財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部審核報(bào)告-在線瀏覽
2024-10-01 04:24本頁面
【正文】 過程中，我們嚴(yán)格按照深圳證券交易所及公司《內(nèi)部審計(jì)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)關(guān)注了以下內(nèi)容：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表編制是否遵守《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定；（2）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)是否合理、是否發(fā)生變更；（3）是否存在重大異常事項(xiàng)；（4）是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；（5）與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)。 xxxx公司審計(jì)部 負(fù)責(zé)人：xxx 審核人：xxx xxxx年xx月xx日 第二篇：內(nèi)部審核報(bào)告XX市建設(shè)工程質(zhì)量檢測中心有限公司 2011年內(nèi)部審核報(bào)告 為驗(yàn)證公司按《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評審準(zhǔn)則》（國認(rèn)字函[2006]141號）及檢測和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則（iso/iec17025：2005）要求建立質(zhì)量體系之后，本公司質(zhì)量管理體系的符合性、適宜性和有效性，并進(jìn)一步提高全員質(zhì)量意識，推動(dòng)質(zhì)量管理體系持續(xù)、有效運(yùn)行，同時(shí)為資質(zhì)認(rèn)定現(xiàn)場復(fù)評審做好準(zhǔn)備工作，依據(jù)本公司程序文件besgrdcx14《質(zhì)量體系內(nèi)部審核程序》中的規(guī)定和《2011年質(zhì)量體系內(nèi)部審核工作計(jì)劃》安排，本公司于2011年8月3日5日進(jìn)行了質(zhì)量管理體系內(nèi)部審核，現(xiàn)將審核情況報(bào)告如下： 一、概述 本次內(nèi)審活動(dòng)按照公司質(zhì)量負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《2011年質(zhì)量體系內(nèi)部審核工作計(jì)劃》進(jìn)行。根據(jù)內(nèi)審計(jì)劃及實(shí)際情況，按內(nèi)審檢查表于8月3日對所有管理要素進(jìn)行了逐一審核，8月4日對所有技術(shù)要素進(jìn)行了逐一審核，8月5日召開了內(nèi)審組末次會(huì)議。 根據(jù)內(nèi)審情況做出改進(jìn)和完善質(zhì)量管理體系的決策。 為資質(zhì)認(rèn)定及實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可評審做好準(zhǔn)備工作。 初評準(zhǔn)備工作及相關(guān)材料準(zhǔn)備情況。 五、審核方法 由內(nèi)審組長在審核前一星期通知被審核人員，確定審核日期后依據(jù)分工進(jìn)行現(xiàn)場審核和查閱記錄、資料，包括檢測設(shè)備使用手冊、樣品采集/送檢記錄、檢測原始記錄、檢測報(bào)告等記錄資料；填寫審核檢查表、質(zhì)量體 系審核不符合報(bào)告，對審核過程中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記錄。 2名內(nèi)審員組成審核小組，分別按要求編制了相應(yīng)的內(nèi)部審核檢查表，內(nèi)部審核時(shí)間安排也已提前一星期通知各受審核部門。審核員發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)已向受審科室負(fù)責(zé)人指明，并簽字確認(rèn)。 查閱樣品編號為200161的化學(xué)需氧量的原始記錄（besgrdjljsl11），檢測者沒簽字，不符合《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評審準(zhǔn)則》《檢測和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室認(rèn)可準(zhǔn)則》。內(nèi)審員將對糾正措施實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，以確保糾正措施被切實(shí)落實(shí)。 八、審核結(jié)論 公司按照《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定評審準(zhǔn)則》及《檢測和校準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)室能力認(rèn)可準(zhǔn)則》要求，在2011年度對質(zhì)量管理體系進(jìn)行了相應(yīng)的完善和調(diào)整。 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)基本得到實(shí)現(xiàn)，現(xiàn)有質(zhì)量體系具有充分的符合性、有效性和充分性。雖然體系從建立到現(xiàn)在僅僅4個(gè)月，但在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持及檢測人員的努力下，公司從人員、設(shè)備、標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)和文件管理到日常質(zhì)量監(jiān)督、內(nèi)部審核，都有了質(zhì)的提高。 各科室要根據(jù)不符合報(bào)告舉一反三，查看本科室是否存在同樣的問題，進(jìn)一步查錯(cuò)堵漏，制定糾正措施?，F(xiàn)將審核情況報(bào)告如下： 一、審核目的 檢驗(yàn)質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系建立的符合性和運(yùn)行的有效性。 公司質(zhì)量、職業(yè)健康、安全、環(huán)境管理體系文件（管理手冊、管理程序、管理制度等）。 三、審核組組成組長：組員： 四、現(xiàn)場審核實(shí)施情況 對領(lǐng)導(dǎo)層的審核。 2通，通過溝通加深了對hse標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量安全環(huán)保和職業(yè)健康的理解。 重大隱患整改整改情況 公司加大了在職業(yè)健康、安全、環(huán)境方面的資金投入。 *** （二）、主要問題與建議 體系文件的建設(shè)方面 經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和hse指標(biāo)分解及考核有待細(xì)化 公司通過逐級簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書和安全環(huán)保責(zé)任書的形式將目標(biāo)和指標(biāo)層層分解到了各部門、所屬分公司，并能通過定期考核方式來監(jiān)測目標(biāo)和指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。 公司在目標(biāo)、指標(biāo)的制定、分解方面還缺乏對各部門指標(biāo)的制定與分解，各部門只承擔(dān)考核所屬分公司的職責(zé)，缺乏對專業(yè)分管范圍直線責(zé)任的落實(shí)和本部門承擔(dān)的指標(biāo)的考核。 應(yīng)急機(jī)制及應(yīng)急預(yù)案的編寫、審核有待進(jìn)一
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