出口退稅流程-在線瀏覽
2024-10-08 22:04本頁面
【正文】 “自用商品”，在對話窗口選擇“當前篩選條件下所有記錄”，再點擊“設為自用商品”。（二）、外貿企業(yè)應及時登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進行交單工作（三）、外貿企業(yè)必須將每一份出口貨物報關單與對應的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計量單位一致，否則不能退稅。企業(yè)按“2位年+2位月+2位號批次+4位順序號”有規(guī)則編排關聯(lián)號。對多條進貨（出口）對應一條出口（進貨）或多條進貨對應多條出口的，可使用一個關聯(lián)號；部門代碼：只有分部核算單位錄入。注意：進貨和出口的部門碼必須一一對應，同一部門碼項下同一商品的進貨和出口數(shù)量必須相等；部門名稱：系統(tǒng)自動生成；申報年月：本次申報的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報報關單中日期最遲的月份為申報月份，如：本次申報有3份報關單，出關日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報年月為“200703”。此欄按系統(tǒng)進入時顯示的“當前所屬期”自動生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準確錄入“申報年月”，建議在每次數(shù)據采集前，先對“當前所屬期”進行更改。序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個關聯(lián)號內不能重復。在數(shù)據錄入時，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據錄入結束后，進行數(shù)據分解，然后進行“序號重排”，建議按批次加順序號進行物理排序。注意：當報關單上只有一條記錄時，錄入“9位碼＋0＋商品項號01”；當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類推；假如關單上有4條記錄，其中第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“003”項，錄第4條記錄直接跳到“004”。美元離岸價：錄入實際離岸價，計算換匯成本的依據，如報關不是FOB成交價，就換算成FOB價后錄入。委托代理出口的，此欄也應錄入，否則審核出錯。商品代碼：見關單商口明細中“商品編號”，區(qū)分以下情況錄入： 1，8位商品碼①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補加“00”補足10位碼；②同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據1000，本次出口400，結余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報時錄入分批批次“2”。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進料加工的進口料件，則錄入加工費的專用稅票時按加工收回的出口數(shù)量錄入“進貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄0時，不要在備注欄加“WT”）。稅額：自動生成。上述標志不需錄入，系統(tǒng)自動生成；以上完畢后，點擊“保存”，按提示進行確認或確認并繼續(xù)追加。在所有數(shù)據錄入結束后，進行數(shù)據分解，數(shù)據分解后分別在出口錄入和進貨錄入中進行“序號重排”、“審核認可”。①進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查：對同一關聯(lián)號，同一商品碼下的進貨和出口數(shù)量進行檢查。如果檢查結果出現(xiàn)錯誤標志“E”或“W”，則需對錯誤數(shù)據進行調整。②換匯成本關聯(lián)檢查建議要求所有外貿企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設置換匯成本的檢查。在關聯(lián)檢查結果未出現(xiàn)“E”的情況下，進行如下處理：預申報：點擊“數(shù)據加工處理” 之“生成預申報數(shù)據”，依提示生成一個文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關代碼，在國稅我的辦稅廳或高信等軟件的出口退稅上進行預審。（三）、預申報及預審1稅務機關反饋預申報審核結果。（四）、退稅正式申報正式申報：執(zhí)行“預審反饋處理確認正式申報數(shù)據”將數(shù)據提交到“正式申報環(huán)節(jié)”。打印明細申報表：在“退稅申報本次申報明細”和“退稅進貨本次申報明細”中，執(zhí)行“擴展功能”申報表打印，預覽無誤后，點擊打印及可。注意以下內容是否有誤：申報年月 申報批次 總進項金額 申報退稅額 打印匯總表，同上。注意一點：匯總表上的應退稅額和進貨稅額可能和明細表上有點小差異，修改的方法是：1應退稅額要達到三表統(tǒng)一2進項稅額要求和進貨明細表的數(shù)據統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯誤或已申報數(shù)據中無數(shù)據，點擊“撤銷本次申報”，重新進行數(shù)據加工處理、生成申報。生成申報軟盤共12個文件：建議：每一次申報按“申報年月＋批次”在硬盤建立一個文件夾進行數(shù)據備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號重復。整理裝訂單證按照出口明細表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費稅須報消費稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報關單、出口發(fā)票。出口退稅資料不得使用釘書機，需用內線裝訂或膠水粘貼第三篇：出口退稅流程貨物報關出口后，報關單退下來之后便可以進行企業(yè)免、抵、退申報一、開具出口發(fā)票打開國稅申報系統(tǒng)開具出口發(fā)票點擊進入電子發(fā)票，開
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