【正文】 保證風(fēng)險(xiǎn)減小的程度，但按嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)理由卻是不合算的。 降低風(fēng)險(xiǎn)措施的成本在許多情況下，任何一種風(fēng)險(xiǎn)處理選擇不太可能完全解決某一具體問題。有效利用合同和由風(fēng)險(xiǎn)減小計(jì)劃支助的風(fēng)險(xiǎn)資金就是一個(gè)例子?？刹捎酶鞣N方法來建立優(yōu)先次序，包括風(fēng)險(xiǎn)評級和成本效益分析。各種風(fēng)險(xiǎn)處理選擇應(yīng)考慮到受影響的相關(guān)方對風(fēng)險(xiǎn)是如何認(rèn)識的，以及與這些相關(guān)方進(jìn)行信息交流的最適當(dāng)方法。處理計(jì)劃應(yīng)要定出責(zé)任、進(jìn)度、處理的預(yù)期結(jié)果、預(yù)算、執(zhí)行程度和所設(shè)定的評審程序。計(jì)劃還應(yīng)包括一個(gè)機(jī)制，以根據(jù)性能標(biāo)準(zhǔn)、個(gè)人責(zé)任和其他目標(biāo)，評估對選擇的實(shí)施情況，和監(jiān)控實(shí)施過程中的重要階段。在各相關(guān)方之間應(yīng)盡可能早地就責(zé)任達(dá)成一致。如在處理后有剩余風(fēng)險(xiǎn)存在，應(yīng)決定是否保留這一風(fēng)險(xiǎn)或是重復(fù)該風(fēng)險(xiǎn)處理過程。需要監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的效果，以確保變化著的環(huán)境不會(huì)改變風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。繼續(xù)的評審是必要的，以確保管理計(jì)劃保持貼切。因此有必要定期反復(fù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的循環(huán)。信息交流和咨詢是風(fēng)險(xiǎn)管理過程中每一步均需要考慮的重要內(nèi)容。這一計(jì)劃應(yīng)提出與風(fēng)險(xiǎn)本身和處理風(fēng)險(xiǎn)的過程有關(guān)的問題。有效的內(nèi)部和外部信息交流是很重要的，它確保負(fù)責(zé)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和具有既得利益的那些人，了解決策的基礎(chǔ)以及為何需要采取特別的措施。承擔(dān)者可能會(huì)根據(jù)他們對風(fēng)險(xiǎn)的理解來判斷風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度。5形成文件風(fēng)險(xiǎn)管理過程的每個(gè)階段都應(yīng)形成文件。形成文件的理由如下：a）. 表明過程正常地進(jìn)行；b）. 為風(fēng)險(xiǎn)鑒定和分析的系統(tǒng)化方法提供證據(jù)；c）. 提供風(fēng)險(xiǎn)的記錄和開發(fā)機(jī)構(gòu)的知識資料庫；d）. 向相關(guān)的決策者提供風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，供審批并隨后實(shí)施；e）. 提供一種責(zé)任機(jī)制和工具；f）. 便于連續(xù)的監(jiān)控和評審；g）. 提供審核線索；和h）. 分享和交流信息。指導(dǎo)：為幫助和指導(dǎo)正確地形成文件，附錄H中給出了一些例子。附錄A風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用(提示附錄）A1 機(jī)構(gòu)本標(biāo)準(zhǔn)可用于眾多的機(jī)構(gòu)，包括：a）. 社會(huì)： 全國的、地區(qū)的、當(dāng)?shù)氐?；b）. 商業(yè)： 公司、合資企業(yè)、商號、特許經(jīng)銷代理商、獨(dú)立事務(wù)所；和c）. 志愿： 慈善、社團(tuán)、體育運(yùn)動(dòng)。B制訂和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的步驟(提示附錄）B1 步驟1 ：高級管理部門的支持啟發(fā)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和高級管理層的“風(fēng)險(xiǎn)”意識。機(jī)構(gòu)總裁積極和不斷的支持是必要的。所有高級主管人員應(yīng)全力支持。方針可包括下述的信息：方針的目標(biāo)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的原理；方針與機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略和組織計(jì)劃之間的聯(lián)系；方針可應(yīng)用的程度或適用于各種問題的范圍；有關(guān)可接受風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)；誰負(fù)責(zé)管理風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人的可行的支援和專門知識；所要求的文檔程度；以及評審機(jī)構(gòu)方針執(zhí)行情況的計(jì)劃。這可以包括：建立一個(gè)由高級管理人員參加，負(fù)責(zé)就方針進(jìn)行內(nèi)部信息交流的小組；提高對管理風(fēng)險(xiǎn)的意識；在整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)，就風(fēng)險(xiǎn)的管理和機(jī)構(gòu)的方針進(jìn)行信息交流和對話；獲取風(fēng)險(xiǎn)管理的技能(如咨詢），和通過教育和培訓(xùn)來提高全體職員的技能；確定合適的重視、獎(jiǎng)勵(lì)和處罰標(biāo)準(zhǔn)；以及建立績效管理程序。管理風(fēng)險(xiǎn)的程序應(yīng)與機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理的程序相結(jié)合。B5 步驟5 :計(jì)劃、項(xiàng)目和小組這一層次的風(fēng)險(xiǎn)管理通過運(yùn)用第4章中所描述的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，發(fā)展和建立一個(gè)計(jì)劃去管理各分機(jī)構(gòu)領(lǐng)域、計(jì)劃、項(xiàng)目或小組活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。所遵照的程序，所作出的決定和所策劃的措施，均應(yīng)形成文件。這將確保風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施與方針保持恰當(dāng)和貼切。風(fēng)險(xiǎn)并不是靜止不變的。C (風(fēng)險(xiǎn))承擔(dān)者(提示附錄）(風(fēng)險(xiǎn))承擔(dān)者是那些受到或認(rèn)為他們會(huì)受到某一決定或活動(dòng)影響的個(gè)人。隨著時(shí)間的過去，承擔(dān)者的成分可能會(huì)變化。因此，對承擔(dān)者的分析過程應(yīng)該持續(xù)不斷，同樣，它應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理過程整體的一部分。還應(yīng)注意的是不同的承擔(dān)者，對一個(gè)特定的問題會(huì)有不同的看法和不同程度的認(rèn)識。由于潛在著許多的來源和影響，制訂通用清單時(shí)，焦點(diǎn)集中在風(fēng)險(xiǎn)鑒定活動(dòng)上，有助于對它進(jìn)行較為有效的管理。每一范疇的各組成部分，可構(gòu)成對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行透徹研究的基礎(chǔ)。有些組成部分將在進(jìn)行研究的機(jī)構(gòu)的控制之下，而另一些則不在它的控制下。一般風(fēng)險(xiǎn)來源包括：a）. 商業(yè)和法律關(guān)系 機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)之間，如供應(yīng)商、承包商，租賃人。c）. 人類行為 與機(jī)構(gòu)有關(guān)和無關(guān)的那些人的行為。f）. 科技和技術(shù)問題 機(jī)構(gòu)內(nèi)部和外部的科技和技術(shù)問題。影響范圍包括：a）. 資產(chǎn)和資源基礎(chǔ) 機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和資源基礎(chǔ)，包括人員。d）. 人員e）. 社區(qū)f）. 績效g）. 活動(dòng)的時(shí)間安排和進(jìn)度h）. 環(huán)境i）. 無形因素 如聲譽(yù)、信譽(yù)、生活質(zhì)量?？刹捎帽硎撅L(fēng)險(xiǎn)在何處發(fā)生的勾號或用較詳細(xì)的敘述性注釋來進(jìn)行登錄。這些分類可以是前述D2中所列風(fēng)險(xiǎn)來源的子集。b）. 經(jīng)濟(jì)的 例如幣值波動(dòng)、利率、股市。d）. 金融的 例如合同風(fēng)險(xiǎn)、盜用資金、欺詐、罰款。f）. 自然災(zāi)害例如氣候條件、地震、林區(qū)大火、蟲災(zāi)、火山活動(dòng)。h）. 產(chǎn)品責(zé)任 例如設(shè)計(jì)誤差、質(zhì)量控制不合規(guī)格、測試不充分。j）. 財(cái)產(chǎn)損壞 例如火災(zāi)、水漬、地震、沾污、人為誤差。l）. 保安 例如現(xiàn)金安排(賄賂)、破壞、偷竊、盜用信息、非法進(jìn)入。表D1風(fēng)險(xiǎn)鑒定樣板實(shí)例風(fēng)險(xiǎn)定量表達(dá)舉例表：注：應(yīng)修改風(fēng)險(xiǎn)來源和影響范圍，以適應(yīng)各個(gè)機(jī)構(gòu)或各項(xiàng)活動(dòng)。F2 死亡事故風(fēng)險(xiǎn)一項(xiàng)活動(dòng)的死亡事故風(fēng)險(xiǎn)可按下列公式計(jì)算活動(dòng)中每年的死亡人數(shù)/暴露(于此風(fēng)險(xiǎn))的人口F3 自然或人為災(zāi)禍可通過計(jì)算機(jī)模擬，和根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、失效樹或其他系統(tǒng)工程技術(shù)所估計(jì)的可能性來模擬出后果。也就是說，暴露(于風(fēng)險(xiǎn))的100,000人口中有5個(gè)新病例，則暴露(于風(fēng)險(xiǎn))的每人每年的風(fēng)險(xiǎn)為5 x105。可從傳染病資料（人口死亡或疾病調(diào)查）或以動(dòng)物研究為基礎(chǔ)的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)得出健康風(fēng)險(xiǎn)。G 鑒定風(fēng)險(xiǎn)處理的選項(xiàng)(提示附錄）G1 降低或控制可能性的措施這些措施可包括：a）. 審核和遵守計(jì)劃；b）. 合同條件；c）. 要求、規(guī)范、設(shè)計(jì)、工程和運(yùn)作的正式評審d）. 檢查和過程控制；e）. 投資和資產(chǎn)配置管理；f）. 項(xiàng)目管理；g）. 預(yù)防性保養(yǎng)；h）. 質(zhì)量的保證、管理和標(biāo)準(zhǔn)；i）. 研究和開發(fā)，技術(shù)開發(fā)；j）. 有組織的培訓(xùn)和其他計(jì)劃；k）. 監(jiān)督；l）. 測試；m）. 機(jī)構(gòu)的整理；和n）. 技術(shù)控制。H 風(fēng)險(xiǎn)管理文檔(提示附錄）H1 概述為妥善地管理風(fēng)險(xiǎn)，需要適當(dāng)?shù)匦纬晌募?，以便充分滿足獨(dú)立審核。風(fēng)險(xiǎn)管理方針陳述中應(yīng)規(guī)定所需的文件。本附錄包括一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)登記、處理進(jìn)度和措施計(jì)劃的例子。H2 方針附錄B提供了機(jī)構(gòu)方針陳述中可以包含的信息的例子。H4 風(fēng)險(xiǎn)登記*對于每個(gè)經(jīng)鑒定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)登記應(yīng)記錄：a）. 來源；b）. 性質(zhì)；c）. 現(xiàn)有的控制；d）. 后果和可能性；e）. 最初風(fēng)險(xiǎn)等級；和f）. 外部、內(nèi)部因素的脆弱性。H5 風(fēng)險(xiǎn)處理進(jìn)度和措施計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)處理和措施計(jì)劃以文件規(guī)定了要采取的管理控制，并列出下述信息：a）. 誰負(fù)責(zé)計(jì)劃的實(shí)施；b）. 利用什么資源；c）. 預(yù)算分配；d）. 實(shí)施時(shí)間表；e）. 處理計(jì)劃遵守情況的評審機(jī)制和評審頻密度的詳情H6 監(jiān)控和審核文件監(jiān)控和審核的記錄應(yīng)形成文件：a）. 評審機(jī)制和評審頻密度的詳情，以及整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程；b）. 審核的結(jié)果和其他監(jiān)控程序；c）. 如何遵循和實(shí)施評審建議的詳情。編號：時(shí)間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第52頁 共52頁第 52 頁 共 52 頁