【正文】 ................................ 37 資金使用和管理 ........................................................................ 37 財(cái)政資金使 用和管理 ......................................................... 37 自籌資金使用和管理 ......................................................... 38 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) .................................................................................39 5 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) .............................................................................39 銷售（營(yíng)業(yè)）收入估算 ..............................................................39 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 ..............................................................39 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 .......................................................39 項(xiàng)目總成本估算 ..................................................................40 經(jīng)營(yíng)成本估算 ......................................................................40 財(cái)務(wù)效益分析 .............................................................................40 不確定性分析 .............................................................................40 盈虧平衡分析 ....................................................................40 敏感性分析 ........................................................................41 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 .............................................................................41 第十章 社會(huì)效益分析 ........................................................................ 42 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 ...................................................................42 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) .......................................................................42 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 .................................42 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 .................................42 輻射帶動(dòng)能力分析 ...........................................................43 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) ........................................................44 農(nóng)民增收 ..........................................................................44 農(nóng)業(yè)增效 ..........................................................................44 對(duì)比分析 ..........................................................................44 附錄 ........................................................................................................ 46 第一章 總論 1 第一章 總論 項(xiàng)目單位基本情況 概況 四川省安岳縣金大地檸檬專業(yè)合作社成立于 20xx 年 11 月，涉及安岳縣 4 個(gè)檸檬基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)，有社員 800 戶，已有種植面積 20xx 余畝。合作社組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)轉(zhuǎn)正常，指導(dǎo)得力。 幾年來(lái)，安岳縣檸檬生產(chǎn)發(fā)展迅速，隨著種植農(nóng)戶和種植業(yè)主的增多，檸檬種植面積的增加，產(chǎn)量也日益增大，對(duì)檸檬種植過(guò)程的枝術(shù)要求也越來(lái)越高，同時(shí)，也需要與之相適應(yīng)的服務(wù)體系，種植業(yè)主和種植農(nóng)戶也越來(lái)越需要有一個(gè)統(tǒng)一管理生產(chǎn)、指導(dǎo)、銷售和服務(wù)的組織來(lái)促進(jìn)檸檬產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。它是由從事檸檬種植的農(nóng)民和大戶、營(yíng)銷企業(yè)、檸檬加工企業(yè)，按照《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》而成立的生產(chǎn)、加工、銷售為一體的，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性農(nóng)業(yè)專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織。以合作社為中心，形成“合作社 +基地 +農(nóng)戶＋龍頭企業(yè)”的產(chǎn)業(yè)運(yùn)作模式。 合作社成員單位之一安岳 縣瑜華種養(yǎng)發(fā)展有限責(zé)任公司，是20xx 年成立的集檸檬生產(chǎn)、銷售于一體的營(yíng)銷公司 ,該公司現(xiàn)有檸檬第一章 總論 2 種植面積 300 畝， 20xx 年已銷售檸檬鮮果 1100 余噸，其中出口馬來(lái)西亞和新加坡 60 噸；另一個(gè)合作成員單位四川思味特食品有限公司成立于 1997 年 ,目前，該公司 200 噸檸檬凍干片生產(chǎn)線正在建設(shè)中，該生產(chǎn)線建成后，可年消化檸檬殘次鮮果 1400 噸。 財(cái)務(wù)狀況 合作社注冊(cè)資本 萬(wàn)元。 表 11 近兩年合作社財(cái)務(wù)狀況表 年度 單位：萬(wàn)元 單位： % 資產(chǎn)總額 固定資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 負(fù)債總額 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 凈資產(chǎn)收益率 投資報(bào)酬率 資產(chǎn)負(fù)債率 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 20xx 20xx 法人代表基本情況 唐安強(qiáng)，男， 46 歲，大專學(xué)歷，經(jīng)濟(jì)師。 唐安強(qiáng)從事銷售經(jīng)營(yíng)和商品流通多年，積極發(fā)展檸檬產(chǎn)業(yè)示范帶動(dòng)作用明顯，領(lǐng)導(dǎo)合作社開展工作卓有成效；金大地檸檬專業(yè)合作社現(xiàn)有檸檬種植面積達(dá) 20xx 余畝，年產(chǎn)值 720 余 萬(wàn)元。近年來(lái)，唐安強(qiáng)多次榮獲安岳縣委、縣政府授予的“先進(jìn)個(gè)人”、“致富能手”等榮譽(yù)稱號(hào)。 項(xiàng)目建設(shè) 方案 項(xiàng)目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點(diǎn) 項(xiàng)目名稱： 資陽(yáng)市安岳縣 20xx 畝檸檬種植基地改擴(kuò)建項(xiàng)目 建設(shè)性質(zhì) ： 改擴(kuò)建 建設(shè)地點(diǎn)： 安岳縣岳陽(yáng)鎮(zhèn)、石橋鋪鎮(zhèn) 建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品（或經(jīng)營(yíng) ） 方案 建設(shè)規(guī)模： 對(duì)合作社 20xx 畝檸檬基地實(shí)施改擴(kuò)建。 技術(shù)、設(shè)備、建筑物（主體工程） 主要 技術(shù)來(lái)源 的可靠性與可得性 ： 合作社以安岳縣農(nóng)業(yè)局果樹站、安岳縣檸檬產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室為技術(shù)依托單位。 自 20xx 年開始，安岳對(duì)檸檬綠色食品生產(chǎn)技術(shù)開始攻關(guān)，并取得重大突破， 20xx 年通過(guò)了國(guó)家綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證，安岳檸檬榮獲綠色食品證書。 第一章 總論 5 投資 結(jié)構(gòu) 及資金來(lái)源 項(xiàng)目 新增 總投資 240 萬(wàn)元，其中： 建設(shè)投資 215 萬(wàn)元 ； 流動(dòng)資金 25 萬(wàn)元 （鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元） 。 項(xiàng)目效益 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年新增銷售收入 400 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 127 萬(wàn)元，稅收 42萬(wàn)元，平均投資利潤(rùn)率 53%，銷售 利潤(rùn)率 30%；內(nèi)部收益率稅前 55%，稅后 44%；投資回收期稅前 年，稅后 年；盈虧平衡點(diǎn) %。項(xiàng)目建設(shè)將促進(jìn)優(yōu)質(zhì)、高效、無(wú)公害產(chǎn)品基地的建設(shè)。企業(yè)所在地環(huán)保部門認(rèn)為本項(xiàng)目是一個(gè)基本沒(méi)有污染的環(huán)保項(xiàng)目，同意本項(xiàng)目建設(shè)。安岳是農(nóng)業(yè)大縣，也是中國(guó)檸檬之鄉(xiāng)，地理?xiàng)l件非常適宜種植檸檬等經(jīng)濟(jì)作物并且具有傳統(tǒng)的種植習(xí)慣。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 川農(nóng)綜辦函【 20xx】《關(guān)于報(bào)送 20xx 年度申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的通知》； 國(guó)家農(nóng)業(yè)綜 合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱； 發(fā)改投資【 20xx】 1325 號(hào)《國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法及參數(shù)〉的通知》； 財(cái)政部令【 20xx】 29 號(hào)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》。 項(xiàng)目建設(shè)可行性 安岳是中國(guó)檸檬之鄉(xiāng)，檸檬為安岳縣的五大支柱產(chǎn)業(yè)之一。 安岳檸檬獲綠色食品證書，國(guó)內(nèi)所有大城市都有銷售窗口。 安岳縣已初步形成了由縣農(nóng)業(yè)檸檬開發(fā)辦、檸檬科學(xué)技術(shù)研究、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技站和村社檸檬協(xié)會(huì)、業(yè)主大戶組成的技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。 安岳縣有四條干線公路直通境內(nèi)，內(nèi)外交通方便，人流、貨流暢通無(wú)阻。 合作社組織機(jī)構(gòu)健全，運(yùn)轉(zhuǎn)正常，在 基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)，成員種植、加工、銷售積極性高，有著改善檸檬生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的強(qiáng)烈愿望和要求。 本項(xiàng)目大部分建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)主要是 不可抗的自然災(zāi)害影響，由于有加工、流通等成員單位 的 參與， 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)較小。 間接帶動(dòng)農(nóng)戶 3000 余戶， 11000 余人 ， 增收 360 萬(wàn)元，戶均 增收 1200 元，人均增收 300 元以上。 問(wèn)題及解決方案 社員能否切實(shí)參與合作社的共同決策、管理，是一個(gè)難點(diǎn)，合作社將 完善項(xiàng)目區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施， 以實(shí)實(shí)在在的服務(wù)、盈余分配等措施來(lái)消除農(nóng)戶的顧慮，把合作社建成真正的合作組織和利益共同體。 建議對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)給予大力支持，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。在這關(guān)鍵時(shí)刻，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于 20xx 年促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農(nóng)民持續(xù)增收的若干意見(jiàn)》出臺(tái)，成為中央制定的又一個(gè)重農(nóng)強(qiáng)農(nóng)的一號(hào)文件，充分體現(xiàn)了中央對(duì)“三農(nóng)”工作的高度重視，是堅(jiān)持把解決好“三農(nóng)”問(wèn)題作為全黨工作 重中之重戰(zhàn)略思想的具體體現(xiàn)。擴(kuò)大國(guó)內(nèi)需求，最大潛力在農(nóng)村；實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，基礎(chǔ)支撐在農(nóng)業(yè)；保障和改善民生，重點(diǎn)難點(diǎn)在農(nóng)民。 行業(yè) 規(guī)劃 檸檬是安岳縣的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)量占全國(guó)的 70％。 20xx 年安岳被國(guó)家授予“中國(guó)檸 檬之鄉(xiāng)”稱號(hào)，20xx 年，被國(guó)家評(píng)為“名牌產(chǎn)品”， 20xx 年被評(píng)為“中華名果”，并獲得國(guó)家綠色食品認(rèn)證，同時(shí)獲得了國(guó)家原產(chǎn)地域產(chǎn)品保護(hù)。 地方發(fā)展規(guī)劃 資陽(yáng)市農(nóng)業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃中，明確提出：“十一五”期間第二章 背景及必要性 10 建成“十條龍”七大農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，其中優(yōu)質(zhì)檸檬產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)，以城北鄉(xiāng)等 20 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)為核心區(qū)，建設(shè) 20 萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)檸檬基地，帶動(dòng)農(nóng)戶 10 萬(wàn) 戶 ，其中標(biāo)準(zhǔn)化示范園 1 萬(wàn)畝。并在農(nóng)業(yè)發(fā)展的重大措施中，重點(diǎn)指出要加強(qiáng)農(nóng)村專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織建設(shè)指導(dǎo)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，加強(qiáng)龍頭企業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地建設(shè)，搞好企業(yè)與農(nóng)戶，企業(yè)與基地的銜接和利益連接，發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，幫助農(nóng)民解決農(nóng)產(chǎn)品的銷路，增加農(nóng)民收入，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)民的“雙贏”。由于對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)行情不能及時(shí)了解，對(duì)整個(gè)產(chǎn)業(yè)的國(guó)內(nèi)外發(fā)展趨勢(shì)不能及時(shí)掌握，信息不對(duì)稱，果農(nóng)在生產(chǎn)中經(jīng)常處于為難的尷尬境地。 四川省安岳縣 金大地 檸檬專業(yè)合作社是由從事檸檬種植的農(nóng)戶、大戶、檸檬加工、營(yíng)銷、物流企業(yè) 組成 ，在基地建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)、鮮果加工和銷售渠道等方面有著良好的基礎(chǔ)， 項(xiàng)目 建設(shè)有利于改善項(xiàng)目 區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施較為落后的現(xiàn)狀，促進(jìn)檸檬產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展。所以，項(xiàng)目建設(shè)一方面解決了農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，另一方面將促進(jìn)檸檬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展壯大，調(diào)整當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)民的生活水平。扶持一批規(guī)模大、帶動(dòng)能力強(qiáng)的農(nóng)村專業(yè)合作組織，并與農(nóng)戶合作建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，將當(dāng)?shù)胤稚⒌膫€(gè)體生產(chǎn)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)， 將 促進(jìn)安岳檸檬產(chǎn)業(yè)的持續(xù)、快速發(fā)展。 項(xiàng)目建設(shè) 是帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要 安岳檸檬，在國(guó)內(nèi)處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位，是安岳最重要的優(yōu)勢(shì)資源。本項(xiàng)目實(shí)施后，發(fā)展規(guī)范化的檸檬種植基地20xx 畝，對(duì)安岳縣檸檬產(chǎn)業(yè)的發(fā)展將起到較好的示范帶動(dòng)作用。 項(xiàng)目建設(shè) 是適應(yīng)市場(chǎng)需求變化的需要 我國(guó)檸檬生產(chǎn)成本低，在出口方面具有很強(qiáng)的潛在優(yōu)勢(shì)。合作社將種植、加工、流通等領(lǐng)域成員有效集中在一起，一方面可以提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面，可以實(shí)現(xiàn)錯(cuò)峰發(fā)展，以賺取較大利潤(rùn)。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，是中國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的必由之路 小農(nóng)家庭經(jīng)營(yíng)方式 以及過(guò)于分散狹小