物美集團(tuán)業(yè)務(wù)稽核工作指南(doc15)-銷售管理-閱讀頁
2024-09-02 10:23本頁面
【正文】 膽、兇悍、虛偽、過度自私等等。 2. 所有部門和下屬各單位的所有收入全部集結(jié)到總部，并進(jìn)行及時(shí)的復(fù)式稽核和檢驗(yàn)； 3. 所有部門和下屬各單位的費(fèi)用和支出由總部按資金使用時(shí)間提前一天劃撥到部門和下屬各單位相關(guān)帳戶上，資金數(shù)額和用款時(shí)間由每月總部審定的預(yù)算計(jì)劃確定，而月預(yù)算計(jì)劃又由年預(yù)算計(jì)劃確定，年預(yù)算計(jì)劃是包括收入、成本、費(fèi)用、利潤、業(yè)務(wù)發(fā)展、人力資源、投資、籌資等等項(xiàng)目的全面預(yù)算； 4. 任何預(yù)算外資金的使用或超預(yù)算的審批權(quán)在董事會； 5. 對預(yù)算使用的真實(shí)性和效果由不定期的內(nèi)部審計(jì)和經(jīng)常性的業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)稽核 監(jiān)督檢查。 7. 支付原則上全部在總部進(jìn)行，也即對外結(jié)算窗口只有一個(gè)。 9. 由某單位申請，集團(tuán)資金部審核，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，特別授權(quán)某單位在某些種類商品和 4． 權(quán)力運(yùn)用測試表格式 物美集團(tuán)權(quán)力運(yùn)用測試表 編號： 被授信單位 授信額度： 授信等級： 授信起止時(shí)間： 授信人簽名： 被授信人簽名 集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)： 授信評估編號： 業(yè)務(wù)稽核人簽名： 集團(tuán)制度管理部總監(jiān) 集團(tuán)結(jié)算負(fù)責(zé)人 被授信單位財(cái)務(wù)主管 測試對象： 測試單位： 測試時(shí)間： 測試項(xiàng)目 測試方法和數(shù)量 測試結(jié)果 附注 測試期間 （例如貨款支付授權(quán)測試） （例如抽樣檢查支付傳票 90 張） （例如 2020年 6－ 7 月） （例如有3 筆支付超越授權(quán)額度， 4 筆支付手續(xù)不全等等） （對這些傳票、憑證進(jìn)行實(shí)質(zhì)性檢驗(yàn)） 5． 權(quán)力控制測試表格式 物美集團(tuán)權(quán)力控制測試表 編號： （例如聘用和開除員工授權(quán)測 試） …… ..等等 （例如抽查員工檔案 50 件） （例如 2020年 5－ 9 月） （例如發(fā)現(xiàn) 3 名員工資歷偽造， 2名員工開除未履行評審程序） （對這些證據(jù)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性檢驗(yàn)） 稽核人 被稽核人 集團(tuán)制度管理部總監(jiān) 集團(tuán)總裁 稽核對象： 稽核單位： 稽核時(shí)間： 測 試 內(nèi) 容 答 案 是 否 不清楚 附 注 （ 1）．人事權(quán)：對招聘、考試、甄別、培訓(xùn)、任用、升遷、獎(jiǎng)懲等等人事作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的 程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 情況說明 對編號稽核報(bào)告第條第款稽核意見揭示問題產(chǎn)生原因或特殊背景作如下補(bǔ)充說明： 1．。 2．。 。 稽核人： 被稽核人： 集團(tuán)總裁： 集團(tuán)制度管理部總監(jiān)： （ 3）．計(jì)劃權(quán)：對工作計(jì)劃、項(xiàng)目評估、項(xiàng)目決策、資源配置等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的 程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 （ 5）．指揮權(quán)：對下達(dá)工作指令、會議召開、任務(wù)調(diào)整、目標(biāo)調(diào)整、任務(wù)放棄、人員更替等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的 程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、表、單。 （ 7）．協(xié)調(diào)權(quán)：對組織協(xié)同行動(dòng)、協(xié)調(diào)內(nèi)部糾紛、平衡各方利益、妥協(xié)緩和矛盾等等作業(yè)是否按授權(quán)級別，在授權(quán)范圍內(nèi)，按公司規(guī)定的 程序完成決策工作，在授權(quán)范圍外，是否按預(yù)定程序上報(bào)集團(tuán)總裁審批；作 業(yè)過程中工作標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到；預(yù)定工作方法是否執(zhí)行，應(yīng)用的工具是否完整和合格；工作是否按時(shí)完成；作業(yè)是否形成規(guī)范、完整、合格的圖、
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