盡職調查工作底稿20xx0823-在線瀏覽
2024-11-19 01:30本頁面
【正文】 司單獨編制工作底稿。 暫未采納的意見 例如，制定行業(yè)分類標準。,二、工作底稿指引征求意見情況,6,三、工作底稿指引,工作底稿指引正文共13條，是對工作底稿的基本要求。 工作底稿指引的依據(jù)是《主辦券商盡職調查工作指引》。 主辦券商督導擬推薦掛牌公司（以下簡稱“公司”）披露的信息應有工作底稿為依據(jù)。,8,三、工作底稿指引,工作底稿指引僅是對項目小組開展盡職調查時編制工作底稿的一般要求。 考慮公司行業(yè)、業(yè)務類型不同，在保證盡職調查質量前提下，調整、補充、完善工作底稿。,9,工作底稿包括工作記錄和重要資料。 重要資料是項目小組在盡職調查過程中取得或制作的、能夠證明所實施的調查工作、支持調查結論的相關資料，是進一步說明工作記錄的支撐性文件 。 工作記錄內容至少包括：公司名稱、調查事項的時點或期間、調查人員、調查日期、調查地點、調查過程、調查內容、方法和結論、其他應說明的事項等。,三、工作底稿指引,11,編號：,盡職調查工作底稿,12,對于從公司或第三方取得并經(jīng)確認的相關資料，除注明資料來源外，調查人員還應實施必要的調查程序，形成相應的調查記錄和必要的簽字。,第三方出具的,由第三方加蓋公章，如第三方無法加蓋公章，應由公司加蓋公章，以確認與原件一致。,項目小組成
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