【正文】 以任務(wù)為中心”向“以流程為中心”轉(zhuǎn)變，以流程為中心的合規(guī)方案要求將合規(guī)建直在持續(xù)測(cè)試和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上。由于沒(méi)有明確、科學(xué)的計(jì)量模型充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程中，流程化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方案沒(méi)有正式確立，導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效發(fā)揮作用。(五)合規(guī)部門職權(quán)和考核體系獨(dú)立性不足 影響履職主動(dòng)性有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)賦予合規(guī)部門獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的工作權(quán)限，包括獨(dú)立的報(bào)告路線、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力及獨(dú)立的績(jī)效考核。一是合規(guī)部門缺乏獨(dú)立調(diào)查權(quán)。二是獨(dú)立的、系統(tǒng)化的績(jī)效考核指標(biāo)體系尚未建立。上述兩方面原因的存在，導(dǎo)致基層合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在動(dòng)力，被動(dòng)合規(guī)現(xiàn)象突出。這是我國(guó)商業(yè)銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違規(guī)操作屢禁不止的根源所在，充分暴露出中資銀行公司治理結(jié)構(gòu)中存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的缺陷。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)“合規(guī)應(yīng)從高層做起”，重視自上而下地貫徹落實(shí)銀行合規(guī)政策和所倡導(dǎo)的合規(guī)文化及價(jià)值觀念。(二)制度范式及其可執(zhí)行性比較 我國(guó)商業(yè)銀行，特別是大型銀行最初都是從大一統(tǒng)的人民銀行體系中脫離出來(lái)的，沿襲了過(guò)去行政機(jī)關(guān)的制度范式，習(xí)慣于制定比較籠統(tǒng)的管理規(guī)章和操作辦法，制度的制定以及傳達(dá)仍主要沿用傳統(tǒng)的思維定式，沒(méi)有結(jié)合銀行運(yùn)作實(shí)踐予以細(xì)化，更缺乏及時(shí)地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度往往只是一個(gè)又一個(gè)的文件或通知，沒(méi)有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一是隨時(shí)掌握合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新變動(dòng)隋況，向管理層提出相關(guān)建議，及時(shí)準(zhǔn)確地分解和傳遞到相關(guān)業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)條線，并視情況需要，指導(dǎo)其對(duì)內(nèi)部相關(guān)規(guī)定或業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改進(jìn)，確保修訂后的政策和程序的可行性和有效性，發(fā)揮事前的合規(guī)預(yù)防職能，把好制度“人口關(guān)”。三是評(píng)估內(nèi)部各項(xiàng)程序和指引的適當(dāng)性，及時(shí)跟進(jìn)任何在政策和程序方面已被發(fā)現(xiàn)的缺陷，如有必要，提出修改意見(jiàn)，并就發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和修改方案形成書(shū)面意見(jiàn)向管理層報(bào)告，注重整改后的再測(cè)試與再評(píng)估，以確保缺陷被及時(shí)更正。合規(guī)文化缺失表現(xiàn)在：(1)銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制。(3)銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化。(5)受“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化的影響較深。(2)努力培育主動(dòng)合規(guī)以及良好互動(dòng)的合規(guī)意識(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動(dòng)尋求合規(guī)部門或合規(guī)員的建議；業(yè)務(wù) －管理者應(yīng)準(zhǔn)確識(shí)別關(guān)鍵合規(guī)問(wèn)題，及時(shí)向合規(guī)部門或合規(guī)員咨詢，頻繁、主動(dòng)地進(jìn)行動(dòng)態(tài)合規(guī)回顧；合規(guī)部門或合規(guī)員則應(yīng)積極主動(dòng)地識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)潛在的合規(guī)問(wèn)題或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，給出合規(guī)建議后主動(dòng)向上級(jí)反映，并跟蹤其發(fā)展。(四)全面風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控有效性比較 我國(guó)商業(yè)銀行目前正在推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，但從制度健全程度以及制度執(zhí)行力和執(zhí)行效果來(lái)看，與國(guó)際性大銀行相比還存在差距。與此同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門因?yàn)槊τ诖罅康?、重?fù)發(fā)生的合規(guī)檢查，不能有效發(fā)揮內(nèi)部控制再控制的職能，致使中資銀行內(nèi)控體系的有效性難以保證。同時(shí)，還使合規(guī)成為銀行有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)、“抓手”或載體。并使內(nèi)部審計(jì)部門從大量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)中脫身出來(lái)，專門從事內(nèi)部控制體系的再控制職能，真正確立其內(nèi)部制衡的功能定位，確保內(nèi)控體系的有效性。所以，合規(guī)必須從銀行高層——行領(lǐng)導(dǎo)和管理層做起，設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。銀行良好道德風(fēng)氣的形成，關(guān)鍵是行領(lǐng)導(dǎo)和管理層要有效履行“誠(chéng)信責(zé)任”，即不但要倡導(dǎo)和貫徹理論研討高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為規(guī)范，而且有義務(wù)去實(shí)施它，做到身體力行和言行一致。二是切實(shí)履行自身的合規(guī)職責(zé)，建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會(huì)和高級(jí)管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架；合規(guī)部門的地位和職責(zé)；全行上下用以識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序等。對(duì)合規(guī)而言，行領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任充分認(rèn)識(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，了解合規(guī)部門的功能及其效力范圍，監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。銀行要通過(guò)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的植入，改變過(guò)去近似行政機(jī)構(gòu)的銀行制度范式，切實(shí)落實(shí)問(wèn)責(zé)制，做到責(zé)任明確，透明度和自律得以加強(qiáng)、決策過(guò)程縮短，從而減少合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，避免附加機(jī)會(huì)成本，明確風(fēng)險(xiǎn)的有效歸屬，即在銀行內(nèi)部做到“責(zé)任該是誰(shuí)的就是誰(shuí)的”。銀行高層應(yīng)倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化，在全行上下推行誠(chéng)信和正直的道德觀念，強(qiáng)化 “合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)意識(shí)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則。合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任。二是設(shè)定“主動(dòng)合規(guī)”的基調(diào)。同時(shí)，還應(yīng)主動(dòng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取必要的懲戒措施。合規(guī)意識(shí)是合規(guī)文化的一個(gè)核心要素，是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制得以有效運(yùn)轉(zhuǎn)的重要基礎(chǔ)。四是強(qiáng)化“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。五是強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”的合規(guī)文化。(三)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架是銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，更是銀行內(nèi)部控制機(jī)制的核心。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)初期的首要任務(wù)是組建合規(guī)部門，并明確框架內(nèi)各部門的職能定位和相關(guān)責(zé)任，以及有效的分工與合作機(jī)制。二是正確界定合規(guī)部門與內(nèi)審部門的職責(zé)分工與合作。四是界定合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。因此，中資銀行必須重視合規(guī)這一銀行核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。一是合規(guī)部門組織結(jié)構(gòu)應(yīng)以集中化管理和條線式報(bào)告為主。在報(bào)告路線上，可以采取條線式或矩陣式，但應(yīng)以條線式報(bào)告為主，即下級(jí)合規(guī)部門直接向上級(jí)合規(guī)部門匯報(bào)(條線式)，或在向上級(jí)合規(guī)部門匯報(bào)的同時(shí)，向行政所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人匯報(bào)(矩陣式)。銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的清晰路線，包括：銀行其他部門向合規(guī)部門報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的路線，各級(jí)合規(guī)部門逐級(jí)上報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的路線，總式和頻率等，以及被報(bào)告人直接處理或向上報(bào)告的規(guī)范要求。二是合規(guī)部門的資源配備以及配套的機(jī)制安排。三是保持合規(guī)部門的開(kāi)放性。合規(guī)部門享有與任何銀行員工進(jìn)行溝通，并獲取便于履行職責(zé)所需的任何記錄和檔案材料的自主權(quán)；合規(guī)部門對(duì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何不正常情況或可能的違規(guī)行為，有權(quán)隨時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)(或下設(shè)委員會(huì))報(bào)告，而不用擔(dān)心來(lái)自管理層和其他任何職員的報(bào)復(fù)或冷遇；如果合規(guī)部門負(fù)責(zé)人不是高級(jí)管理層成員，他有權(quán)通過(guò)一條直接報(bào)告路線向不負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理層成員報(bào)告，若需要，他還應(yīng)有權(quán)繞開(kāi)通常的報(bào)告路線，直接向董事會(huì)或其下設(shè)委員會(huì)報(bào)告；合規(guī)部門則應(yīng)確保銀行員工有暢通的渠道反映銀行存在的道德和合規(guī)問(wèn)題，并且保護(hù)反映問(wèn)題者免遭報(bào)復(fù)。一是調(diào)整我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有文件的流轉(zhuǎn)程序，明確合規(guī)部門的樞紐地位。二是著手收集銀行所有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并在工作中不斷補(bǔ)充和擴(kuò)展。如，按照金融企業(yè)通行的穩(wěn)健做法，制定可供各個(gè)崗位人員使用的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序，清楚地界定包括高級(jí)管理層在內(nèi)所有員工的盡職、問(wèn)責(zé)和免責(zé)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。目前，全國(guó)各大銀行都在不遺余力倡導(dǎo)合規(guī)文化，要求員工認(rèn)真按照本系統(tǒng)規(guī)章制度辦理好每一項(xiàng)業(yè)務(wù)做合規(guī)員工。二是大家都要去“符合”這個(gè)合格的“規(guī)”，也就是作為從業(yè)人員不是被動(dòng)的，而是主動(dòng)地去遵守這個(gè)“規(guī)”。業(yè)務(wù)流程不像爬樓梯，可以一步邁兩個(gè)臺(tái)階甚至三個(gè)臺(tái)階，它必須一環(huán)扣一環(huán)的緊緊相依。而合規(guī)文化，正是我們?cè)诮鹑趹?zhàn)場(chǎng)上必不可少的一面抵擋風(fēng)險(xiǎn)，化解危機(jī)的盾牌。2012年08月13日《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》 剛剛報(bào)道關(guān)于我行的一則負(fù)面消息，江蘇銀行上海金橋支行于2012年2月至4月間，憑借宜信普惠信息咨詢（北京）有限公司提供的查詢授權(quán)書(shū)，在未與客戶發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的情況下，并將部分查詢結(jié)果提供給宜信公司。雖然上海金橋支行是個(gè)別偶然的行為，但正是少了合規(guī)意識(shí)這面盾牌，所以才會(huì)發(fā)生這樣的事情。縱觀歷史，有多少金融機(jī)構(gòu)因不合規(guī)操作而造成了無(wú)法挽回的經(jīng)濟(jì)損失，從而斷送了自身發(fā)展的大好前景。當(dāng)前，我行正處于發(fā)展的重要時(shí)期，合規(guī)文化是我們穩(wěn)健發(fā)展的強(qiáng)力保護(hù)