【正文】 是消滅風(fēng)險，而是使其處于偏好內(nèi)，也就是可以接受的范圍內(nèi)。2）融入現(xiàn)有管理體系，持續(xù)的貫穿于日常業(yè)務(wù)和管理的活動。4）強調(diào)一種經(jīng)營理念，企業(yè)處于不確定的環(huán)境中，企業(yè)經(jīng)營就是經(jīng)營風(fēng)險，保證企業(yè)目標(biāo)的實施。6）是多種管理手段和方法的集成，要求企業(yè)的全體人員——從公司CEO到基層員工參與，并采取多樣化、系統(tǒng)化的應(yīng)對方法去管理企業(yè)面臨的所有重大風(fēng)險。2）進度、計劃控制風(fēng)險。4）質(zhì)量、安全控制風(fēng)險。6）財會風(fēng)險?，F(xiàn)場風(fēng)險管控步驟包括哪些？ 答：1）基礎(chǔ)工作。3）風(fēng)險分析。5）風(fēng)險應(yīng)對。7）改進提高。2）定量描述：（1）預(yù)計進度偏差＞90天以上；（2）預(yù)計極大的財務(wù)損失，損失大于1500萬。全面風(fēng)險管理要注重實效，全面風(fēng)險管理不是？ 答：風(fēng)險管理不是：（1）成立一個部門，由單一部門負責(zé)管理、控制企業(yè)的所有風(fēng)險；（2）一次“運動”；（3）編制一堆手冊和制度；（4）購買一臺大型計算機收集風(fēng)險信息。保險管理則強調(diào)可保風(fēng)險，風(fēng)險管理也包括不可保風(fēng)險。2）而不確定性風(fēng)險是指影響是不確定的，不知道會帶來什么影響。1風(fēng)險評估方式和方法有哪些？ 216。（2）檢查表分析216。（4）保單檢視表分析216。（6）財務(wù)報表分析 216。（8）現(xiàn)場檢查 216。（10）對標(biāo)分析 216。比如：為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生（預(yù)防性控制）。高級管理人員主要負責(zé)：（）A、建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運行環(huán)境，并搭建總體內(nèi)部控制框架B、復(fù)核財務(wù)信息以及收集和報告該類信息的手段的可靠性和完整性 C、確保外部和內(nèi)部審計人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境 D、實施和監(jiān)控董事會設(shè)計的控制制度 答案A P1001控制自評要求員工評價控制措施的適當(dāng)性，并在組織內(nèi)找到改進的機會。ⅱ.員工對待其工作是客觀的。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。A、風(fēng)險偏好 B、風(fēng)險容忍度 C、風(fēng)險重要性水平D、風(fēng)險管理策略 答案A P52針對某項業(yè)務(wù)風(fēng)險大，超出企業(yè)風(fēng)險容忍度，企業(yè)決定取消該項業(yè)務(wù)，該企業(yè)對這一風(fēng)險采取的風(fēng)險管理策略是（）A、規(guī)避風(fēng)險 B、降低風(fēng)險 C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險 D、承受風(fēng)險 答案A P62全面風(fēng)險管理體系建設(shè)不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu) B、風(fēng)險管理專職部門 C、內(nèi)部審計部門D、中介等外部監(jiān)督機構(gòu) 答案D P462企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項原則，對風(fēng)險進行排序？（）A、制衡性原則B、風(fēng)險與收益平衡原則 C、重要性原則 D、適應(yīng)性原則 答案B P642以下不屬于美國薩班斯法案404條款對企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是（）A、管理層建立和維護適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告程序的責(zé)任報告 B、管理層就對公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告程序的有效性出具評價C、公司首席執(zhí)行官和財務(wù)官簽字保證公司財務(wù)報告的真實性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性 D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng) 答案D P912以下各項對內(nèi)部控制評價描述不正確的是（）A、內(nèi)部控制評價僅對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性進行評價，非財務(wù)報告內(nèi)部控制暫不涉及 B、由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計機構(gòu)或其他專門機構(gòu)組織實施C、圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進行評價D、內(nèi)部控制評價機構(gòu)應(yīng)該能夠獨立行使對內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運行過程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力 答案A P108109 企業(yè)通過購買保險的方式來應(yīng)對運輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險，這是哪項風(fēng)險管理策略的具體應(yīng)用？（）A、規(guī)避風(fēng)險 B、降低風(fēng)險 C、轉(zhuǎn)移風(fēng)險 D、承受風(fēng)險 答案C P63以下對剩余風(fēng)險描述錯誤的是（）A、剩余風(fēng)險是實施風(fēng)險管理及有計劃的應(yīng)對措施后剩余的風(fēng)險B、剩余風(fēng)險是企業(yè)僅對重大、重要風(fēng)險實施管理后，剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險 C、剩余風(fēng)險不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平D、不論采取什么風(fēng)險應(yīng)對措施，都會有些剩余風(fēng)險 答案B P73以下哪項不是董事會/總經(jīng)理辦公會在全面風(fēng)險管理建設(shè)中的職責(zé)？()A、批準公司的風(fēng)險管理組織機構(gòu)、制度、程序B、確定企業(yè)風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度 C、建立風(fēng)險管理體系和管理標(biāo)準并定期更新 D、批準風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案 答案C P473對企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營過程進行全面分析，對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風(fēng)險，找出潛在風(fēng)險因素的風(fēng)險辨識方法是（）A、分解分析法 B、失誤樹分析法 C、生產(chǎn)流程分析法 D、事故分析法 答案C P543在正常運行條件下，將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程，通過全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運行結(jié)果于設(shè)計要求對比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱作（）A、返回測試 B、穿行測試 C、壓力測試D、風(fēng)險管理自我評估 答案B P753以下對壓力測試描述不正確的是（）A、壓力測試是指在極端情景下，分析評估風(fēng)險管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施的方法B、壓力測試目的是評價風(fēng)險管理或內(nèi)控流程的成熟度C、假設(shè)極端情形時不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教訓(xùn)，還要考慮歷史不曾出現(xiàn)，但將來可能會出現(xiàn)的事情D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā)生，后果十分嚴重的事情 答案B P753以下對內(nèi)部控制五要素認識錯誤的是（）A、內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識 B、風(fēng)險評估是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)C、內(nèi)控活動指有助于管理層決策順利實施的政策和程序D、各要素之間是一項要素影響下一項要素的順序過程，例如風(fēng)險評估僅直接影響內(nèi)控活動 答案D P95963內(nèi)部環(huán)境不包括（）A、員工的誠信、職業(yè)道德和工作勝任能力 B、管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格C、企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策 D、資產(chǎn)保護和職責(zé)分工 答案D P953以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對風(fēng)險評估要求的是（）A、充分了解企業(yè)風(fēng)險來自何方B、進行有效的風(fēng)險識別和分析，確定風(fēng)險控制重點 C、采取有效措施進行風(fēng)險應(yīng)對 D、建立風(fēng)險事件庫 答案D P1023以下不屬于對流程層面的內(nèi)部控制進行評價的工作步驟是（）A、了解重要業(yè)務(wù)流程，進行流程描述 B、識別風(fēng)險與控制 C、對缺陷進行整改 D、執(zhí)行控制測試 答案C P110 企業(yè)風(fēng)險管理框架目標(biāo)體系中，增加的內(nèi)部控制整合框架所沒有的一類目標(biāo)是（）A、戰(zhàn)略目標(biāo) B、運營目標(biāo) C、報告目標(biāo)D、遵循法規(guī)目標(biāo) 答案A P25二、多項選擇根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，企業(yè)進行風(fēng)險評估，應(yīng)包括：（）A、風(fēng)險辨識 B、風(fēng)險預(yù)測 C、風(fēng)險分析 D、風(fēng)險評價 答案ACD P4基本風(fēng)險管理工具或方案應(yīng)包括：（）A、規(guī)避風(fēng)險 B、降低風(fēng)險 C、承受風(fēng)險 D、分擔(dān)風(fēng)險 答案ABCD P64依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，全面風(fēng)險管理工作主要包括：（）A、建立全面風(fēng)險管理基本流程 B、健全風(fēng)險管理組織體系 C、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng) D、形成全面風(fēng)險管理文化 答案ABCD P43風(fēng)險管理基本流程包括：（）A、收集風(fēng)險管理初始信息 B、進行風(fēng)險評估 C、制定風(fēng)險管理策略 D、進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移 答案ABC P43監(jiān)督風(fēng)險管理有效性可以采用哪些方法？（）A、壓力測試 B、返回測試 C、穿行測試D、風(fēng)險管理自我評估 答案ABCD P75對風(fēng)險管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有：（）A、風(fēng)險管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求，風(fēng)險管理流程完整穩(wěn)定 B、管理層重視風(fēng)險管理，形成一定的評估標(biāo)準C、風(fēng)險管理對戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風(fēng)險管理納入各部門的管理考核范圍內(nèi) D、風(fēng)險管理僅屬于專業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T的職責(zé)范疇 答案ABC P80根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)加強內(nèi)部控制，是為了合理保證以下哪幾項基本目標(biāo)的實現(xiàn)？（）A、經(jīng)營的效率和效果B、財務(wù)報告及經(jīng)營管理信息的真實、可靠和完整 C、資產(chǎn)的安全完整D、國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求 答案ABCD以下有關(guān)內(nèi)部控制的說法中正確的是（）。針對上述現(xiàn)象，你認為發(fā)生的原因和解決思路有（）A、全面風(fēng)險管理文化宣傳力度不夠，風(fēng)險管理意識尚未建立 B、未能建立嚴格的考核機制C、全面風(fēng)險管理時效性較長，內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中，短期內(nèi)很難看到立竿見影的效果D、加大全面風(fēng)險管理宣傳力度，運用報刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段，反復(fù)灌輸風(fēng)險管理意 識E、根據(jù)集團考核責(zé)任狀要求，建立明晰的考核辦法 答案ABCDE3為科學(xué)推進全面風(fēng)險管理工作，xx集團聘請了中介機構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn)在訪談階段，各部門負責(zé)人能大致的描述出本部門業(yè)務(wù)流程，但是各人在流程中具體負責(zé)的工作，任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。B、細化工作沒有必要，因為企業(yè)已按照原有的思維模式運作多年，目前運轉(zhuǎn)良好，細化工作繁瑣，短期內(nèi)沒有效益C、如果細化流程，需要對現(xiàn)有流程進行梳理，按照業(yè)務(wù)價值鏈進行逐一分析，從業(yè)務(wù)子類到詳細的三級、四級流程，明確流程中各個崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑 D、這個工作應(yīng)該由風(fēng)險管理部門承擔(dān)，我們不具備這個能力 答案AC3為科學(xué)推進全面風(fēng)險管理工作，xx集團聘請了中介機構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門在認識風(fēng)險的時候，普遍認為風(fēng)險就是問題，有些人將風(fēng)險識別等同于查找問題，甚至認為本單位或者本部門沒有風(fēng)險。答案AD3為科學(xué)推進全面風(fēng)險管理工作，xx集團聘請了中介機構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組結(jié)合調(diào)查問卷中的內(nèi)容與各單位各部門負責(zé)人交流時，發(fā)現(xiàn)主要管理人員對于調(diào)查問卷內(nèi)容一無所知，經(jīng)詳細詢問得知，在填寫調(diào)查問卷時，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調(diào)查問卷傳遞給項目組。B、兼職風(fēng)險管理員識別后由部門經(jīng)理進行審核，效率更高C、項目組應(yīng)該對問卷回收的數(shù)量進行規(guī)定，范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨立認真完成 D、為保證填寫問卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報 答案AC3為科學(xué)推進全面風(fēng)險管理工作，xx集團聘請了中介機構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識別風(fēng)險時，并未著眼于未來，而是針對以前的工作存在的缺陷進行了認定，有些風(fēng)險的描述并不清晰。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、要求員工在調(diào)查問卷填寫前要對填寫說明反復(fù)閱讀，不能盲目填寫 B、將修正后的調(diào)查問卷結(jié)果進行反饋C、填寫過程中大家商量填寫，避免出現(xiàn)錯誤 D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫 答案AB3為科學(xué)推進全面風(fēng)險管理工作，xx集團聘請了中介機構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組在第二次的調(diào)查問卷評估中，發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問卷出現(xiàn)明顯的偏科特征，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風(fēng)險，而對其他領(lǐng)域的風(fēng)險并不填寫。B、每個管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對所有識別的風(fēng)險進行評估，包括專業(yè)領(lǐng)域和非專業(yè)領(lǐng)域 C、為保障評估結(jié)果的準確，對于專業(yè)評估和非專業(yè)評估均設(shè)置了不同的權(quán)重D、僅針對專業(yè)評估是正確的，因為專業(yè)部門只了解本專業(yè)的問題，其他專業(yè)并不精通，盲目評估會帶來評估結(jié)果失真 答案ABC3為科學(xué)推進全面風(fēng)險管理工作，xx集團聘請了中介機構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現(xiàn)在評估結(jié)果交流中，部分管理人員并不認同評估結(jié)果，認為評估結(jié)果并不客觀，而且部分風(fēng)險未能識別。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、部分管理人員未能充分認識到風(fēng)險管理主體是企業(yè)本身，寄希望于他人 B、項目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險應(yīng)對措施，并對應(yīng)對的措施是否合理提出專業(yè)意見，不可能也無力替代各專業(yè)應(yīng)對措施C、風(fēng)險應(yīng)對措施制定的過程就是重新梳理、思考以往工作，對未來工作的一項規(guī)劃和管理 D、應(yīng)對措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險管理項目組控制 答案ABC3為科學(xué)推進全面風(fēng)險管理工作，xx集團聘請了中介機構(gòu)，成立了風(fēng)險管理項目組，在試點企業(yè)走完全部風(fēng)險管理流程后，部分管理人員發(fā)現(xiàn)，在識別工作做的越充分，風(fēng)險評估的結(jié)果顯示本部門或本單位風(fēng)險越多，日后的風(fēng)險應(yīng)對措施就會越多，認為“提的風(fēng)險越多，自己的工作越多，還不如不提”針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、產(chǎn)生這個觀點的原因之一是未把風(fēng)險管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分，而是將該項工作作為一項任務(wù)，以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點。針對上述現(xiàn)象，以下觀點正確的有（）A、內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個方面：一是內(nèi)部控制體系不健全，第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。（）全面風(fēng)險管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險管理部門。（）全面風(fēng)險管理是在查找管理中的問題，是對企業(yè)的以前的經(jīng)營問題進行認定。（）集團將風(fēng)險分為戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險六大類，因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運營部、財務(wù)部和審計與風(fēng)險管理部負責(zé)管理這些風(fēng)險，與其他部門無關(guān)。（）風(fēng)險不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來的機會，因此全面風(fēng)險管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險，把握機會風(fēng)險。（√）我不是全面風(fēng)險管理部門人員，也不是職能部門風(fēng)險管理員，全面風(fēng)險管理與我沒有關(guān)系。（）1全面風(fēng)險管理具有時效性，風(fēng)險管理流程每年只需要進行一次。（）1全面風(fēng)險管理的策略包括風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度、全面風(fēng)險管理的有效性標(biāo)準、風(fēng)險管理的工具選擇、全面風(fēng)險管理的資源配置等四個方面。（）1全面風(fēng)險管理主要是集團審計與風(fēng)險管理部在推進，我們只需要根據(jù)集團的通知來開展工作就可以了。（）1根據(jù)要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在2012年1月1日起，實施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。（√）風(fēng)險管理應(yīng)對措施制定完成后，風(fēng)險管理部門應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。()2風(fēng)險管理工作涉及企業(yè)的各個部門，主要是以風(fēng)險管理部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（√）2企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險管理環(huán)節(jié)都采取了先進的管理流程后才能獲得益處。（√）2風(fēng)險管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開始,自執(zhí)行管理層逐級地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。（）2集團全面風(fēng)險管理流程主要分為搜集風(fēng)險信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)督和風(fēng)險報告。（√）集團在風(fēng)險評價