出口退稅流程-閱讀頁
2024-10-08 22:04本頁面
【正文】 具出口發(fā)票。打開中國電子口岸首頁 登錄系統(tǒng)在此界面進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)通過審核后，外幣匯款會(huì)進(jìn)入公司外幣戶，外幣可結(jié)匯到公司人名幣戶口，那么貨款就可以進(jìn)行支付了。每次出口之前,先要在電子口岸系統(tǒng)中申請核銷單，然后到外管局去領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單，接下來再到電子口岸系統(tǒng)中備案，就是出口口岸在哪里要在網(wǎng)上備案，這時(shí)合同，發(fā)票，箱單等你也應(yīng)該做好了，隨同核銷單一同報(bào)關(guān)出口。再然后就是辦理退稅了，在這個(gè)系統(tǒng)中填表然后打印出來，這個(gè)程序倒是不很難,但不是在這里一句兩句能說清楚的，你再咨詢吧，總的過程就是這樣的。（出口退稅聯(lián)）（出口退稅聯(lián)）(抵扣聯(lián)已認(rèn)證)(蓋公章)。出口退稅日常申報(bào)（明細(xì)）表裝訂冊（里面一般把出口退稅匯兌申報(bào)表、出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表、出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表訂在一起）。、稅務(wù)局要求提供的其他資料(如代理出口證明等)；三、使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)()錄入出口退稅信息，做預(yù)申報(bào)；四、預(yù)申報(bào)通過后，使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)()正式申報(bào)；五、收到出口退稅款：將退稅憑證復(fù)印一份在裝訂備查；六、裝訂出口退稅申報(bào)資料：退稅憑證復(fù)印件、正式申報(bào)后稅務(wù)局出具的接單記錄、退稅匯總表、進(jìn)貨明細(xì)表、出口明細(xì)表、出口收匯核銷單(出口退稅聯(lián))。附：銷售：借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入出口銷售轉(zhuǎn)出不予免抵：借：主營業(yè)務(wù)成本出口成本借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)收匯：借：銀行存款(美元戶)貸：應(yīng)收賬款(或應(yīng)收外匯賬款)計(jì)算出口退稅：借：應(yīng)收賬款或應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金出口退稅收到退稅款：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款或應(yīng)收出口退稅基本上就這些了，其他基本與內(nèi)貿(mào)相同。第二部分核銷操作流程出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建單證回來后的操作——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢查詢核銷核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始折算率——起始日期——截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始第三部分出口退稅操作提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)申報(bào)批次：014)序號：0001 逐筆5)報(bào)關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位6)出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期7)美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計(jì)）8)核銷單號：9)商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號10)出口數(shù)量11)審核認(rèn)可基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期3)申報(bào)批次：014)序號：00015)發(fā)票號碼：進(jìn)貨發(fā)票號碼6)發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼7)進(jìn)貨憑證號：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號碼8)發(fā)票開票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期9)商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號10)稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率11)審核認(rèn)可數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存E盤預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL打印報(bào)表：1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤1)審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認(rèn)可申報(bào)以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票3)報(bào)關(guān)單4)A盤5)報(bào)關(guān)單6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式四份7)出口收匯批次核銷信息登記表8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式三份裝訂方式靠下方向裝訂。電子發(fā)票模塊密碼：123456二、電子口岸報(bào)關(guān)單報(bào)送當(dāng)報(bào)關(guān)單退下來的時(shí)候，一般電子口岸已經(jīng)
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