【正文】 理人員任職資格管理和經(jīng)營業(yè)績考核工作，在一定程度上提高了監(jiān)管的權(quán)威和效率。（一）對高管人員實(shí)施監(jiān)管的有關(guān)法規(guī)政策沒有隨改革進(jìn)程及時跟進(jìn)。目前對銀行業(yè)金融組織高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)，主要還是沿用了《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》以及《金融違法處罰辦法》等相關(guān)法規(guī)，銀監(jiān)會以文件形式對《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》的部分內(nèi)容作過適用性修改，但由于執(zhí)法主體與文件規(guī)定不一致，權(quán)威性上受到質(zhì)疑。參照監(jiān)管部門對銀行業(yè)從業(yè)高管的監(jiān)管政策，行業(yè)管理平臺也在探索對農(nóng)村合作金融組織從業(yè)高管的管理方式及服務(wù)機(jī)制建設(shè)，但有待完善和跟進(jìn)。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組組織高管人員的監(jiān)管應(yīng)該是一個連續(xù)的、完整的動態(tài)過程，包括其對市場準(zhǔn)入，任職行為以及市場退出等的監(jiān)管。同時，由于平常監(jiān)管者與被監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員的日常交流不多，缺乏日常動態(tài)的行為監(jiān)管，難以控制高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致部分高管人員為了追求業(yè)績在任期內(nèi)存在短期行為，或不盡職，疏于管理而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚等。一經(jīng)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門或者行業(yè)管理平臺只能?救火?，損失也難以挽回。（三）現(xiàn)行法規(guī)對高管人員道德風(fēng)險(xiǎn)防范的可操作性差。高管人員的任職資格審查，監(jiān)管部門往往依據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織的組織考察材料進(jìn)行判定，即使進(jìn)行現(xiàn)場考察，也難以在短期內(nèi)作出全面準(zhǔn)確地評價，其結(jié)果往往無法量化高管人員在品行、能力等素質(zhì)能否勝任。（四）人事檔案管理工作的落后使得人力資源共享成為困難。在當(dāng)前高管人員變動頻繁、異地交流力度不斷加大的情況下，部分機(jī)構(gòu)檔案不隨人走，也未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，因此難以全面連續(xù)地記錄高管人員的各項(xiàng)經(jīng)歷信息，這不僅加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，而且也使監(jiān)管的有效性，連續(xù)性受到影響。加強(qiáng)對高管人員的資格管理和日常監(jiān)督，是規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、案件發(fā)生的關(guān)鍵所在，必須構(gòu)建對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織高管人員監(jiān)管的長效機(jī)制，才能有效防止因高管人員職業(yè)操守失準(zhǔn)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)失控情況。依照現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管理念要求,大力實(shí)施人本監(jiān)管策略,把對高管人員的監(jiān)管納入法制化和科學(xué)化的軌道,有效地約束法人的行為。針對目前管理現(xiàn)狀,建議盡快出臺有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織高管人員任職資格管理辦法和任職期間行為監(jiān)管管理辦法,從法律上加大對高管人員違法案件的懲處力度,對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和案件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織,既要有人有組織機(jī)構(gòu)對其及時問責(zé),又要深入追查事件責(zé)任人,迫使高管人員不僅僅是對任命他的組織負(fù)責(zé),而且要對其任職的單位負(fù)責(zé),對社會公眾負(fù)責(zé)。積極利用媒體輿論以及社會公眾，最大限度的發(fā)揮社會公眾的主人翁的作用。（二）抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)行為監(jiān)管為加強(qiáng)對高管人員連續(xù)、系統(tǒng)、規(guī)范、完整的全方位動態(tài)監(jiān)管，建議試行高管人員從業(yè)資格制度，在監(jiān)管環(huán)節(jié)上抓住市場準(zhǔn)入關(guān)，在其履職時?查好崗?，對其行為?問好責(zé)?一是實(shí)行市場準(zhǔn)入資格證書制度。二是逐步推行對履職行為的四項(xiàng)監(jiān)管制度，加大對高管人員任職期間及行為的管理力度。，就現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題及時向高管人員咨詢、誡勉、警告和提出限期整改意見等，掌握高管人員的經(jīng)營管理思路和思想動態(tài)，把經(jīng)營及隱藏風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)。，在銀行業(yè)金融組織包括農(nóng)村合作金融組織的高管人員離任前，行業(yè)管理平臺要出具的離任審計(jì)報(bào)告并進(jìn)行嚴(yán)格審查，對問題仍未查清的機(jī)構(gòu)，行業(yè)管理平臺應(yīng)提出原高管人員不允許離任的審計(jì)意見，并督促進(jìn)一步查糾落實(shí)。這樣，通過多環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，把高管人員履職行為及時與監(jiān)管部門溝通并主動記入高管人員履職履歷檔案中，約束和激勵其自覺主動地守法合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融組織穩(wěn)健運(yùn)行，在按規(guī)定對其任職機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理的同時，要加大對責(zé)任人特別是高管人員問責(zé)力度，充分體現(xiàn)以人為本的管理原則，切實(shí)防范高管人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。（三）完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化機(jī)制約束。一是要加快體制轉(zhuǎn)換，徹底打破官本位，取消行政級別，按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行機(jī)制的要求，明晰股東與高管人員之間的委托代理關(guān)系、分支機(jī)構(gòu)高管人員上下級之間的授權(quán)范圍，讓各級高管人員明白自己任職的責(zé)、權(quán)、利范圍。三是建立科學(xué)的決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、制約機(jī)制，激勵分配機(jī)制，消除制度缺陷，使得違法違規(guī)付出的成本大于收益，從內(nèi)部機(jī)制上有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)。，提高審計(jì)效果。對審計(jì)報(bào)告建議要做到實(shí)事求是、客觀公正，準(zhǔn)確地反映被審計(jì)單位的情況，提出有價值，有份量的稽核審計(jì)建議，使被審計(jì)單位得到一次業(yè)務(wù)再學(xué)習(xí)的過程，充分體現(xiàn)出稽核審計(jì)效果。，堅(jiān)持客觀公正辦事。因此，在內(nèi)部稽核審計(jì)工作中要嚴(yán)格按照稽核審計(jì)程序辦事，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，必須依據(jù)事實(shí)與情節(jié)對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對于一般違紀(jì)違規(guī)問題，要限期整改，并對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤審計(jì)，反饋結(jié)果，直至審計(jì)意見和決定得到落實(shí)，體現(xiàn)審計(jì)的成效。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的會計(jì)、信貸、中間業(yè)務(wù)等工作專業(yè)性要求較強(qiáng)，流程環(huán)節(jié)較多，工作要求高。，提高稽核審計(jì)效能。審計(jì)人員應(yīng)主動去掌握情況，及時準(zhǔn)確地判斷并抓住重大事項(xiàng)進(jìn)行稽核審計(jì)，可以有效地提高內(nèi)部稽核審計(jì)的監(jiān)督保障作用。，實(shí)現(xiàn)人力資源共享。對異地調(diào)動的高管人員應(yīng)實(shí)行?檔案隨人走?的辦法，提高對高管人員的監(jiān)管連續(xù)性和效率。同時，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中及時并充分的提取高管道德風(fēng)險(xiǎn)的撥備，有效減少其帶來的損失和影響。參考文獻(xiàn)：[1]《第一財(cái)經(jīng)日報(bào)》 2005年1月18日 [2]《人民日報(bào)》 2005年4月3日 [3] 王宏生《金融理論與實(shí)踐》2005(6)課題組組長:巴音執(zhí)筆人:巴音、亢利東科題組成員：李瓊、安輝、楊曉華課題執(zhí)行單位：錫林郭勒稽查辦事處第二篇：淺析銀行防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)淺析如何規(guī)范員工行為，防范道德風(fēng)險(xiǎn)道德是社會意識形態(tài)之一，是人們共同生活及其眾多的行為規(guī)范，作為一種特殊的行為準(zhǔn)則或規(guī)范,是以善惡評價的方式,通過社會輿論、傳統(tǒng)習(xí)慣、內(nèi)心信念來調(diào)整人們之間、個人與社會之間相互關(guān)系的行為準(zhǔn)則和規(guī)范的總和。特別是郵儲銀行，由于受主客觀因素的影響，處于金融防范和監(jiān)管的“邊緣”或“死角”。特別是在各項(xiàng)業(yè)務(wù)日新月異，構(gòu)建和諧企業(yè)，貫徹“三優(yōu)先”的發(fā)展模式下，加強(qiáng)郵儲銀行全體員工的職業(yè)道德教育已刻不容緩。因此，強(qiáng)化防范員工道德風(fēng)險(xiǎn)日益成為我行內(nèi)部防范和化解經(jīng)營、管理風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急、重中之重。二是個別內(nèi)部員工疏于道德防范或防范風(fēng)險(xiǎn)的意識較弱，導(dǎo)致在日常工作中思想松懈、麻痹大意，相互之間的監(jiān)督意識不強(qiáng)，為一些犯罪分子作案提供了可乘之機(jī)，不經(jīng)意間成為犯罪分子的“替罪羊”。金融案件的發(fā)生，無不與員工的職道德風(fēng)險(xiǎn)問題息息相關(guān)，究其原因，主要有以下幾個方面： 一是“金錢至上”不良思想的犧牲品。三是各項(xiàng)業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展與內(nèi)部管理改革相對“滯后”的矛盾，導(dǎo)致少數(shù)基層員工敬業(yè)精神和道德水平漸退。應(yīng)當(dāng)說，與一般員工比較，領(lǐng)導(dǎo)干部走上領(lǐng)導(dǎo)崗位之前思想道德水平和科學(xué)文化素質(zhì)并不低。領(lǐng)導(dǎo)干部的工作性質(zhì)和改革開放的形勢要求領(lǐng)導(dǎo)干部必須與時俱進(jìn)，必須通過不斷地、自覺地參加學(xué)習(xí)教育來加強(qiáng)本人思想道德修養(yǎng)，拓寬自己的知識面。通過學(xué)習(xí)教育，進(jìn)一步樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律己之心，筑牢思想防線，嚴(yán)控思想失防。針對員工的具體情況，強(qiáng)化職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識教育，安排部署周密的培訓(xùn)計(jì)劃，增強(qiáng)員工的責(zé)任心、意志力，充分發(fā)揮黨、政、工、團(tuán)職能，齊抓共管，形成合力，認(rèn)真開展反腐倡廉教育，多形式、多層次、全方位地開展思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育，增強(qiáng)員工遵紀(jì)守法的自覺性和拒腐防變的能力，筑起堅(jiān)實(shí)的思想防線。防范道德風(fēng)險(xiǎn)要從制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新多方面入手，通過制定制度加以約束。建立合理的選人、用人機(jī)制，堅(jiān)持以德為先的用人原則，對極少數(shù)涉嫌營私舞弊、品行惡劣的人，采取斷然措施，堅(jiān)決清理出信合隊(duì)伍，永除后患。經(jīng)常留意、排查信貸、會計(jì)、出納等重要崗位人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題，對重要崗位要定期進(jìn)行輪換，防止長期在一個崗位工作所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。(四)強(qiáng)化規(guī)章制度觀念，不斷提高執(zhí)行水平。要經(jīng)常開展案例剖析，以案說法，運(yùn)用反面的教訓(xùn)警醒員工，不斷加深其對法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺性，使其在遇到道德考驗(yàn)時，能夠根據(jù)道德指引做出陽光選擇。（五）強(qiáng)化內(nèi)部和外部監(jiān)督機(jī)制，筑牢道德風(fēng)險(xiǎn)防線。對舉報(bào)查實(shí)的案件，舉報(bào)人要予以重獎；對堅(jiān)持規(guī)章制度，勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機(jī)制和規(guī)定。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究經(jīng)營社高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究各級監(jiān)管部門和人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加大