【正文】 計內(nèi)部控制試題整理（繼續(xù)教育）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。A.《中華人民共和國預算法》 B.《中華人民共和國公司法》 C.《中華人民共和國證券法》 D.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 A B CD答案解析：依據(jù)參考《規(guī)范》第一條其他幾部法律法規(guī)針對的是營利組織，而非行政事業(yè)單位。)。)（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 第三講一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：資產(chǎn)管理都以預算為中心。)。 A B 4 （）的一種的形式。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯 答案解析：風險評估應該至少每年一次。)，應當重點關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務相分離；業(yè)務執(zhí)行與記錄職務相分離。)1.（）是行政事業(yè)單位工作的起點和依據(jù)，是建立和實施內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯 （）決定。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：自上而下的監(jiān)督。)，明確輪崗周期。 A B CD答案解析：《規(guī)范》 第十五條。)，不斷提升其業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。)，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：單位領(lǐng)導是預算的決策機構(gòu)，財務部門是預算的編制機構(gòu)，業(yè)務部門是預算的執(zhí)行機構(gòu)。)。)1.（）審議批準政府預算草案后，即成為具有法律效力的政府預算。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：財務負責人收到經(jīng)業(yè)務部門分管領(lǐng)導審批的預算追加調(diào)整申請后，對預算追加調(diào)整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導審批。)，對報銷或借款業(yè)務進行授權(quán)審批的是（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：單位應當建立內(nèi)部預算編制、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，按照規(guī)定進行項目評審，確保預算編制部門及時取得和有效運用與預算編制相關(guān)的信息。)，確保決算真實、完整、準確、及時，加強（）工作。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。單位應當建立預算執(zhí)行績效考核機制。單位應當建立預算執(zhí)行分析機制。)，結(jié)合國際通行的分類方法，將政府收入分為四級（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等也屬于行政單位的收入。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：收款與款項保管均屬于出納職責。),嚴禁設立賬外賬。)。 A B CD答案解析：單位應當建立健全票據(jù)管理制度。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：每類審批都要由對應的有權(quán)限的領(lǐng)導進行審批，審批人應當在授權(quán)范圍內(nèi)審批,不得越權(quán)審批。，依據(jù)預算批復及實際工作需要，制定采購計劃，對政府采購中心下達的采購文件進行確認 A B C D答案解析：采購業(yè)務控制職責分工。)、邀請招標采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：定期清查屬于資產(chǎn)管理制度，而非采購管理方面的制度。)。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 A B CD答案解析：《規(guī)范》第四十條。)，只跟出納這個崗位有關(guān)。一、單項選擇題(每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案，請選擇正確選項。 、支出、債權(quán)、債務賬目的登記 A B C D答案解析：《規(guī)范》第四十一條。)。（）對 錯答案解析：單位應當加強貨幣資金的核查控制。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。)（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務的部門及人員，應當追究相應的責任。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：單位對外投資，應當由單位領(lǐng)導班子集體研究決定。)（）不是建設項目管理的業(yè)務流程主要環(huán)節(jié)。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第四十七條。)（）。二、判斷題（請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。（）對 錯答案解析：單位應當對合同實施歸口管理。（）A 正確B 錯誤正確答案：A。單位應當加強對預算調(diào)整環(huán)節(jié)的控制，保證預算調(diào)整依據(jù)充分、方案合理、程序合規(guī)。（）A 正確B 錯誤正確答案：A，按貨幣資金的用途和存放地點的不同，分為現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。因此，行政事業(yè)單位必須加強對貨幣資金的管理和控制，結(jié)合貨幣資金內(nèi)部控制，這對保護行政事業(yè)單位資產(chǎn)的安全完整，以及業(yè)務的正常運轉(zhuǎn)起著非常關(guān)鍵的作用。（）A 正確B 錯誤正確答案：A，是隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。（）A 正確B 錯誤正確答案：B，提高固定資產(chǎn)的利用效率，單位不應當對固定資產(chǎn)業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確授權(quán)批準的方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，不規(guī)定經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。（）A 正確B 錯誤正確答案：B，是否符合行政事業(yè)單位管理方針和政策，是否滿足單位經(jīng)營管理的需要，是否有利于單位經(jīng)營目標的實現(xiàn)，是否能夠發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度在運行中存在的漏洞或缺陷，是否能夠提出改進的措施及具體計劃和進度安排等。記錄和保存內(nèi)部控制設計和建立的資料，有利于內(nèi)部控制的實施，也有利于未來對內(nèi)部控制進一步的完善。（）A 正確B 錯誤正確答案：A、審批及法定代表人或由其授權(quán)的代理人簽署前，可以先蓋合同專用章。（）A 正確B 錯誤正確答案：A二、單選題（每小題2分，10小題，共20分）（）。以收集編制工程項目預算的各種資料，編制并執(zhí)行工程項目預算是（）職責。A ．其他商品和服務支出B ．業(yè)務費C ．補助工資與行政單位津貼D ．補助工資與行政單位津貼 正確答案：A “COSO報告”是指（）。A ．嚴格遵守各項財經(jīng)法規(guī)B ．會計人員崗位責任制C ．建立健全會計檔案保管制度D ．定期進行監(jiān)督檢查正確答案：D （）。A ．風險評估B ．控制活動C ．控制環(huán)境D ．內(nèi)部監(jiān)督 正確答案：C （）環(huán)節(jié)之一。A ．風險導向原則B ．獨立性原則C ．成本效益原則D ．權(quán)責發(fā)生制原則 正確答案：D （）。）三、多選題（每小題3分，10小題，共30分）（）。項目支出預算管理原則（）。A ．主體資格B ．履約能力C ．資信能力D ．內(nèi)容合法正確答案：ABC （）。A ．上繳上級支出B ．事業(yè)支出C ．經(jīng)營支出D ．?？钪С稣_答案：ABCD 。A ．行政事業(yè)單位建立或運作的動機不是為了獲利B ．受托責任的多層次性C ．資金來源的無償性D ．資金運用的限定性正確答案：ABCD （）。A ．權(quán)責分配和職責分工應當明確，機構(gòu)設置和人員配備應當科學合理B ．請購依據(jù)應當充分適當，請購事項和審批程序應當明確 C ．采購與驗收的管理流程及有關(guān)控制措施應當清晰，對供應商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、購進商品的驗收等應有明確規(guī)定D ．付款方式、程序、審批權(quán)限和與客戶的對賬辦法應當明確正確答案：ABCD ，權(quán)利責任分配適當，是內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件。A ．在單位內(nèi)部是否有明確的職責劃分，將業(yè)務授權(quán)、業(yè)務記錄、資產(chǎn)保管和維護以及業(yè)務執(zhí)行的責任盡可能地分離B ．數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理C ．是否已針對授權(quán)交易建立適當?shù)恼吆统绦駾 ．單位文化建設是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求 正確答案：ABC （）。A ．各級黨的機關(guān)B ．事業(yè)單位C ．大中型央企D ．審判機關(guān)正確答案：ABD （）。A ．組建評標委員會B ．制定總體實施方案C ．邀請有關(guān)人員D ．項目綜合分析 正確答案：ABCD第三篇：2016年會計繼續(xù)教育行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范題號：Qhx008478 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。題號：Qhx008479 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。A、對 B、錯正確答案：B 題號：Qhx008481 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀；是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。A、對 B、錯正確答案：A題號：Qhx008483 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。A、對 B、錯正確答案：B題號：Qhx008485 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀、執(zhí)行和監(jiān)督可以由一個崗位完成。A、對 B、錯 正確答案：B 題號：Qhx008487 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應盡量保持不發(fā)生變動。A、對 B、錯正確答案：A題號：Qhx008489 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，