi)管理規(guī)定。 負(fù)責(zé)辦理省、市、區(qū)公醫(yī)和特約單位、信用卡、離休醫(yī)保、華工、同濟(jì)醫(yī)學(xué)院、本院職工、職工家屬等特殊結(jié)算方式的門診病人的記賬、收費(fèi)工作。 負(fù)責(zé)門診病人在交費(fèi)、掛號(hào)等方面的咨詢、查賬退費(fèi)工作，以及對(duì)遺失發(fā)票的病人給予出證明。 負(fù)責(zé)組織科室財(cái)務(wù)人員的政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)考核工作。 負(fù)責(zé)制定科室的內(nèi)控、牽制制約制度，以及內(nèi)部管理制度并做好考評(píng)。 結(jié)算科科長(zhǎng)職責(zé) —— 收費(fèi)室 在處長(zhǎng)和分管處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下主持結(jié)算科門診收費(fèi)室工作。 嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和醫(yī)院、財(cái)務(wù)處的各項(xiàng)規(guī)章制度，督促落實(shí)崗位職責(zé)和考核考評(píng)工作。 協(xié)調(diào)收費(fèi)室內(nèi)、外關(guān)系，做好協(xié)調(diào)、配合、溝通及上傳下達(dá)工作。 負(fù)責(zé)督促收費(fèi)、掛號(hào)窗口消除排隊(duì)等待時(shí)間長(zhǎng)的現(xiàn)象。 第二篇 職責(zé) 32 來自 海量資料搜索 負(fù)責(zé)督促收費(fèi)、掛號(hào)人員逐日按時(shí)繳款。 負(fù)責(zé)審批各種退費(fèi)和遺失發(fā)票補(bǔ)證等接待、咨詢、解釋工作。 1對(duì)處長(zhǎng)負(fù)責(zé)，保障資金安全，負(fù)責(zé)收費(fèi)室的防火、防盜工作。 結(jié)算科副科長(zhǎng)職責(zé) —— 收費(fèi)室 在科長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，科長(zhǎng)不在時(shí)履行科長(zhǎng)職責(zé)，主持收費(fèi)室日常工作。 協(xié)助科長(zhǎng)做好科內(nèi)人員的政治思想工作。 協(xié)調(diào)收費(fèi)室內(nèi)、外關(guān)系，調(diào)解工作中的突發(fā)事情。 督促收費(fèi)人員及時(shí)上交收據(jù)存根聯(lián)，審查日?qǐng)?bào)表，核對(duì)繳款單，審核無誤后上繳財(cái)務(wù)處。 門診掛號(hào)員職責(zé) 第二篇 職責(zé) 33 來自 海量資料搜索 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《票據(jù)法》、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度及票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，妥善保管領(lǐng)取的票據(jù)、病歷，將其存放在指定的保險(xiǎn)柜。庫存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在備用金額度內(nèi)，超過部分及時(shí)存行。 必須每日盤庫，做到日清日結(jié)，每日打印工作日?qǐng)?bào)，保證賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款及時(shí)報(bào)告并查明原因，長(zhǎng)款上繳，短款補(bǔ)足。 遵守醫(yī)院各項(xiàng)規(guī)章制度，提前做好準(zhǔn)備工作，早上 7:00 準(zhǔn)時(shí)開窗，下午 5:00 關(guān)窗。 門診收費(fèi)員職責(zé) 負(fù)責(zé)門診收費(fèi)工作，快捷、準(zhǔn)確的收取各種醫(yī)療費(fèi)用。 妥善保管收費(fèi)專用章、 記賬專用章、病休證明章及急診章，分清各類印章的用途，準(zhǔn)確使用各類印章。庫存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在備用金額度內(nèi)，超過部分及時(shí)存行。 熟悉并掌握各公費(fèi)醫(yī)療、醫(yī)保有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確及時(shí)記賬、收取自費(fèi)部分醫(yī)藥費(fèi)。 第二篇 職責(zé) 34 來自 海量資料搜索 必須每日盤庫，做到日清日結(jié)，每日打印工作日?qǐng)?bào)，保證賬實(shí)相符。 做到當(dāng)日現(xiàn)金當(dāng)日進(jìn)行，當(dāng)日進(jìn)賬單當(dāng)日上交。 1完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 根據(jù)手續(xù)齊全的化驗(yàn)單、檢查單準(zhǔn)確及時(shí)記賬。 大型檢查（ MRI、 CT、 ECT、 1250、彩超、長(zhǎng)程心 電圖等）和特殊材料及超規(guī)定范圍用藥的記賬分別為：省、市、區(qū)公費(fèi)醫(yī)療病人須經(jīng)公醫(yī)辦審核批準(zhǔn)后才能記賬；特約單位住院病人需其所在單位保健科審核批準(zhǔn)后才能記賬；醫(yī)保離休病人的大型檢查、超規(guī)定范圍用藥由本院醫(yī)保辦有關(guān)人員簽字蓋章后即可記賬，特殊材料由市醫(yī)保辦審批后方可記賬。 本院、同濟(jì)醫(yī)學(xué)院、華中科技大學(xué)（需校公費(fèi)醫(yī)療轉(zhuǎn)診單）職工大型檢查和特殊材料，需經(jīng)各單位醫(yī)院保健科科長(zhǎng)和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能記賬，自負(fù)比例嚴(yán)格按照規(guī)定收取。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交給的工作。 負(fù)責(zé)房屋、家具、汽車、一般設(shè)備、五金設(shè)備固定資產(chǎn)明細(xì)賬的核算。 定期向院財(cái)務(wù)處報(bào)送“資產(chǎn)物資動(dòng)態(tài)表”、“預(yù)算用款計(jì)劃”，做到內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。 逐月運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，保證資產(chǎn)物資得到有效運(yùn)用和良好控制。 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，正確行使職權(quán)，忠于職守，態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)于一切不符合財(cái)務(wù)法規(guī)的票據(jù)一律拒絕或退回。 藥品會(huì)計(jì)職責(zé) 熟悉藥品核算、管理、法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。 正確核算藥品的購進(jìn)、發(fā)出業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確計(jì)提藥品進(jìn)銷差價(jià)，審核外購藥品入庫的原始憑證，月終按藥品類別和供應(yīng)商報(bào)送藥品采購明細(xì)表及匯總表，按領(lǐng)用單位及藥品類別報(bào)送藥庫藥品發(fā)出匯總表。 每半年度報(bào)送藥品盤存報(bào)表、分析盤盈、盤虧 等情況。 完成財(cái)務(wù)處臨時(shí)交付的各項(xiàng)工作。 參與基建項(xiàng)目全過程的招、投標(biāo)工作，審核合同協(xié)議，審核基建項(xiàng)目的所有付款憑證資料。 負(fù)責(zé)編制基建在建工程年度資金計(jì)劃和月度資金用款計(jì)劃報(bào)表。 負(fù)責(zé)辦理基 建項(xiàng)目工程日常報(bào)賬付款工作和基建項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收轉(zhuǎn)賬工作。 器材科財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)職責(zé) 熟悉財(cái)產(chǎn)、物資管理的規(guī)定制度。 及時(shí)編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表、用款計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)、核算資料以及計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)檔案管理工作。 認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)醫(yī)學(xué)技術(shù)管理裝備的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督 ，使其符合財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 完成財(cái)務(wù)處臨時(shí)交給的各項(xiàng)工作。 外來原始憑證 :是在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，從外單位取得的發(fā)票、收據(jù)等。普通發(fā)票是通用發(fā)票；專用發(fā)票又分為行業(yè)發(fā) 第三篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 38 來自 海量資料搜索 票和增值稅發(fā)票。 自制原始 憑證：是為滿足經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要，從內(nèi)部取得的憑證。 （ 2）借款憑證：用于一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)未取得正式憑證之前的預(yù)借款。 （ 4）領(lǐng)款單：用于國(guó)家及醫(yī)院規(guī)定各種補(bǔ)貼款項(xiàng)的領(lǐng)取。 （ 2）自制原始憑證應(yīng)根據(jù)憑證規(guī)格要求，準(zhǔn)確填寫有關(guān)單位、時(shí)間、內(nèi)容、金額，并且大小寫必須相符，不得 涂改。 （ 4）自制原始憑證不需印章，但應(yīng)按審批權(quán)限辦理手續(xù)。 （ 1）市內(nèi)出差由主管處長(zhǎng)、科長(zhǎng)、主任、導(dǎo)師審批； （ 2）省內(nèi)、省外出差由分管的院領(lǐng)導(dǎo)審批； （ 3）國(guó)外出差由院長(zhǎng)審批； （ 4）部門領(lǐng)導(dǎo)出差由上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差，由其他院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。 三、報(bào)銷期限 出差回院后，必須在一周內(nèi)到會(huì)計(jì)科報(bào)銷。 預(yù)借各種購物款報(bào)銷期限 購物原則上不預(yù)付款，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，特殊情況經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按下列時(shí)間屆時(shí)到會(huì)計(jì)科報(bào)賬。 四、報(bào)銷程序 差旅費(fèi)報(bào)銷程序 （ 1）由出差人按照差旅費(fèi)報(bào)銷單要求，詳細(xì)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。 （ 3）如車船票丟失，應(yīng)由當(dāng)事人寫出丟失經(jīng)過和原因，并有證明人證明，手續(xù)辦妥后，經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批才能報(bào)銷。 （ 4）乘座飛機(jī)，一律在出差前經(jīng)院辦主任審批。 （ 6）出差參加各種會(huì)議報(bào)銷時(shí)，一律要有會(huì)議通知和報(bào)銷證 明，超出會(huì)議地點(diǎn)以外的所有費(fèi)用自理。 （ 8）經(jīng)批準(zhǔn)，因公出國(guó)訪問、考察、進(jìn)修等，醫(yī)院只報(bào)銷國(guó)內(nèi)旅費(fèi)。 （ 2）屬固定資產(chǎn)的，按分管渠道，到總務(wù)處、器材科辦理固定資產(chǎn)入庫、出庫手續(xù)和登記手續(xù)。 （ 4）凡一次購物 1000 元以上 (直接從農(nóng)民手中購物除外 )應(yīng)用轉(zhuǎn)賬支票辦理支付款項(xiàng)，墊付現(xiàn)金一次超過 1000 元的購物發(fā)票，按現(xiàn)金管理規(guī)定不予支付現(xiàn)金，也不得開具現(xiàn)金支票和用轉(zhuǎn)賬支票換取現(xiàn)金。 第三篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 40 來自 海量資料搜索 （ 5）非物資管理部門一律不得購置設(shè)備、材料和低值易耗品。 （ 2）市 內(nèi)出租車票一般不得報(bào)銷。 （ 3）凡用領(lǐng)款單領(lǐng)款時(shí)，涉及到兩項(xiàng)內(nèi)容以上和兩人以上的，還應(yīng)附有簽字的清冊(cè)或花名冊(cè)。 （ 5）加班費(fèi)報(bào)領(lǐng)手續(xù)：確因工作需要加班的，事先必須報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （ 6）文章發(fā)表費(fèi)經(jīng)科研處長(zhǎng)審批，到會(huì)計(jì)科報(bào)銷。 （ 8）撫恤費(fèi)、喪葬費(fèi)、遺屬補(bǔ)助、退職金，應(yīng)先填寫《領(lǐng)款單》，經(jīng)人事處核準(zhǔn)，到會(huì)計(jì)科領(lǐng)取。職工探親只能按火車硬座、輪船四等艙的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，需要中轉(zhuǎn)的，可以報(bào)銷長(zhǎng)途汽車費(fèi)、中轉(zhuǎn)市內(nèi)公共汽車費(fèi)或一個(gè)晚上的住宿費(fèi)。 （ 10）職工、家屬醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的門診、住院醫(yī)院醫(yī)藥費(fèi)一年 一次集中在保健科統(tǒng)一審核、統(tǒng)一報(bào)銷。手續(xù)齊全后，到財(cái)務(wù)處填寫《報(bào)銷單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷。 （ 11）特保兒托幼費(fèi)報(bào)銷時(shí)，先將托幼費(fèi)交款發(fā)票 (收據(jù) )送保健科審批，并辦理報(bào)銷托幼費(fèi)登記，填寫報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。 （ 12）職工報(bào)銷房租費(fèi)時(shí) (居住房管所管轄的房屋，所交的房租費(fèi)才能報(bào)銷 )，先將房租 第三篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 41 來自 海量資料搜索 費(fèi)發(fā)票送到總務(wù)科房管小組審批，再到會(huì)計(jì)科填寫《報(bào)銷單》，按規(guī)定由會(huì)計(jì)核準(zhǔn)報(bào)銷房租費(fèi)的三分之一。 （ 14）勞保用品按每季每人 25 元標(biāo)準(zhǔn)由工會(huì)組織發(fā)放。 （ 15）全院隨工資冊(cè)發(fā)放的各種費(fèi)用由人事處審批 (特保補(bǔ)貼由保健科審定；特樓補(bǔ)貼、院外補(bǔ)貼、交通補(bǔ)助由總務(wù)科審定 )。 （ 17）醫(yī)院各項(xiàng)提成，必須有領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)告。如果是長(zhǎng)期提成的，領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)告交經(jīng)管科留存，由經(jīng)管科統(tǒng)一辦理提成。研究生 畢業(yè)答辯費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須有付款明細(xì)清冊(cè)和用餐發(fā)票，會(huì)計(jì)科才能報(bào)銷。其中，每生經(jīng)費(fèi)在 1800 元內(nèi)可憑收條 (手續(xù)齊全的白條子 )報(bào)銷課題協(xié)作費(fèi) 300 元。 ②軍隊(duì)發(fā)票不需稅務(wù)或財(cái)政印章，辦妥手續(xù)后，直接到會(huì)計(jì)科報(bào)銷。報(bào)銷手續(xù)如下： 第三篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 42 來自 海量資料搜索 發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，一般應(yīng)有兩個(gè)或兩個(gè)以上人在場(chǎng)，支付現(xiàn)金時(shí)，由收款人寫收條，如收款人不會(huì)寫的，由付款人或其他人代寫，但一定要收款人在金額、收款人處按手印，經(jīng)辦人寫明事由，證明人證明。手續(xù)辦妥后，到會(huì)計(jì)科審核，填寫《領(lǐng)款單》，由會(huì)計(jì)審核報(bào)銷。 （ 4）對(duì)于內(nèi)容不全和手續(xù)不完備的原始憑證，原則上應(yīng)退回，要求更正，但由于客觀原因，有些問題可以酌情解決。 ②無品名或品名含糊不清、無數(shù)量、無單價(jià)的原始憑證，要求經(jīng)辦人在背 面詳細(xì)說明。 ④涂改的發(fā)票，要求加蓋開票單位財(cái)務(wù)專用章