【正文】 收支活動(dòng)的全方位管理與控制，加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)各二級(jí)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的實(shí)時(shí)監(jiān)控與分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)運(yùn)行中的會(huì)計(jì)差錯(cuò)．使之朝著正確的財(cái)務(wù)方向運(yùn)行。計(jì)算機(jī)的應(yīng)用，極大提高了會(huì)計(jì)信息處理速度，也減少了差錯(cuò)和舞弊的發(fā)生，從而更加規(guī)范、更加高效。強(qiáng)化電算化內(nèi)控措施要求行政事業(yè)單位給予電算化內(nèi)部控制工作足夠的重視，在電算化軟件、硬件的建設(shè)上適應(yīng)新形勢(shì)的需要，不斷加大電算化內(nèi)部控制方面投入，更新設(shè)備，完備硬件設(shè)施，建市完整、成熟的事業(yè)單位電算化內(nèi)部控制機(jī)制，從容應(yīng)對(duì)信息技術(shù)的挑戰(zhàn)。要不斷進(jìn)行電算化內(nèi)部控制技術(shù)手段的創(chuàng)新。同時(shí)，采用技術(shù)手段做好會(huì)計(jì)檔案管理。第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（試卷四）一 單項(xiàng)選擇題(共20題 每題2分 共40分)1．下列各項(xiàng)中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。A 監(jiān)督B 評(píng)價(jià)C 核算D 服務(wù)你的答案是：C正確答案是：C 答案分析：3．現(xiàn)金的庫存限額以不超過()個(gè)工作日的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部門向主辦銀行提出申請(qǐng),主辦銀行核定。A 工程項(xiàng)目決策B 工程項(xiàng)目概預(yù)算 C 工程項(xiàng)目竣工決算D 工程項(xiàng)目價(jià)款支付你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：6．出納人員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。A 科學(xué)性原則B 客觀性原則C 適用性原則D 成本效益原則你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：8．下列屬于庫存現(xiàn)金控制中對(duì)挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（）。A 單位領(lǐng)導(dǎo)B 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C 審計(jì)人員D 資金管理專員你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：10．下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是（）。A 分步法B 總量法C 約當(dāng)產(chǎn)量法D 定額法你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：12．信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、輸出控制和（A 組織控制B 操作控制C 災(zāi)難恢復(fù)控制D 處理控制你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：13．內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？A 良好的單位文化B 組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)C 合理的人力資源政策D 管理者的素質(zhì)你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：14．工程項(xiàng)目控制的目標(biāo)不包括（）。）你的答案是：D正確答案是：D 答案分析：15．人力資源管理階段分為人力資源管理的提出和（）兩個(gè)階段。A 支付申請(qǐng)→支付審批→辦理支付B 支付申請(qǐng)→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付C 支付申請(qǐng)→支付復(fù)核→辦理支付D 支付發(fā)生→支付審批→支付復(fù)核→辦理支付你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：17．信息系統(tǒng)輸出的信息應(yīng)具備的要求不包括（）。A 戰(zhàn)略目標(biāo)B 質(zhì)量目標(biāo)C 成本目標(biāo)D 設(shè)計(jì)目標(biāo)你的答案是：B正確答案是：B 答案分析：19．下列說法不正確的是（）。A 風(fēng)險(xiǎn)回避B 風(fēng)險(xiǎn)降低C 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D 風(fēng)險(xiǎn)承受你的答案是：A正確答案是：A 答案分析：二 多項(xiàng)選擇題(共15題 每題1分 共45分)21．一般來說，內(nèi)部審計(jì)是行政事業(yè)單位內(nèi)部設(shè)立的，對(duì)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、管理制度是否（）所進(jìn)行的獨(dú)立評(píng)價(jià)系統(tǒng)。一個(gè)單位的組織結(jié)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：A 組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職能的劃分。C 對(duì)于重大內(nèi)部控制事項(xiàng)的態(tài)度。你的答案是：ABCD正確答案是：ABD 答案分析：23．信息系統(tǒng)的一般控制包括（）。B 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。D 成本費(fèi)用核算制度的執(zhí)行情況。.編制基本支出預(yù)算的原則有：A 真實(shí)可靠的原則B 綜合預(yù)算的原則。D 定額管理的原則。對(duì)信息系統(tǒng)的控制，要求采用一般控制和應(yīng)用控制。B 操作控制。D 災(zāi)難恢復(fù)控制。行政事業(yè)單位職責(zé)分配考慮的主要因素包括： A 在單位內(nèi)部是否有明確的職責(zé)劃分，將業(yè)務(wù)授權(quán)、業(yè)務(wù)記錄、資產(chǎn)保管和維護(hù)以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的責(zé)任盡可能地分離；B 數(shù)據(jù)的所有權(quán)劃分是否合理；C 是否已針對(duì)授權(quán)交易建立適當(dāng)?shù)恼吆统绦?；D 單位文化建設(shè)是構(gòu)建有效控制環(huán)境的必然要求。你的答案是：ABCD正確答案是：ABCD 答案分析：30．行政事業(yè)單位和企業(yè)之間的區(qū)別是顯著的，屬于行政事業(yè)單位特征的有（）。A 二個(gè)或以上的人或部門無意識(shí)地犯同樣錯(cuò)誤的機(jī)會(huì)是較小B 二個(gè)或以上的人或部門有意識(shí)地合伙舞弊的可能性大大低于單獨(dú)一個(gè)人或部門舞弊的可能性C 二個(gè)或以上的人或部門的決策效率高于單獨(dú)一個(gè)人D 以上說法都正確你的答案是：AB正確答案是：AB 答案分析：32．下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（）。B 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度不健全，執(zhí)行不得力。D 管理人員素質(zhì)較低，責(zé)任心不強(qiáng)。A 風(fēng)險(xiǎn)降低B 風(fēng)險(xiǎn)消除C 風(fēng)險(xiǎn)消滅D 風(fēng)險(xiǎn)保留你的答案是：ABD正確答案是：ABD 答案分析：35．風(fēng)險(xiǎn)具有的特征有（）。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：37．內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：39．作為內(nèi)部控制重要內(nèi)容之一的信息和溝通，包括：信息的搜集、傳遞和共享過程，良好的信息處理手段，以及有效的信息交流機(jī)制。（）你的答案是： 是正確答案是：否 答案分析：41．行政事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)主要來源于財(cái)政撥款。對(duì)于經(jīng)營性事業(yè)單位來說，往往也會(huì)采取成本核算方式，所以需要考慮成本控制問題。（）你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：44．一般情況下，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)至少應(yīng)當(dāng)每三年進(jìn)行一次。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：46．單位負(fù)責(zé)人的價(jià)值觀和道德觀能協(xié)調(diào)單位、員工乃至社會(huì)公眾等人的價(jià)值取向，決定著整個(gè)單位行為的誠實(shí)、守信和有效。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析： 48．行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的各種數(shù)據(jù)和其依據(jù)資料及其預(yù)算的意見進(jìn)行復(fù)核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提出審核意見，提交財(cái)政部門批準(zhǔn)。你的答案是： 是正確答案是：是 答案分析：50．資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或者超越權(quán)限審批，可能遭受外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。但與企業(yè)相比，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對(duì)滯后，迄今為止，還缺乏一套對(duì)行政事業(yè)單位行之有效的內(nèi)部控制指導(dǎo)性規(guī)范，也很少有行政事業(yè)單位聘請(qǐng)外部力量或自行研究設(shè)計(jì)一套系統(tǒng)完整、規(guī)范合理的內(nèi)部控制制度體系。有的單位負(fù)責(zé)人簡單地將財(cái)政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制，認(rèn)為有了部門預(yù)算就無所謂內(nèi)部控制體系了。更不可思議的是，有的單位干脆拒絕進(jìn)行內(nèi)部控制制度的建設(shè)。我國現(xiàn)在很多行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度并不全面、不完善。，預(yù)算控制得到了一定程度的加強(qiáng)，但在一些行政事業(yè)單位的控制仍較薄