【正文】 ：（一）企業(yè)所得稅納稅申報表及其附表（從網(wǎng)上打印，一式兩份、并加蓋單位公章）；（二）財務(wù)報表；（三）備案事項相關(guān)資料；（四）總機構(gòu)及分支機構(gòu)基本情況、分支機構(gòu)征稅方式、分支機構(gòu)的預(yù)繳稅情況；（五）委托中介機構(gòu)代理納稅申報的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告；（六）涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時報送《中華人民共和國企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》；（七）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的各分支機構(gòu)，應(yīng)將分支機構(gòu)的營業(yè)收支等情況在報總機構(gòu)統(tǒng)一匯算清繳前報送分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)，總機構(gòu)應(yīng)將分支機構(gòu)及其所屬機構(gòu)的營業(yè)收支納入總機構(gòu)匯算清繳等情況報送各分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)；（八）繳納營業(yè)稅的納稅人需提供營業(yè)稅納稅申報表復(fù)印件（全年各月份）、營業(yè)稅完稅憑證復(fù)印件。（十）主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料。七、違章處理納稅人未按規(guī)定期限進行匯算清繳，或者未報送本通告第五條所列資料的，按照稅收征管法及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定處理。（二）本通告的相關(guān)事項，如在2009匯算清繳結(jié)束之前下發(fā)新的規(guī)定，按新的規(guī)定辦理。二○一○年三月三日第三篇：企業(yè)所得稅匯算清繳工作企業(yè)所得稅匯算清繳工作（查賬征收）流程？ 有詳細(xì)的所需材料清單嗎？一、匯繳申報程序從上海稅務(wù)網(wǎng)—“辦稅服務(wù)”—“下載中心”下載《上海市企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端》；客戶端的打開：Microsoft Office 2003版的，進入工具—選項—安全性—宏安全性—改成“中”—確定—退出；Microsoft Office 2007版的，點擊選項—選擇“啟用此內(nèi)容”—確定—退出；重新進入客戶端，選擇“查賬征收”—點擊《2010企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）》—打印《研發(fā)費用加計扣除回執(zhí)》—填寫《申報表》、《居民企業(yè)財務(wù)會計報表》；下載《上海市企業(yè)研發(fā)費用加計扣除》客戶端、《2010企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》客戶端并填寫數(shù)據(jù)，通過網(wǎng)上電子申報客戶端軟件（eTaxSH）上傳數(shù)據(jù)，完成企業(yè)所得稅納稅申報。報送資料具體如下：《企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）》； 2010財務(wù)會計報告（經(jīng)中介機構(gòu)審計的，須提供相應(yīng)的審計報告）；總機構(gòu)及分支機構(gòu)基本情況、分支機構(gòu)經(jīng)營情況、分支機構(gòu)資產(chǎn)損失稅前扣除批復(fù)文件、分支機構(gòu)預(yù)繳稅款情況及其繳款書復(fù)印件，跨地區(qū)發(fā)生勞務(wù)的本市建筑安裝企業(yè)在勞務(wù)發(fā)生地就地預(yù)繳企業(yè)所得稅的繳款書復(fù)印件、外出經(jīng)營證明等相關(guān)資料；事先備案涉稅事項的結(jié)果通知書，事后備案需要報送的相關(guān)資料；當(dāng)年發(fā)生的稅前可彌補的虧損額超過500萬元（含）的，應(yīng)附送具有法定資質(zhì)的中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒定證明；委托中介機構(gòu)代理申報的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同。三、填報要求應(yīng)如實、正確地填寫納稅申報表，完整報送相關(guān)資料，并對申報資料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。四、注意事項填報時，請仔細(xì)閱讀主表及附表的填表說明；檢查納稅申報表的基本信息以及申報數(shù)據(jù)是否填寫完整；稽查納稅申報表及附表與會計報表的數(shù)據(jù)是否一致，各項目之間的邏輯關(guān)系是否正確(尤其是會計利潤是否與主表13行次利潤總額是否一致)；檢查有關(guān)稅前列支項目是否按標(biāo)準(zhǔn)和范圍扣除；檢查彌補虧損是否準(zhǔn)確，是否按規(guī)定填報；檢查稅前扣除、稅收優(yōu)惠是否已報稅務(wù)機關(guān)審批、備案等；納稅人在規(guī)定申報期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)申報有誤的，可在自行重新申報。第四篇：2010年企業(yè)所得稅匯算清繳的通告海南省?？谑械胤蕉悇?wù)局關(guān)于2010企業(yè)所得稅匯算清繳的通告根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)（包括事業(yè)單位、社會團體以及其他取得收入的組織，下同）須在2011年5月31日前進行2010企業(yè)所得稅匯算清繳，并填寫企業(yè)所得稅納稅申報表向主管稅務(wù)機關(guān)報送。從2010起，凡企業(yè)所得稅匯算清繳工作中查賬征收居民企業(yè)屬下列情況的，必須向主管稅務(wù)機關(guān)附送合格中介機構(gòu)鑒證報告，未附送鑒證報告的，稅務(wù)機關(guān)不受理企業(yè)所得稅納稅申報表：一、企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報虧損的，即企業(yè)依照企業(yè)所得稅法和條例的規(guī)定將每一納稅的收入總額減除不征稅收入、免稅收入和各項扣除后小于零的，須附送稅務(wù)師事務(wù)所出具的企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告；收入毛利額與預(yù)售收入毛利額之間差異調(diào)整情況的鑒證報告；三、《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法〉的通知》（國稅發(fā)[2009]88號）規(guī)定資產(chǎn)損失認(rèn)定需要出具中介機構(gòu)經(jīng)濟鑒定證明的。二0一一年三月三日第五篇：企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)所得稅匯算清繳基本流程張老師第一節(jié)近年來會計繼續(xù)教育有關(guān)所得稅講解的回顧 2008年 第二編講解《企業(yè)所得稅法》講解 全面解讀（新舊稅法對比）背景：2007年3月16日 人大頒發(fā)《企業(yè)所得稅法》 2010年 第二編 稅收實務(wù)操作指南 第4章 企業(yè)所得稅稅收實務(wù)操作指南 精讀背景：2008年11月國務(wù)院第34次常務(wù)會議修訂《增值稅暫行條例》《營業(yè)稅暫行條例》《消費稅暫行條例》（二）需掌握的要點：凡在納稅內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照《企業(yè)所得稅法》、《企業(yè)所得稅法實施條例》以及《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳。2．期限：在規(guī)定的期限內(nèi)：正常經(jīng)營：終了5個月內(nèi)（一般有效期：1月15日~5月15日）終止經(jīng)營：終止經(jīng)營之日起60日內(nèi) *清算所得：辦理注銷登記前 參考財稅[2009]60號企業(yè)所得稅法第五十三條規(guī)定：“ 企業(yè)所得稅按納稅計算?！?企業(yè)在一個納稅中間開業(yè)，或者終止經(jīng)營活動，使該納稅的實際經(jīng)營期不足十二個月的，應(yīng)當(dāng)以其實際經(jīng)營期為一個納稅。企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定：” 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自終