【正文】 實(shí)不符的項(xiàng)目。（六）發(fā)票更換，報(bào)銷時(shí)若為跨年度及不合規(guī)發(fā)票需要更換時(shí)，要在更換發(fā)票處加蓋審計(jì)督察部印章。③同類別的發(fā)票可粘在同一張粘單上，每張粘貼單上發(fā)票的粘貼數(shù)量為不超過12張，大小和長短不一樣的發(fā)票要分開粘貼。⑤清單粘貼時(shí)要單獨(dú)貼一張，報(bào)銷時(shí)要和相對(duì)應(yīng)的發(fā)票放在一起，以方便查看。第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。第四條報(bào)銷管理程序（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；（五）請(qǐng)款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷；（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間時(shí)間。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1．交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。（二）報(bào)銷范圍1．有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票；2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷；3．節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）；4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。第八條報(bào)銷辦法（一）本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部；（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。一、請(qǐng)款報(bào)銷程序與規(guī)定請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫借款單。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。在任務(wù)完成之后要求及時(shí)報(bào)銷。報(bào)銷單分為費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單；出差的長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào)，將嚴(yán)肅處理。財(cái)務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無異議后簽字認(rèn)可。武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷單，須送總經(jīng)理審批。1無錫分公司業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷單，先經(jīng)兼職財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報(bào)銷單則可由銷售副總審批），然后由兼職財(cái)務(wù)人員完成報(bào)銷手續(xù)。武漢總部人員出差申請(qǐng)單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、動(dòng)車及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司規(guī)定：出差路途的白天時(shí)段為8:00~20:00，夜間時(shí)段為20:00~8:00。出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時(shí)方可另外安排。一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計(jì)算公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發(fā)且車程不到3個(gè)小時(shí)的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的，均按半天計(jì)算伙食補(bǔ)貼。出差期間，員工利用空余時(shí)間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門票個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷。三、短途出差與市內(nèi)交通公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來回）出差，無須填寫出差申請(qǐng)單，但必須事先報(bào)告部門或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報(bào)銷10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭(zhēng)取趕回公司就餐。公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經(jīng)理同意。公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報(bào)銷額度，但一般不得超過140元/月。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無充分理由不得報(bào)銷。無論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過長時(shí)間通話或非工作聯(lián)系。五、日常辦公費(fèi)用日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報(bào)銷費(fèi)用。其采購單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報(bào)銷?？偛考胺止镜霓k公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對(duì)方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷。公司小汽車加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。加油充值卡充值時(shí)，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。1業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。武漢總部、無錫分公司因具備財(cái)務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時(shí)備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為60