【正文】 關(guān)鍵在提高認(rèn)識。要進(jìn)一步引深“兩個維護(hù)”大討論活動，廣泛發(fā)動職工群眾積極參與討論，全面提高行業(yè)干部職工對“兩個維護(hù)”的思想認(rèn)識，更加牢固地樹立起國家利益、消費者利益至上的共同價值觀，切實以加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范行為的實際行動，維護(hù)好國家利益和消費者利益。組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《煙草專賣法》、《實施條例》及行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，2教育引導(dǎo)廣大干部職工深刻理解專賣立法宗旨和本意要求，進(jìn)一步強(qiáng)化全面貫徹?zé)煵輰Ｙu法律法規(guī)的自覺性，徹底糾正過去對《煙草專賣法》理解和貫徹上的片面性，不斷增強(qiáng)法律意識和法制觀念，努力提高依法行政、依法經(jīng)營的能力和水平。（二）健全完善制度，建立長效機(jī)制建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度。當(dāng)前的重點是：。在卷煙購進(jìn)方面，要抓住調(diào)入決策、品牌確定、采購數(shù)量等關(guān)鍵，采取提前介入、事中調(diào)研、事終審核等有效方法，預(yù)防和糾正貨源采購中的不符合市場實際、造成庫存積壓及個人說了算、不符合決策程序等不規(guī)范問題；在卷煙庫存方面，抓住到貨確認(rèn)、卷煙入庫出庫、照單分揀配送等關(guān)鍵，采取檢查落實、核查訂單、跟蹤督查等手段，配合企業(yè)內(nèi)控制度，監(jiān)督規(guī)范卷煙出入庫程序；在卷煙銷售方面，抓住許可證核發(fā)、客戶入網(wǎng)、貨源分配、客戶類型劃分、補(bǔ)訂貨源等關(guān)鍵，采取嚴(yán)把行政許可審核關(guān)、公開貨源分配和客戶類型劃分辦法、規(guī)范補(bǔ)訂貨源程序等手段，重點解決“無證供貨”、“拆單分?jǐn)偂?、“賣大戶”、“補(bǔ)貨套購”等“假入網(wǎng)”問題。以國家煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定為依據(jù)，明確懲治對象和懲治手段，加大懲治力度。以強(qiáng)有力的懲治措施，增強(qiáng)教育的說服力、制度的約束力和監(jiān)督的威懾力。建立健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制，必須把企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)作為一項重要任務(wù)來抓。根據(jù)企業(yè)實際情況，按照集體決策、科學(xué)決策、民主決策的要求，針對企業(yè)“三重一大”重要事項，進(jìn)一步完善決策和實施過程中的事前調(diào)研、事中監(jiān)督、事后審核的程序，全面規(guī)范決策行為，防止決策隨意性。進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作；切實加大對企業(yè)資金、資產(chǎn)的監(jiān)管力度；不斷完善預(yù)算、投資、薪酬管理辦法，強(qiáng)化三個委員會職能，堅決體現(xiàn)制度剛性；進(jìn)一步完善內(nèi)部審計制度，積極拓展內(nèi)審領(lǐng)域和范疇，突出發(fā)揮好內(nèi)審制度對企業(yè)內(nèi)部控制的重要作用。按照新的業(yè)務(wù)流程，全面建立起對卷煙經(jīng)營全過程的管理控制制度。堅持和完善企務(wù)、政務(wù)公開制度。根據(jù)行業(yè)實際，擴(kuò)大公開范圍和公開內(nèi)容，特別是要把握行政許可、行政執(zhí)法及業(yè)務(wù)經(jīng)營流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在不涉及商業(yè)機(jī)密的前提下，全面增強(qiáng)經(jīng)營管理行為的透明度。（三）深入推進(jìn)改革，理順監(jiān)管體制繼續(xù)推進(jìn)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，強(qiáng)化專賣內(nèi)管職能。根據(jù)加強(qiáng)專賣內(nèi)管的需要，調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)和部門分工格局，逐級明確煙草專賣局和專賣監(jiān)督管理部門的內(nèi)管基礎(chǔ)地位；按照工作需求，對專賣部門進(jìn)行合理分工，明確內(nèi)管和外打的執(zhí)行機(jī)構(gòu)；規(guī)范專賣局和專賣職能部門全面參與、全程監(jiān)控下的卷煙經(jīng)營整體業(yè)務(wù)程序，保證依法監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)有力、措施得力、環(huán)節(jié)順暢、落實到位。進(jìn)一步理清卷煙經(jīng)營活動中需要審批的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化局和局務(wù)會職能作用，在正確處理專賣管理監(jiān)督和企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，認(rèn)真落實各級局行政執(zhí)法責(zé)任制，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營決策、行政許可、執(zhí)法辦案、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)等審批行為，嚴(yán)把依法行政、依法經(jīng)營關(guān)。按照“整體推進(jìn)、全面提升”的網(wǎng)建工作要求，努力提高信息化利用水平。（四）建立責(zé)任體系，明確監(jiān)管責(zé)任明確專賣管理監(jiān)督單位的職責(zé)。縣（區(qū)）局的職責(zé)是監(jiān)管卷煙銷售網(wǎng)絡(luò)，保證卷煙落戶銷售，防止形成卷煙體外循環(huán)。各級局局長是內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的第一責(zé)任人，對本單位依法行政、依法經(jīng)營負(fù)總責(zé)；副局長對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各崗位監(jiān)管人員對其負(fù)責(zé)的工作承擔(dān)直接責(zé)任。認(rèn)真落實責(zé)任追究制度，對卷煙經(jīng)營活動中發(fā)生的重大違法、違規(guī)、6違紀(jì)案件，除追究直接當(dāng)事人的責(zé)任外，嚴(yán)格追究專賣管理監(jiān)督相關(guān)責(zé)任人失察、瀆職的責(zé)任。堅持并落實長效的學(xué)習(xí)教育制度，并不斷開展內(nèi)部監(jiān)管專題教育培訓(xùn)，努力提高專賣隊伍的依法行政能力和行政執(zhí)法水平，使隊伍整體素質(zhì)盡快適應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部專賣監(jiān)管的工作需求。制定強(qiáng)有力的專賣執(zhí)法紀(jì)律，強(qiáng)化紀(jì)律約束機(jī)制，采取教育、行政、組織手段，強(qiáng)力規(guī)范執(zhí)法行為，杜絕知法犯法、違法行政的問題發(fā)生，提高隊伍的自律能力。按照人員配精、隊伍配齊、力量配強(qiáng)的要求，改變目前專賣隊伍在組織形式、人員結(jié)構(gòu)上重外打輕內(nèi)管的局面。三、工作步驟與方法（一）學(xué)習(xí)動員階段； ：統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，教育全員深刻認(rèn)識加強(qiáng)內(nèi)管工作的重要性和必要性，在全員的思想深處牢固樹立國家利益至上、消費者利益至上的共同價值觀。（二）梳理問題階段； ：全面自查自糾，查找梳理問題。（三）落實整改階段。：各單位、各部門對涉及本單位、本部門的各項規(guī)章制度進(jìn)行全面的清理，按照加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管的要求，分門別類地整理出需要完善的制度、需要繼續(xù)堅持的制度、需要建立健全的制度等。（四）完善提高階段，需要在短期整改結(jié)束后不斷引深。：集中時間、精力重點解決有章不循的問題，通過抓領(lǐng)導(dǎo)、8領(lǐng)導(dǎo)抓、反復(fù)抓、抓反復(fù)，嚴(yán)格落實規(guī)章制度，全面提高組織執(zhí)行力，努力達(dá)到各單位、各部門、各崗位各司其職、各負(fù)其責(zé)，自覺實施和服從監(jiān)管的目的。領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室，并配備專職工作人員，主要負(fù)責(zé)收集資料、傳遞信息、指揮協(xié)調(diào)、工作調(diào)研、檔案整理、經(jīng)驗總結(jié)等日常工作。對于開展此項工作必需的人力、物力、財力資源，市局將本著“經(jīng)濟(jì)適用、滿足需求”的原則，統(tǒng)籌安排。（三）激勵保障為了調(diào)動全員對加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的工作積極性，群策群力推動此項工作，市局將根據(jù)工作進(jìn)展情況，開展“學(xué)習(xí)標(biāo)兵”、“內(nèi)管模范”等先進(jìn)分子評比活動，并制定具體的獎勵措施，充分激發(fā)廣大干部職工的9工作熱情。對于頂風(fēng)違法違規(guī)、邊整邊犯的單位和個人，堅決按照制度要求嚴(yán)肅處理。因此，在加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的全過程，必須堅持在發(fā)展中完善、在完善中發(fā)展的總體思路，認(rèn)真把握監(jiān)管和發(fā)展的關(guān)系，始終堅持發(fā)展是第一要務(wù)的指導(dǎo)方針。要針對不同階段出現(xiàn)的的突出問題，積極調(diào)整工作方向和工作措施，及時化解矛盾、解決問題、總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，在逐步完善監(jiān)管機(jī)制中推動企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展。第二條 本細(xì)則適用于**市煙草專賣局（公司）及下屬各單位。采取的一切監(jiān)管手段必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。按照民主監(jiān)管、科學(xué)監(jiān)管的要求，以專賣管理監(jiān)督為基礎(chǔ)，有效發(fā)揮財務(wù)審計、紀(jì)檢監(jiān)察和整頓辦等部門的作用，對內(nèi)部卷煙經(jīng)營活動進(jìn)行事前、事中、事后橫向到邊、縱向到底的全過程監(jiān)管。按照屬地管理的要求，逐級逐崗明確監(jiān)管責(zé)任，實行權(quán)責(zé)一致、權(quán)力制衡、相互制約的監(jiān)管責(zé)任制及責(zé)任追究制度。第六條 堅持與行風(fēng)、政風(fēng)、黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合原則。第七條 堅持與行業(yè)改革和發(fā)展要求相適應(yīng)的原則。著眼全局，總體規(guī)劃，分步驟、分階段循序漸進(jìn)，強(qiáng)調(diào)針對性、前瞻性和可操作性的有機(jī)統(tǒng)一。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。各級煙草專賣局必須依照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)管理規(guī)定負(fù)責(zé)本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理工作，并接受上級煙草專賣局、同級紀(jì)檢監(jiān)察部門的依法監(jiān)督。第十條 縣（區(qū)）煙草專賣局負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，主要職責(zé)是：（一）貫徹落實上級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定和實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制；（二）對同級卷煙營銷部進(jìn)行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件；（三）市局交辦和其他需要由縣（區(qū)）煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。（二）對負(fù)責(zé)本轄區(qū)客戶服務(wù)的營銷員、訪銷員、送貨員的工作進(jìn)行監(jiān)督，廣泛收集客戶對煙草管理和服務(wù)行為的意見和建議，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。第十二條 本細(xì)則所指內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象為：**市煙草公司及其下屬10個區(qū)縣依法取得煙草專賣許可證的卷煙營銷部。**市煙草公司及其下屬卷煙營銷部必須嚴(yán)格遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)管理規(guī)定，切實加強(qiáng)自律，自覺接受專賣管理監(jiān)督。（二）按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，及時辦理許可證的申領(lǐng)、注銷、變更等手續(xù)，妥善保管許可證，按照許可證規(guī)定的范圍、渠道經(jīng)營煙草專賣品。（四）如實向?qū)Ｙu管理監(jiān)督部門提供業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的相關(guān)資料，并對其真實性負(fù)責(zé)。（五）積極配合專賣管理監(jiān)督工作，主動接受專賣監(jiān)督管理部門的管理監(jiān)督。第十四條 對煙草公司卷煙購銷計劃的內(nèi)部專賣監(jiān)管機(jī)制：市公司必須按照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道簽定卷煙購銷合同，嚴(yán)禁向無煙草專賣生產(chǎn)許可證的企業(yè)購進(jìn)貨源。執(zhí)行卷煙購銷計劃的有關(guān)情況，應(yīng)制表匯總通過信息網(wǎng)絡(luò)由市局專賣監(jiān)督管理部門進(jìn)行實時監(jiān)督。貨源采購部門在制定購進(jìn)計劃之前，應(yīng)當(dāng)將市場調(diào)研和綜合分析報告送專賣部門備案審核，由專賣部門簽署意見后上報局領(lǐng)導(dǎo)。（二）購進(jìn)計劃的執(zhí)行市公司將經(jīng)局務(wù)會集體研究決定的調(diào)入計劃報省局（公司）審核同意后，在國家局指定的時間內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上集中交易、合同打印。合同復(fù)印件要在上報省銷售公司的同時送專賣部門備案。（三）計劃的增減或變更市公司因本地市場發(fā)生變化、確需新增卷煙訂貨計劃時，必須經(jīng)局務(wù)會集體研究決定后，向省局計劃部門提交申請，經(jīng)省局審批同意后，15方可按照所批準(zhǔn)的品牌、數(shù)量進(jìn)行網(wǎng)上交易。市公司需要對已簽定的合同進(jìn)行整份合同的退貨或調(diào)整時，必須符合省局（公司）的管理規(guī)定，并在報上級專賣監(jiān)督管理部門備案的同時，送同級專賣部門備案。第十五條 對煙草公司卷煙銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)部專賣監(jiān)管機(jī)制：（一）市公司及其下屬營銷機(jī)構(gòu)必須按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙、雪茄煙，保證貨源100%入網(wǎng)、落地、入戶銷售，禁止超出許可范圍銷售，禁止違反價格規(guī)定銷售，禁止將卷煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人；（二）市公司營銷中心應(yīng)科學(xué)制定全市年、季、月度卷煙營銷及品牌培育策略和貨源分配及市場投放計劃，送市局專賣部門審核并加注意見后，及時報市局局務(wù)會研究決定；決定后的有關(guān)匯總材料送專賣部門備案。當(dāng)月市場投放計劃，即銷售卷煙的品牌、數(shù)量、價格等必須向全市合法卷煙零售戶公開，全面實施貨源公開、公平、公正的訪銷配送。（三）市公司不得以任何方式向各區(qū)縣營銷部分?jǐn)倻N煙的銷售任務(wù)。各縣（區(qū)）煙草專賣局應(yīng)定期核對客戶資料，審查有無向無證戶供貨行為的發(fā)生，并將每次的監(jiān)督檢查結(jié)果造冊登記。（五）市局專賣部門要全程監(jiān)督貨源流向，通過系統(tǒng)查詢、實地調(diào)查、客戶抽查等措施，嚴(yán)密監(jiān)控卷煙到貨、庫存及貨源分配和定單生成環(huán)節(jié)，及時查處貨源不入網(wǎng)經(jīng)營的問題。第十六條 對煙草公司庫存配送環(huán)節(jié)的內(nèi)部專賣日常監(jiān)管機(jī)制：（一）市公司必須嚴(yán)格執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認(rèn)。（二）卷煙到貨后，專賣部門憑物流中心開具的到貨驗收單及發(fā)貨方、承運人所持準(zhǔn)運證及合同隨貨同行聯(lián)，進(jìn)行準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)，并做好到有關(guān)資料的備案工作。（四）各級配送部門送貨員在進(jìn)行送貨服務(wù)時，必須在經(jīng)客戶核對無誤的卷煙定單上簽字，并幫助客戶將定單逐筆留存裝訂備查。（六）基層專賣管理所要對所轄客戶卷煙經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)查走訪，監(jiān)督檢查貨源是否真正按照客戶定單配送到戶，并將檢查落實情況載入工作日志，在每周市場調(diào)查報告中專列匯報。由市局專賣部門進(jìn)行每月一次的調(diào)查核實。（二）煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)將煙葉生產(chǎn)農(nóng)業(yè)的煙葉種植計劃、種植面積的實際落實情況；煙葉收購計劃、煙葉收購計劃的實際執(zhí)行情況（分實際收購的煙葉等級、產(chǎn)地、數(shù)量列表）；煙葉購銷合同及匯總數(shù)、煙葉購銷合同的實際執(zhí)行情況（按調(diào)省內(nèi)、省外分別進(jìn)行匯總和合計匯總）、本業(yè)務(wù)未執(zhí)行的合同數(shù)（分煙葉等級、產(chǎn)地、數(shù)量列表）；煙葉倉儲（分煙葉等級、產(chǎn)地、數(shù)量列表）等情況，在煙葉種植、收購、調(diào)撥、倉儲等各個階段，及時以存盤備份的形式報送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。（三）、對收購合同剩余部分的煙葉，各煙葉產(chǎn)地的市、縣局專賣監(jiān)督管理部門要重點加強(qiáng)監(jiān)控，嚴(yán)防其非法外流。煙葉生產(chǎn)經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)建立完善的煙葉倉儲管理辦法，切實做到：調(diào)入調(diào)出手續(xù)完備、報表帳冊完整準(zhǔn)確，并須將煙葉的倉儲地點、規(guī)模、等級、數(shù)量等列表報送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。（二）詢問經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的工作人員，要求其對有關(guān)事項作出說明。（三）要求經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門提供、報送相關(guān)文件和資料。（四）查閱、復(fù)制企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的有關(guān)文件、合同、發(fā)票、帳冊、單據(jù)、記錄、業(yè)務(wù)函電和其他資料。（五）對企業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門違反煙草專賣法律法規(guī)和國家局有關(guān)規(guī)定的行為，可以采取當(dāng)場制止、責(zé)令限期改正等行政措施予以糾正；需要給予行政處罰的，依法作出行政處罰決定。第十九條 市局要在充分整合、利用已有的信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步建立完善內(nèi)部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)，各縣（區(qū)）局要在市局指導(dǎo)下，全面規(guī)范地運用好系統(tǒng)授權(quán)，對全市行業(yè)卷煙經(jīng)營的計劃、價格、渠道等方面情況進(jìn)行實時管理監(jiān)督。利用系統(tǒng)功能，進(jìn)一步加強(qiáng)對許可證申領(lǐng)發(fā)放、準(zhǔn)運證申領(lǐng)確認(rèn)、客戶分類定級和貨源分配的管理監(jiān)督。（三）充分發(fā)揮卷煙分銷系統(tǒng)的作用，全程監(jiān)控卷煙訪銷配送情況，及時發(fā)現(xiàn)、制止亂渠道調(diào)撥和卷煙超限量供貨、違反價格規(guī)定、虛假入網(wǎng)等問題。（五）為有效實施對“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程的專賣管理監(jiān)督，市局信息部門必須將市公司卷煙購銷計劃的下達(dá)、計劃的調(diào)整、卷煙交易合同的簽訂、合同履約、實物入庫掃碼、入網(wǎng)銷售、價格管理、庫存結(jié)構(gòu)等網(wǎng)絡(luò)資源向同級專賣監(jiān)督管理部門開啟，并確保信息暢通，以實現(xiàn)網(wǎng)上實時在線全過程的專賣管理監(jiān)督。市局每半年對本轄區(qū)各縣級局營銷部主任、副主任及各類營銷人員（含客戶經(jīng)理、電訪員、送貨員）進(jìn)行一次法律法規(guī)知識培訓(xùn)，區(qū)縣局每季度組織一次對全體職工（含臨時聘用人員）的培訓(xùn)，建立健全教育培訓(xùn)檔案，并形成以法律知識教育培訓(xùn)考核為基礎(chǔ)的上崗資格認(rèn)證制度。按照本細(xì)則的相關(guān)要求，全市行業(yè)內(nèi)部經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)如實、及時向各級專賣監(jiān)督管理部門提供、報送備案備查的相關(guān)文件、報表和資料，凡本細(xì)則中未明確要求經(jīng)營單位提供、報送備案備查資料時間的，各單位應(yīng)當(dāng)在階段性工作完成后的7日內(nèi)及時提供、報送；各級專賣監(jiān)督管理部門須指定專人逐項進(jìn)行調(diào)查核實，并分門別類認(rèn)真做好整理歸檔及備案備查工作。各級專賣監(jiān)督管理部門必須加強(qiáng)對同級業(yè)務(wù)部門的專賣管理監(jiān)督，參與經(jīng)營決策的制定，了解