【正文】 量節(jié)約成本，注意資源共享。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。(三) 結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務負責人根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1．財務報銷：公司每周四為財務報銷日。2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第二十一條 本制度經(jīng)公司總部議討論通過并由法人或其授權(quán)人簽字后生效。第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。(三)按規(guī)定的審批程序報批。第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。(一)費用標準：職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元天30元天30元天部門負責人火車硬臥150元天40元天40元天總經(jīng)理助理飛機200元天50元天50元天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷(二)費用標準的補充說明：住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償。實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。二、報銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務備案)。原則上前款未清者不予辦理新的借支。固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。(二)報銷流程公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。財務部指定專人按日常費用的`審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。審批：按日常費用審批程序?qū)徟?。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部供給的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。(二)報銷流程：招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。(2)總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表。 (4)按工薪審批程序?qū)徟?6)每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理。社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調(diào)整。第五部分專項支出財務報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。(三)結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)。(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。(三)財務報銷流程審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)。(3)財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款。第六部分報銷時光的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。(一)發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。(二)發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。(三)發(fā)票上必須有國家稅務總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發(fā)票專用章。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。(五)經(jīng)辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應當真實有效。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。(二)住宿。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。招待費發(fā)票報銷時，必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。第六條因公用車，應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規(guī)定。駕駛員應遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。第七條發(fā)票報銷時，應填制封面。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱(一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”