審計報告正文-在線瀏覽
2024-10-24 14:36本頁面
【正文】 傳真：+86(10)69860038電子信箱:mdst7288三、導(dǎo)致保留意見的事項單位2006年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時代新人軸承有限公司，單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時代新人軸承有限公司。年末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)658%。北京高商萬達(dá)會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師：中國一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。三、審計意見我們認(rèn)為，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2017年4月30日、2016年12月31日和2015年12月31日的財務(wù)狀況以及2017年1月1日4月30日、2016和2015經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。武漢 中國注冊會計師： 二○一七年五月十五日第三篇：小金庫的專項審計報告正文單戶***（單位）2010年“小金庫”重點檢 查 報 告XXXX審字 [2010]第 號***（單位名稱）2010年“小金庫”重點檢查報告XXXX審字[2010]第 號XXXX部：我們接受XXXXXXX的委托，于 年 月 日至 年 月 日對XXX下屬的***（以下簡稱“該單位”）進(jìn)行了2010年“小金庫”重點檢查。檢查過程中，該單位能夠（未能）按照我們的要求配合工作（對未配合工作的被檢查單位說明具體情況）。簡述該單位的組織結(jié)構(gòu)，說明納入預(yù)決算報表范圍的行政事業(yè)單位及企業(yè)名稱。違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”截止到2010年XXX月XXX日，未發(fā)現(xiàn)該單位違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”。描述小金庫事實時，除應(yīng)按上述要求描述外，還應(yīng)根據(jù)實際情況詳細(xì)闡述形成原因，使用和結(jié)余情況。或發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)、亂罰款及亂攤派設(shè)立“小金庫”XXX個，涉及金額XXX元，其中：2006年滾存余額XXX元，2007年以來資金來源金額XXX元；使用XXX元；結(jié)余XXX元。以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫” 截止到2010年XXX月XXX日，未發(fā)現(xiàn)該單位存在以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”行為。描述小金庫事實時，除應(yīng)按上述要求描述外，還應(yīng)根據(jù)實際情況詳細(xì)闡述形成原因，使用和結(jié)余情況?；虬l(fā)現(xiàn)該單位存在經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”XXX個，涉及金額XXX元，其中：2006年滾存余額XXX元，2007年以來資金來源金額XXX元；使用XXX元；結(jié)余XXX元。虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”截止到2010年XXX月XXX日，未發(fā)現(xiàn)該單位存在虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”行為。描述小金庫事實時，除應(yīng)按上述要求描述外，還應(yīng)根據(jù)實際
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