【正文】 三方及其關聯(lián)機構。商業(yè)銀行在實施內部審計活動外包時，本銀行內部審計人員應參與并監(jiān)督項目實施，并負責向總審計師報告外包活動的有關情況。第六章 考核與問責第三十五條 商業(yè)銀行董事會應針對內部審計部門建立科學的激勵約束機制，并對總審計師的履職盡責情況進行考核評價，內部審計部門定期對內部審計人員的專業(yè)勝任能力進行評價。第三十六條 商業(yè)銀行應建立內部審計責任制，明確規(guī)定內部審計人員履職盡責要求以及問責程序。第三十七條 內部審計結果和整改情況應作為審計對象績效考評的重要依據(jù)。對于拒絕、妨礙內部審計工作及整改不力的行為，商業(yè)銀行應及時制止,并追究相關責任人的責任。雙方溝通的頻率應與銀行的規(guī)模、風險偏好和業(yè)務復雜性相匹配。第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可要求商業(yè)銀行內部審計部門完成指定項目的審計工作，并將審計結果報送監(jiān)管部門。評估內容包括：（一）內部審計章程；（二）內部審計的范圍、頻率和效果；（三）確保內部審計職能充分發(fā)揮作用的公司治理機制；（四）銀行集團內部審計的有效性；（五）內部審計人員的專業(yè)勝任能力；（六）內部審計人員的薪酬機制；（七）內部審計活動外包情況；（八）內部審計報告及審計建議的整改落實情況；（九）內部審計問責情況；（十）其他事項。內部審計有效性和整改情況應納入公司治理和內部控制整體有效性評估和監(jiān)管評級。董事會對集團內部審計的適當性和有效性承擔最終責任。附屬機構的內部審計部門應根據(jù)集團內部審計章程的有關規(guī)定，向銀行集團總審計師或內部審計部門負責人報告附屬機構的內部審計工作。附屬機構包括但不限于境內外的其他商業(yè)銀行、非銀行金融機構及非金融機構。村鎮(zhèn)銀行已設立監(jiān)事會的可不設立審計委員會，由監(jiān)事會履行審計委員會職責。村鎮(zhèn)銀行未設立內部審計部門的，應設置專門的內部審計崗位，并委托主發(fā)起行承擔村鎮(zhèn)銀行的審計職能，確定對村鎮(zhèn)銀行的審計監(jiān)督機制，有效實施審計活動。第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責監(jiān)管的其他金融機構參照執(zhí)行本指引。第三篇：中國銀監(jiān)會關于規(guī)范商業(yè)銀行代理銷售業(yè)務的通知國家規(guī)范性文件綜合法律門戶網站法律家法律家第四篇：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號 【發(fā)布日期】20170426 【生效日期】20170426 【失效日期】 【所屬類別】政策參考【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行押品管理指引的通知銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號各銀監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲銀行，外資銀行，金融資產管理公司，其他會管金融機構：現(xiàn)將商業(yè)銀行押品管理指引印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。第二條 中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行適用本指引。第四條 商業(yè)銀行應將押品管理納入全面風險管理體系，完善與押品管理相關的治理架構、管理制度、業(yè)務流程、信息系統(tǒng)等。押品管理應符合法律法規(guī)規(guī)定。抵質押擔保手續(xù)完備，押品估值合理并易于處置變現(xiàn)，具有較好的債權保障作用。充分考慮押品本身可能存在的風險因素，審慎制定押品管理政策，動態(tài)評估押品價值及風險緩釋作用。商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風險應以全面評估債務人的償債能力為前提。第二章 管理體系第七條 商業(yè)銀行應健全押品管理的治理架構，明確董事會、高級管理層、相關部門和崗位人員的押品管理職責。第九條 高級管理層應規(guī)范押品管理制度流程，落實各項押品管理措施，確保押品管理體系與業(yè)務發(fā)展、風險管理水平相適應。商業(yè)銀行應確定押品管理牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調押品管理，包括制定押品管理制度、推動信息化建設、開展風險監(jiān)測、組織業(yè)務培訓等。同時，應采取建立回避制度、流程化管理等措施防范操作風險。第十三條 商業(yè)銀行應建立押品管理信息系統(tǒng)，持續(xù)收集押品類型、押品估值、抵質押率等相關信息，支持對押品及相關擔保業(yè)務開展統(tǒng)計分析，動態(tài)監(jiān)控押品債權保障作用和風險緩釋能力，將業(yè)務管控規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，加強系統(tǒng)制約，防范抵質押業(yè)務風險。第三章 風險管理第十五條 商業(yè)銀行接受的押品應符合以下基本條件：（一）押品真實存在；（二）押品權屬關系清晰，抵押（出質）人對押品具有處分權；（三）押品符合法律法規(guī)規(guī)定或國家政策要求；（四）押品具有良好的變現(xiàn)能力。同時，應結合本行業(yè)務實踐和風控水平，確定可接受的押品目錄，且至少每年更新一次。原則上，對于有活躍交易市場、有明確交易價格的押品，應參考市場價格確定押品價值。第十八條 商業(yè)銀行應根據(jù)不同押品的價值波動特性，合理確定價值重估頻率，每年應至少重估一次。第十九條 商業(yè)銀行應明確押品估值的責任主體以及估值流程，包括發(fā)起、評估、確認等相關環(huán)節(jié)。第二十條 商業(yè)銀行應審慎確定各類押品的抵質押率上限，并根據(jù)經濟周期、風險狀況和市場環(huán)境及時調整。押品估值100%。第二十二條 商業(yè)銀行應加強押品集中度管理，采取必要措施，防范因單一押品或單一種類押品占比過高產生的風險。第四章 押品調查與評估 第二十四條 商業(yè)銀行各類表內外業(yè)務采用抵質押擔保的，應對押品情況進行調查與評估，主要包括受理、調查、估值、審批等環(huán)節(jié)。第二十六條 商業(yè)銀行應對抵押（出質）人以及押品情況進行調查并形成書面意見，內容包括但不限于押品權屬及抵質押行為的合法性、押品及其權屬證書的真實性、押品變現(xiàn)能力、押品與債務人風險的相關性,以及抵押（出質）人的擔保意愿、與債務人的關聯(lián)關系等。第二十八條 商業(yè)銀行應按照既定的方法、頻率、流程對押品進行估值，并將評估價值和變現(xiàn)能力作為業(yè)務審批的參考因素。第三十條 商業(yè)銀行應明確外部評估機構的準入條件，選擇符合法定要求、取得相應專業(yè)資質的評估機構，實行名單制管理，定期開展后評價，動態(tài)調整合作名單。第三十一條 商業(yè)銀行應參考押品調查意見和估值結果，對抵質押業(yè)務進行審批。主從合同合一的，應在合同中明確抵質押擔保事項。第三十四條 對于法律規(guī)定以移交占有為質權生效要件的押品和應移交商業(yè)銀行保管的權屬證書，商業(yè)銀行應辦理轉移占有的交付或止付手續(xù)，并采取必要措施，確保押品真實有效。對于需要移交第三方保管的押品，商業(yè)銀行應與抵押（出質）人、監(jiān)管方簽訂監(jiān)管合同或協(xié)議，明確監(jiān)管方的監(jiān)管責任和違約賠償責任。第三十六條 商業(yè)銀行應明確押品及其權屬證書的保管方式和操作要求，妥善保管抵押（出質）人依法移交的押品或權屬證書。出現(xiàn)下列情形之一的，即使未到重估時點，也應重新估值：（一）押品市場價格發(fā)生較大波動；（二）發(fā)生合同約定的違約事件；（三）押品擔保的債權形成不良；（四）其他需要重估的情形。第三十九條 抵質押合同明確約定警戒線或平倉線的押品，商業(yè)銀行應加強押品價格監(jiān)控，觸及警戒線時要及時采取防控措施，觸及強制平倉條件時應按合同約定平倉。第四十一條 商業(yè)銀行應對押品管理情況進行定期或不定期檢查，重點檢查押品保管情況以及權屬變更情況，排查風險隱患，評估相關影響，并以書面形式在相關報告中反映。第六章 押品返還與處置第四十二條 出現(xiàn)下列情形之一的，商業(yè)銀行應辦理抵質押注銷登記手續(xù)，返還押品或權屬證書：（一）抵質押擔保合同履行完畢，押品所擔保的債務已經全部清償；（二）人民法院解除抵質押擔保裁判生效；（三）其他法定或約定情形。第四十四條 債務人未能按期清償押品擔保的債務或發(fā)生其他風險狀況的，商業(yè)銀行應根據(jù)合同約定，按照損失最小化原則，合理選擇行使抵質押權的時機和方式，通過變賣、拍賣、折價等合法方式及時行使抵質押權，或通過其他方式保障合同約定的權利。第七章 附 則第四十六條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。第四十八條 本指引自印發(fā)之日起施行。第五篇：中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行壓力測試指引》的通知銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵儲銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司：現(xiàn)將修訂后的《商業(yè)銀行壓力測試指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。第二條本指引適用于中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。第四條本指引所稱壓力測試是一種銀行風險管理和監(jiān)管分析工具，用于分析假定的、極端但可能發(fā)生的不利情景對銀行整體或資產組合的沖擊