【正文】 有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第三十九條 本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。第二篇：保險資產(chǎn)配置管理暫行辦法保險資產(chǎn)配置管理暫行辦法2012716第一章總 則第一條 為加強保險公司資產(chǎn)配置管理，防范保險資產(chǎn)錯配風(fēng)險，保護(hù)保險當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《保險資金運用管理暫行辦法》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第三條 本辦法所稱保險資產(chǎn)配置管理，是指保險公司以獨立法人為單位，根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境變化和公司發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)籌考慮償付能力狀況、資本配置情況、整體風(fēng)險承受能力和相關(guān)約束因素，以保險產(chǎn)品為基礎(chǔ)，制定、實施、監(jiān)控和調(diào)整資產(chǎn)配置政策的機制和行為。第五條 保險公司應(yīng)當(dāng)自主決策、自主配置并自擔(dān)風(fēng)險。第二章 資產(chǎn)配置管理能力第六條 保險公司應(yīng)當(dāng)建立涉及資產(chǎn)配置決策、執(zhí)行、監(jiān)督等管理制度，主要內(nèi)容包括資產(chǎn)配置組織制度、決策和授權(quán)制度、資產(chǎn)配置管理程序、資產(chǎn)配置風(fēng)險管理制度、資產(chǎn)配置信息管理和報告制度、資產(chǎn)配置績效評估和考核制度等。第八條 保險公司董事會負(fù)責(zé)審定保險資產(chǎn)配置管理制度及政策，并對資產(chǎn)配置政策、程序和風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。專業(yè)委員會成員應(yīng)當(dāng)具備履行資產(chǎn)配置管理職責(zé)所需要的相關(guān)專業(yè)知識、經(jīng)驗和能力。經(jīng)營管理層應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)配置協(xié)調(diào)管理，建立資產(chǎn)管理部門與精算、財務(wù)、產(chǎn)品開發(fā)、市場銷售和風(fēng)險管理等部門的溝通協(xié)商機制，規(guī)范整體運作流程，明確各自管理責(zé)任，提高資產(chǎn)配置管理效率，防范保險產(chǎn)品定價和資產(chǎn)錯配風(fēng)險?？傎Y產(chǎn)規(guī)模超過1000億元的保險公司，其資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)至少擁有5名具有資產(chǎn)配置相關(guān)經(jīng)驗的專業(yè)人員，其中具有3年以上相關(guān)經(jīng)驗的不少于3名。第三章 賬戶和資產(chǎn)分類第十二條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險業(yè)務(wù)和資金特點，劃分“普通賬戶”和“獨立賬戶”，實行資產(chǎn)配置分賬戶管理。保險公司資本金參照普通賬戶管理；獨立賬戶，是指獨立于普通賬戶，由投保人或者受益人直接享有全部投資收益的資金賬戶。計算普通賬戶各資產(chǎn)的投資比例，其計算基數(shù)應(yīng)當(dāng)扣除債券回購融入資金余額和獨立賬戶資產(chǎn)金額。獨立賬戶資產(chǎn)的投資范圍，執(zhí)行本辦法第十八條規(guī)定。第十五條 保險公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分普通賬戶資產(chǎn)和獨立賬戶資產(chǎn)。第十六條 保險公司應(yīng)當(dāng)選擇具有托管資格的銀行托管各類賬戶。第十七條 保險公司應(yīng)當(dāng)分析各類賬戶資產(chǎn)的風(fēng)險收益特征，并根據(jù)資產(chǎn)配置政策規(guī)定或者相關(guān)合同約定，合理安排各類資產(chǎn)配置比例。第四章 普通賬戶配置管理第十九條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險業(yè)務(wù)負(fù)債特征，細(xì)分普通賬戶，綜合分析各普通賬戶之間的關(guān)系、普通賬戶資產(chǎn)負(fù)債關(guān)系，確定各類賬戶預(yù)期收益目標(biāo)和風(fēng)險指標(biāo)，制定和實施資產(chǎn)配置政策。第二十條 保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理要求，采用現(xiàn)金流、期限、成本率、有效久期、凸性等指標(biāo)，量化評估各類普通賬戶負(fù)債特征、存量資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債缺口狀況。第二十一條 保險公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)負(fù)債分析為基礎(chǔ)，結(jié)合宏觀分析、市場分析和情景假設(shè)，充分采納各職能部門意見，擬訂資產(chǎn)配置政策。第二十二條 資產(chǎn)戰(zhàn)略配置規(guī)劃是指中長期資產(chǎn)配置的戰(zhàn)略安排。主要內(nèi)容包括：（一）宏觀經(jīng)濟趨勢、保險業(yè)務(wù)和負(fù)債特征、各類資產(chǎn)風(fēng)險收益特征、公司長期發(fā)展規(guī)劃和整體風(fēng)險承受能力等決策依據(jù)；（二）長期收益目標(biāo)和長期業(yè)績比較基準(zhǔn)；（三）各幣種、地區(qū)和市場資產(chǎn)配置比例；（四）允許、限制及禁止配置資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；（五）流動性、期限結(jié)構(gòu)和再投資計劃；（六）會計分類原則和績效考核機制等。主要內(nèi)容包括：（一）經(jīng)濟形勢分析、各市場分析、負(fù)債特征變化及各類資產(chǎn)風(fēng)險收益預(yù)期等決策依據(jù)；（二）資產(chǎn)負(fù)債情況；（三）目標(biāo)資產(chǎn)配置比例及浮動區(qū)間；（四）收益目標(biāo)和業(yè)績比較基準(zhǔn)；（五）資產(chǎn)風(fēng)險狀況和壓力測試結(jié)果分析等。第二十五條 保險公司資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢及市場情況變化等因素，及時會同相關(guān)職能部門，提出資產(chǎn)配置政策調(diào)整建議，報送經(jīng)營管理層和專業(yè)委員會審議，并由專業(yè)委員會提交董事會審定。保險公司應(yīng)當(dāng)按照合同約定的資產(chǎn)配置范圍和比例，明確獨立賬戶風(fēng)格，及時優(yōu)化風(fēng)險調(diào)整收益，獨立進(jìn)行投資決策和管理。說明決策依據(jù)和決策程序、采取自主投資或者委托第三方投資、投資組合管理方法和業(yè)績比較基準(zhǔn)、資產(chǎn)配置范圍和比例等；（二）投資賬戶估值和收益率計算方法；（三）托管情況說明；（四）投資賬戶資產(chǎn)隔離、公平交易情況和防范利益輸送說明；（五）投資經(jīng)理基本情況及管理其他賬戶情況；投資賬戶的具體估值方法，根據(jù)中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其中涉及投資管理的信息披露，應(yīng)當(dāng)包括：（一）報告期末投資賬戶單位價格；（二）報告期末投資賬戶的投資組合；（三）報告期的投資賬戶收益率。第六章風(fēng)險管理第二十九條 保險公司應(yīng)當(dāng)按照全面風(fēng)險管理要求，制定資產(chǎn)配置合規(guī)和風(fēng)險管理制度，及時識別、衡量、報告和控制資產(chǎn)配置相關(guān)風(fēng)險。其職能應(yīng)當(dāng)包括：（一）監(jiān)督資產(chǎn)配置政策執(zhí)行情況、記錄和報告資產(chǎn)配置違規(guī)事項；（二）評估資產(chǎn)負(fù)債頭寸和資產(chǎn)配置各項限額的合理性；（三）定期向經(jīng)營管理層和專業(yè)委員會報告資產(chǎn)配置相關(guān)風(fēng)險敞口；（四）提出風(fēng)險控制處理意見和方案；（五）其他內(nèi)容。第三十二條 保險公司應(yīng)當(dāng)制定資產(chǎn)配置相關(guān)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，建立技術(shù)指標(biāo)體系，定期量化評估風(fēng)險指標(biāo)，并編制風(fēng)險評估報告，向經(jīng)營管理層和專業(yè)委員會報告。保險公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)測試結(jié)果，提出資產(chǎn)配置管理意見，反饋相關(guān)部門并向經(jīng)營管理層和專業(yè)委員會報告。第三十五條 中國保監(jiān)會可以根據(jù)保險公司資產(chǎn)配置管理情況，調(diào)整資產(chǎn)配置管理能力標(biāo)準(zhǔn)，實施動態(tài)評估和分類監(jiān)管。主要內(nèi)容包括：（一）相關(guān)市場運行分析；（二）資金流入流出情況及對各賬戶影響；（三）資產(chǎn)配置比例與變動情況；（四）實際資產(chǎn)配置比例與目標(biāo)比例的差異及原因；（五）整體收益率與預(yù)期收益率的差異及原因；（六）資產(chǎn)風(fēng)險狀況及對公司盈利能力和償付能力的潛在影響；（七）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他內(nèi)容。第三十八條 保險公司違反本辦法規(guī)定的，中國保監(jiān)會將根據(jù)《保險法》和《保險資金運用管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第三篇：金華市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置管理暫行辦法金華市人民政府關(guān)于印發(fā)金華市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置管理暫行辦法的通知金政發(fā)〔2012〕110號市政府各部門：《金華市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第34次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。—1—第二條 本辦法適用于市本級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)以及各類事業(yè)單位和社會團體等（以下簡稱行政事業(yè)單位）國有資產(chǎn)的配置管理活動。第四條 本辦法所稱資產(chǎn)配置是指市本級行政事業(yè)單位為保證履行職責(zé)需要，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章、制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，通過購置（建）、租賃或者調(diào)劑等方式為單位配備資產(chǎn)的行為。第六條 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）現(xiàn)有資產(chǎn)無法滿足行政事業(yè)單位履行職能的需要，未達(dá)到規(guī)定的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；（二）難以與其他單位共享、共用相關(guān)資產(chǎn)；（三）難以通過市場購買服務(wù)方式代替資產(chǎn)配置，或者采取市場購買服務(wù)方式成本過高；（四）現(xiàn)有資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行處置后需重新配備（超編超標(biāo)資產(chǎn)除外）；（五）其他經(jīng)批準(zhǔn)予以配置資產(chǎn)的事項。行政事業(yè)單位主管部門負(fù)責(zé)管理本部門及所屬單位資產(chǎn)配置工作，配合市財政部門研究制定本行業(yè)或本部門專用資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)，審核所屬單位資產(chǎn)配置事項。第二章 配置標(biāo)準(zhǔn)和定編管理第八條 資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)是對配置資產(chǎn)的數(shù)量、價格和技術(shù)性能所作的統(tǒng)一規(guī)定，是編制和審核資產(chǎn)配置預(yù)算、實施政府采購、評價單位資產(chǎn)配置合理性的重要依據(jù)。按職責(zé)權(quán)限由國家或省有關(guān)職能部門統(tǒng)一制定配置標(biāo)準(zhǔn)的，從其規(guī)定。行政事業(yè)單位擬配備有統(tǒng)一配置標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的配置標(biāo)準(zhǔn)、單位人員編制、內(nèi)設(shè)機構(gòu)、人員級別、特殊崗位以及其他特殊需要等情況，研究提出本單位應(yīng)配置的各類資產(chǎn)的最高數(shù)量限額，經(jīng)主管部門對其必要性、合規(guī)性、可行性進(jìn)行審核后，報市財政部門。各單位擬配備尚未制定配置標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)的，由各單位根據(jù)保障需要、科學(xué)合理的原則，詳細(xì)測算后提出該項資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)配置的最高數(shù)量限額，經(jīng)主管部門審核認(rèn)定后，報市財政局備案?！?—第十一條 資產(chǎn)編制審定后，一般不作調(diào)整。第十二條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配置，能通過調(diào)劑、租賃解決的，原則上不重新購置（建）。第三章 資產(chǎn)配置預(yù)算第十三條 資產(chǎn)配置預(yù)算是部門預(yù)算的重要組成部分。第十四條 資產(chǎn)配置預(yù)算編制，應(yīng)當(dāng)根據(jù)部門預(yù)算編制要求進(jìn)行。對土地、房屋等的購置（建），需附送相關(guān)職能部門的審批材料。第十五條 行政事業(yè)單位必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資產(chǎn)配置預(yù)算組織實施，不得辦理無預(yù)算資產(chǎn)購置（建）事項。行政事業(yè)單位在預(yù)算執(zhí)行中追加預(yù)算涉及資產(chǎn)配置的，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)存量、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)等情況，提出資產(chǎn)配置預(yù)算追加方案，明確具體購—4—置（建）資產(chǎn)數(shù)量，經(jīng)主管部門審核，報市財政部門審批。第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)召開重要會議、舉辦大型活動及開展臨時性、應(yīng)急性工作需要配置資產(chǎn)的，原則上應(yīng)通過調(diào)劑、租賃、共享共用等方式解決。承辦單位應(yīng)做好相應(yīng)的資產(chǎn)管理工作。第十八條 資產(chǎn)調(diào)劑按照《金華市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（金市財資〔2010〕221號）相關(guān)規(guī)定程序辦理。第二十條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理部門應(yīng)對購置（建）、調(diào)劑、無償調(diào)撥、接受捐贈取得資產(chǎn)以及其他依法確認(rèn)為國家所有的資產(chǎn)進(jìn)行驗收登記，建立資產(chǎn)卡片和實物資產(chǎn)明細(xì)