【正文】 各企業(yè)內部相關職能部門的主要負責人應當參與各企業(yè)預算管理工作。第十三條 公司全面預算實行分級負責制。第十四條 公司總部內各職能部門具體負責本部門業(yè)務預算的編制、執(zhí)行、控制、分析等工作，并配合預算管理部門做好集團公司總預算的綜合平衡、控制、分析、考核等工作。第十五條 各企業(yè)所屬基層單位（含具有控制與被控制關系的下屬單位）在上級單位預算管理部門的指導下，負責本單位預算的編制、執(zhí)行、控制和分析工作，并接受上級單位的檢查和考核。第十六條 各企業(yè)應當根據(jù)《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督，通過定期編制財務會計報告跟蹤、反饋預算執(zhí)行情況并為預算編制、調整、分析和考核等提供基礎依據(jù)。對預算外支出（項目），應當由預算執(zhí)行單位逐級向企業(yè)權力機構提出書面報告，經(jīng)審核確認后，上報公司預算委員會審議批準后實施。對于審批人超越授權范圍審批的預算事項，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向上級部門報告。第三章 預算編制第十九條 各企業(yè)應當根據(jù)自身業(yè)務特點和工作重心等編制相應的業(yè)務預算，并在此基礎上編制預算方案。第二十條 各企業(yè)編制經(jīng)營預算，應當以上一生產經(jīng)營的實際狀況為基礎，綜合考慮預算期內經(jīng)濟政策變動、市場競爭狀況、產品競爭能力等因素對銷售、生產、采購等業(yè)務可能造成的影響，嚴格控制經(jīng)營風險。第二十二條 各企業(yè)編制籌資預算，應當以籌資計劃和資金需求決策為基礎，合理安排籌資規(guī)模和籌資結構，審慎選擇籌資方式，保持最佳資金成本，嚴格控制財務風險。每年8月，由預算委員會確定預算期的預算編制單位名單。應根據(jù)公司董事會或相應權力機構的經(jīng)營策略和發(fā)展目標，結合下屬各企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在對預算期經(jīng)濟形勢做出初步預測和決策的基礎上，確定預算編制政策，及時提出下一各企業(yè)預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標等，由預算委員會在每年的9月布置下一預算工作時將各目標下達各預算編制單位。各預算編制單位及下屬各企業(yè)應按照預算委員會下達的預算目標和政策，結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，提出本單位預算的具體方案，經(jīng)各單位經(jīng)營層充分討論并經(jīng)本單位負責人簽章確認后，及時上報。預算委員會應對各預算編制單位上報的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。（五）審議批準。各企業(yè)本預算方案，一般應在上12月31日之前編制完畢。公司預算經(jīng)公司董事會批準后，各預算編制單位即為預算執(zhí)行單位，由公司逐級組織各預算執(zhí)行單位執(zhí)行。第二十五條 各企業(yè)應當根據(jù)自身經(jīng)濟業(yè)務特點和經(jīng)濟活動規(guī)律，區(qū)別不同預算項目的性質，確定相應的預算編制方法。各企業(yè)預算執(zhí)行在各企業(yè)負責人領導下，實行分級負責、歸口管理。第二十八條 各企業(yè)應當將預算作為預算期內組織、協(xié)調各項生產經(jīng)營活動和管理活動的基本依據(jù)，將預算細分為季度和月度預算，通過分期預算控制實現(xiàn)預算目標。第二十九條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況內部報告制度，及時掌握預算執(zhí)行動態(tài)及結果。第三十一條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行結果質詢制度，要求預算執(zhí)行單位對預算指標與實際結果之間的重大差異進行解釋。各預算執(zhí)行單位在執(zhí)行過程中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、國家法規(guī)政策等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)不可抗力重大自然災害、公共緊急事件等致使預算的編制基礎不成立，或者將導致預算執(zhí)行結果產生重大差異的，經(jīng)公司批準，可以調整預算。預算委員會應當對預算執(zhí)行單位提交的預算調整報告進行審核分析，在確定企業(yè)預算調整方案的基礎上，下達預算調整目標(建議)，預算調整單位仍需按第二十三條履行相應程序并執(zhí)行。對于不符合上述要求的預算調整報告和調整方案，預算管理部門應當予以否決。各企業(yè)預算管理部門應當定期召開預算執(zhí)行分析會議，全面掌握預算執(zhí)行情況，研究、解決預算執(zhí)行中存在的問題，提出改進措施。第三十七條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況考核制度。有條件的企業(yè)，也可指定專門機構負責考核工作。各預算執(zhí)行單位上報的預算執(zhí)行報告，應經(jīng)本部門、本單位負責人簽章確認。實行中期考核的單位，以單位中期預算為標準，以中期財務會計報告為依據(jù)。第三十八條 各企業(yè)應當建立預算執(zhí)行情況獎懲制度，獎懲辦法應當明確，獎懲措施應當落實。第四十條 各企業(yè)預算內部控制監(jiān)督檢查的內容主要包括：（一）崗位分工和授權批準情況。（二）預算編制情況。（三）預算執(zhí)行情況。（四）預算調整情況。（五）預算分析與考核情況。第四十一條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的預算內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，負責監(jiān)督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施加以糾正和完善。第八章 附 則第四十二條 本辦法未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。第四十四條 本辦法經(jīng)公司董事會審議通過后實施。二、考核范圍適用于工程預算部經(jīng)理和預算工程師。四、考核內容預算工程師考核內容如下表所示。其中每一考核項的滿分均為100分，在增減相應的獎懲分數(shù)后乘以其權重就能得到月度考核總分。一是確定適用范圍。實施辦法適用于所有預算。績效評估工作實行統(tǒng)一組織、分步實施的方式。財務根據(jù)評估情況及分值，提出獎懲建議名單，在聽相關部門意見后報領導審核。評估內容共分為四個部分：一是預算基礎管理，主要包括預算編制、預算執(zhí)行、日常管理、政府采購、票據(jù)管理。三是項目績獨立自主管理，按照《財務性資金項目績效評估管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)該項目預算立項及項目完成情況開展綜合評估。四是嚴格獎懲辦法。凡獲獎的預算單位，在相關會議上予以表彰，并對預算單位相關部門實施獎勵。財務在安排下部門預算時從嚴核定。第三篇：湖南省市州財政部門預算績效管理工作考核辦法附件1：湖南省市州財政部門預算績效管理工作考核辦法為有力推進預算績效管理工作，充分調動全省各市州財政部門開展預算績效管理的積極性、主動性和創(chuàng)造性，促進預算績效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學化，提高財政資金使用效益，根據(jù)財政部?關