【正文】 后要定期深入管轄村鎮(zhèn)，及時了解和掌握借款人生產經營情況，嚴格監(jiān)督貸款實際用途，加強貸款風險的預警及分析工作。貸款涉及關聯交易或關系人的，必須 在相關報告中特別說明，并報公司董事會批準，嚴格依法進行信息披露。在充分論證的前提下周密考慮業(yè)務的法律性質、操作程序、經濟后果等，嚴格控制金融新業(yè)務的法律風險和運行風險。制定詳細的工作流程，建立數字化的信息系統，數據定期核對，備份制度，建立客戶資料的保密保管制度。第四十條 小額貸款公司應當依據《中華人民共和國會計法》、《金融企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務通則》等國家有關法律、法規(guī)制訂公司財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風險控制點建立嚴密的會計系統控制。小額貸款公司應當采取以下會計控制措施，以確保會計核算系統的正常運轉：建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一 系列憑證管理制度，確保正確記載經濟業(yè)務，明確經濟責任。建立復核制度，通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產生。小額貸款公司必須制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門應妥善保管密押、業(yè)務用章、支票等重要憑據和會計檔案，嚴格會計資料的調閱手續(xù)，防止會計數據的毀損、散失和泄密。第四十一條 小額貸款公司應按照有關規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。第四十二條 小額貸款公司應當根據國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實用性、可操作性原則，嚴格制定信息系統的管理制度。小額貸款公司必須通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內外網分離制度等管理措施，確保系統安全運行。小額貸款公司公司軟件的使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性，應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約等功能。用戶使用的密碼口令要定期更換，不得向他人透露。小額貸款公司應對信息數據實行嚴格的管理，保證信息數據的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到會計等各職能部門；嚴格計算機交易數據的授權修改程序，并堅持電子信息數據的定期查驗制度。小額貸款公司信息技術系統必須定期稽核檢查，完善業(yè)務數據保管等安全措施，進行排除故障、災難恢復的演習，確保系統可靠、穩(wěn)定、安全地運行。監(jiān)察稽核部門對各部門規(guī)章及實施細則的執(zhí)行情況進行日常性的檢查和評價，并報公司總經理。小額貸款公司必須明確監(jiān)察稽核部門及內部各崗位的具體職責，配備充足的監(jiān)察稽核人員，嚴格監(jiān)察稽核人員的專業(yè)任職條件，嚴格監(jiān)察稽核的操作程序和組織紀律。公司各部門定期或不定期對涉及到本部門的公司管理制度的執(zhí)行情況進行自查，并負責落實相關事項。第四十四條 小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向市、區(qū)縣主管部門、向人民銀行營業(yè)管理部、北京銀監(jiān)局、向公司股東、向為其提供融資的銀行業(yè)金融機構、向有關捐贈機構披露經中介機構審計的財務報表和年度業(yè)務經營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應向社會披露。對突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務風險等重大事項應及時報告主管部門。按月向市、區(qū)縣主管部門提供財務報表和貸款統計表，并自覺接受市、區(qū)縣主管部門的現場檢查。小額貸款公司開業(yè)時，應在本區(qū)主要媒體和營業(yè)場所向社會公告公司基本信息，承諾公司不吸收公眾存款，堅決杜絕涉入非法集資和非法證券買賣，遵守反洗錢相關法律法規(guī)，并愿自覺接受社會公眾監(jiān)督。對日常監(jiān)管中發(fā)現的重大問題和突發(fā)事件應及時向區(qū)縣主管部門和市主管部門報告，并通報相關部門。小額貸款公司應定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等人民銀行營業(yè)管理部要求的業(yè)務信息。第五十條 小額貸款公司更換董事和高級管理人員時，應經區(qū)、縣主管部門報市主管部門批準其任職資格。情節(jié)嚴重或拒不改正的，市主管部門可將其不良記錄予以公示。涉及違法違規(guī)事項的按有關規(guī)定處理。第十章 小額貸款公司的終止第五十三條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產兩種情況。小額貸款公司解散，依照《公司法》進行清算和注銷。第五十四條 小額貸款公司依法合規(guī)經營，沒有不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎上，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。第五十六條 本暫行辦法自發(fā)布之日起施行。第二條 本辦法適用于試點期間本省行政區(qū)域范圍內小額貸款公司融資行為的監(jiān)管。第三條 小額貸款公司以下方式融資，必須接受工商部門的監(jiān)管，并通過規(guī)定程序報備其來源和金額：（一）從銀行業(yè)金融機構融資。（三）在本市范圍內小額貸款公司之間進行的資金調劑拆借。（五）經批準的其他融資方式。第四條 小額貸款公司可自主選擇若干家銀行業(yè)金融機構進行融資，并應在獲得銀行業(yè)金融機構貸款到賬后五個工作日內，向當地縣（市、區(qū)）工商部門報備。（二）其他需要說明的情況。第五條 小額貸款公司可以向持股比例在5%以上的主要法人股東定向借款，其數額除不得超出所規(guī)定的融資比例的上限外，同時不得超出該股東當時的企業(yè)所有者權益。報備材料或內容包括：（一）該主要法人股東近三個月的資產負債表、損益表以及該主要股東出具的所涉及款項為自有資金的承諾書。合同中應載明：該主要法人股東名稱、借款金額、利率、借款期限、起止時間等。首次借款到賬后五個工作日內，小額貸款公司應向當地縣（市、區(qū)）工商部 門報備。此后，繼續(xù)向同一法人股東定向借款的，應參照首次借款，在借款到賬或歸還后五個工作日內，向當地縣（市、區(qū)）工商部門報備。報備材料或內容包括：（一）借款合同相關條款內容：拆借對方小額貸款公司名稱、利率、期限。借入資金到期或提前歸還的，應于歸還借款后五個工作日內向當地縣（市、區(qū)）工商部門申辦核銷手續(xù)。報備材料或內容包括：（一）交易合同及情況的說明。（二）如通過資產交易平臺進行交易的，還需提供受理本次交易的資產轉讓平臺名稱、地址、該平臺舉辦單位等情況或材料。此后，繼續(xù)與同一對象開展回購式資產轉讓交易的，在交易完成后五個工作日內應向當地縣（市、區(qū)）工商部門報備實際交易情況。第八條 小額貸款公司的融資到期后進行展期的，公司應在展期后五個工作日內，向當地縣（市、區(qū)）工商部門提交補充合同或合同修正案進行報備，并說明展期后的借款利率、期限和展期原因等。（一）經國務院相關金融管理部門批準設立，允許從事信貸等金融產品交易服務；（二）具備企業(yè)法人資格，其經營范圍含有與從事資產轉讓（交易）服務相應的內容；（三）具備為資產轉讓（交易）提供服務所必需的軟、硬件條件；（四）具有完善管理制度。各級工商行政管理局在收到相關材料后，應在五個工作日內完成備案核查工作。第十一條 各級工商行政管理局在對小額貸款公司融資行為實施監(jiān)管中，其監(jiān)管的重點是：（一）小額貸款公司有關融資的信息披露是否真實、充分和及時。（三）小額貸款公司在約定的利率和正常融資費用外，是否存在以其他形式支付或變相支付額外費用的行為。各地工商部門應利用企業(yè)登記、企業(yè)年檢和企業(yè)信用等數據，提高監(jiān)管工作的針對性和有效性，并進一步完善長效工作機制、監(jiān)督舉報機制，督促小額貸款公司及時進行融資申報備案，做好融資前后的跟蹤監(jiān)管。第十二條 工商部門在融資監(jiān)管中發(fā)現小額貸款公司存在隱瞞真實情況、提交虛假材料；或違反本《暫行辦法》規(guī)定；或違反《浙江省小額貸款公司試點暫行管理辦法》、《浙江省人民政府辦公廳關于深入推進小額貸款公司改革發(fā)展的若干意見》等相關規(guī)定的，可以分別采取以下措施：（一）約談小額貸款公司董事或高級管理人員；（二）設置風險警示，下調企業(yè)信用等級；（三）進行全省通報，暫停融資申請，并責令限期整改；（四）向相關管理部門通報情況；（五）向地方政府報告并提出監(jiān)管意見。第十四條 本辦法由浙江省工商行政管理局負責解釋。主題詞：企業(yè)監(jiān)管 小貸公司 融資辦法 通知 抄送：省政府辦公廳、聯席會議成員單位、省審計廳浙江省工商行政管理局辦公室 2012年1月20日印發(fā)第三篇：山東省小額貸款公司監(jiān)管暫行辦法山東省人民政府辦公廳關于印發(fā)《山東省小額貸款公司 監(jiān)督管理暫行辦法》的通知魯政辦發(fā)〔2009〕82號各市人民政府，各縣(市、區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機構，各大企業(yè)，各高等院校：《山東省小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法》已經省政府同意，現印發(fā)給你們，請結合實際，認真貫徹執(zhí)行。第一章 總 則第一條 小額貸款公司是以服務“三農”和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸的新型地方金融組織。第二條 小額貸款公司監(jiān)管工作按照屬地監(jiān)管的原則，以風險監(jiān)管為核心，以自律承諾為基石，根據持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管、重點監(jiān)管的要求，依法開展監(jiān)管工作，鼓勵和監(jiān)督小額貸款公司及高管人員履行自律承諾，依法合規(guī)經營。主要職能是：組織制定試點工作實施意見及相關的管理辦法；組織審定市、縣(市、區(qū))申報的試點方案；溝通信息，指導各級政府及相關部門做好監(jiān)管和風險處置工作。省級聯席會議其他部門根據職責分工，做好小額貸款公司的監(jiān)管工作，及時識別、預警和防范風險。第六條 堅持屬地監(jiān)管原則，做好風險防范和處置工作。第七條 堅持以風險監(jiān)管為核心。第八條 主管部門要采取現場檢查和非現場監(jiān)管相結合的監(jiān)督檢查方式，加強對小額貸款公司的監(jiān)管。市級主管部門要每年至少2次對轄區(qū)內小額貸款公司進行現場檢查。開展現場檢查時，檢查人員不得少于2人。第二章 監(jiān)管制度保障第九條 建立和實施小額貸款公司主辦銀行制度。小額貸款公司按照自愿、平等、互利、守信的原則，必須選擇一家資質良好、管理規(guī)范、服務水平高、經營業(yè)績好的中資銀行業(yè)金融機構，與其建立主辦銀行關系。第十條 為加強對小額貸款公司的風險監(jiān)控和防范，由省級主管部門按照自愿、互利原則選擇多家中資銀行業(yè)金融機構作為戰(zhàn)略合作銀行。省級主管部門鼓勵和指導小額貸款公司選擇戰(zhàn)略合作銀行作為主 辦銀行。第十一條 建立和實施小額貸款公司主監(jiān)管員制度。主監(jiān)管員是其監(jiān)管服務的小額貸款公司合規(guī)經營、風險防范的直接監(jiān)管責任人。主監(jiān)管員應與小額貸款公司及其高管人員加強溝通，做好監(jiān)管服務。主監(jiān)管員應遵照有關法律法規(guī)要求，堅持依法監(jiān)管，不得干預小額貸款公司正常經營，不得徇私舞弊或濫用職權?？h級主管部門應當將主監(jiān)管員向上級主管部門報備，并定期對其進行培訓。第十二條 建立和實施小額貸款公司分類評級制度，合理配置監(jiān)管資源，有效實施分類監(jiān)管。市級主管部門按照分類評級有關規(guī)定，及時整理監(jiān)管信息，結合小額貸款公司實際運營和合規(guī)經營情況，每年對轄區(qū)內小額貸款公司提出分類評級初步意見，并報省級主管部門審核確定。對存在嚴重問題和評級排后的小額貸款公司，通報相關部門，并采取必要措施，實施持續(xù)、重點監(jiān)管。小額貸款公司必須將自律承諾內容在經營場所顯著位置進行公示，內容包括但不限于：不非法集資、不吸收公眾存款、貸款利率不超過司法解釋規(guī)定的上限、不使用非法手段催債、不跨縣域經營等。主管部門可以根據情況，逐步設立小額貸款公司的統一標識。上級主管部門應及時向下級主管部門通報有關監(jiān)管信息。小額貸款公司應將公司經營中發(fā)生的重大事項及時向縣級主管部門報告。資料報送的方式包括：直接報送報告、報表，報送計算機存儲介質和進行數據通訊等。主監(jiān)管員對小額貸款公司報送信息的及時性負責，有責任要求并核對其完整性、真實性、準確性。第十七條 市、縣級主管部門按照省級主管部門的統一部署，建立健全小額貸款公司監(jiān)管信息系統，提高信息采集和分析水平。第十九條 各級主管部門在分析評估小額貸款公司風險和經營狀況時，對小額貸款公司可能存在的風險和問題等信息要認真予以核實。主管部門可以通過電話、函件、傳真或電子郵件的形式要求小額貸款公司對有關問題作出說明、進行答復。第二十條 各級主管部門要關注新聞媒體、評級等中介機構發(fā)布的相關信息，對可能反映小額貸款公司經營管理中重大變化事項的信息，應及時予以核實，并采取相應措施。主要內容包括：擬開業(yè)機構名稱、住所、開業(yè)時間；主要內部管理制度和公司組織結構圖；公司法人及聯系人姓名、聯系電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編)。第二十二條 市、縣級主管部門要按照重點監(jiān)管的要求，重點監(jiān)管小額貸款公司是否存在下列重大違法違規(guī)問題：(一)非法集資或變相吸收公眾存款；(二)違反規(guī)定融入資金；(三)；(四)抽逃注冊資本；(五)使用非法手段催債；(六)擅自開展新業(yè)務或跨縣域經營。第二十三條 市、縣級主管部門要遵循持續(xù)監(jiān)管的原則，在日常監(jiān)管中及時掌握小額貸款公司的資本充足率狀況、公司治理狀況、資產質量狀況、流動性狀況、財務狀況和內部控制狀況；對小額貸款公司報送的資料進行監(jiān)測分析和處理，形成分析報告。監(jiān)管分析報告主要包括以下內容：(一)總體風險評價；(二)報告期內的主要風險、風險變化趨勢和應引起注意的問題；(三)經營管理狀況的重大變化，包括股權變動、高級管理人員調整、組織架構重組、重大資產處置、重大損失、涉及案件等；(四)監(jiān)管意見、建議和監(jiān)管工作計劃；(五)主監(jiān)管員認為應當提示和討論的其他問題。第二十五條 省級主管部門每年撰寫監(jiān)管分析報告，分析轄區(qū)內小額貸款公司風險狀況，判斷風險變化趨勢，提出下一的監(jiān)管工作計劃。第五章 風險處置與整改第二十六條 建立健全小額貸款公司風險防范和處置機制。一旦發(fā)生風險性突發(fā)事件，應及時啟動應急預案，并根據風險等級及時有效匯報處置。市、縣級主管部