【正文】 ............................................................55 第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ........................................................................ 56 一、評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù) ...........................................................56 二、銷(xiāo)售收入 、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算 .............................56 三、成本費(fèi)用估算 ..........................................................................57 四、盈利能力分析 ..........................................................................59 五、項(xiàng)目負(fù)債狀況分析 ..................................................................61 六、財(cái)務(wù)生存能力分析 ..................................................................61 5 七、不確定性分析 ..........................................................................61 八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ..........................................................................65 第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析 ........................................................................ 87 一、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 ...........................................................87 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 .................................................................................88 三、風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 ..........................................................................89 第十六章 社會(huì)效益評(píng)價(jià) ................................................................ 90 第十七章 結(jié)論及建議 .................................................................... 91 一、結(jié)論 .........................................................................................91 二、建議 .........................................................................................91 6 第一章 總 論 一、項(xiàng)目概況 （一）項(xiàng)目名稱(chēng)： 年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸高檔塑膠制品技術(shù)改造項(xiàng)目 （二）建設(shè)地址： （ 三 ）項(xiàng)目性質(zhì)： 新 建 （ 四 ）項(xiàng)目建設(shè) 規(guī)模與 內(nèi)容 ： 該項(xiàng)目擬定新征土地 約 15 畝， 總建筑面積 ，包括 辦公樓 、 生產(chǎn)廠(chǎng)房 、門(mén)衛(wèi)房 ， 并 建設(shè) 停車(chē)位 、 環(huán)保、消防、 節(jié)能、 道路、綠化等設(shè)施， 購(gòu)置相關(guān)生產(chǎn)、質(zhì)檢等設(shè)備， 項(xiàng)目 達(dá) 產(chǎn)后 年產(chǎn) 1 萬(wàn)噸塑料產(chǎn)品。 （ 五 ）項(xiàng)目總投資及資金籌措 項(xiàng)目總投資為人民幣 4538 萬(wàn)元。 資金籌措 ： 本項(xiàng)目資金全部由業(yè)主自籌。 （ 七 ）建設(shè) 周 期 本項(xiàng)目建設(shè)工期為 18 個(gè)月 ， 20xx 年 4 月－ 20xx 年 9 月。 三 、編制內(nèi)容 本報(bào)告內(nèi)容涉及該項(xiàng)目建設(shè)的必要性，建設(shè)條件，產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)內(nèi)容及生產(chǎn)規(guī)模，技術(shù)、設(shè)備方案，環(huán)境保護(hù)，建設(shè)進(jìn)度，建設(shè)投資，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)分析等方面。 四 、初步結(jié)論 （一） 本項(xiàng)目建設(shè) 符合 國(guó)家產(chǎn)業(yè) 規(guī)劃 ，是貫徹落實(shí)《輕工業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》的需要 。 （二） 該項(xiàng)目選址科學(xué) ，公用工程配套條件較好，建設(shè)規(guī)模恰當(dāng)，對(duì)環(huán)境沒(méi)有不良影響， 原輔材料有保證，工藝技術(shù)方案可靠， 產(chǎn)品市 8 場(chǎng)前景看好， 盈利能力強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)小。 （三） 項(xiàng)目建設(shè)后能帶動(dòng) 其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展， 有力地促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，具 有良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。 五 、項(xiàng)目用地指標(biāo)及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （一）項(xiàng)目用地指標(biāo) 根據(jù)《國(guó)土資源部關(guān)于城市類(lèi)、等別劃分表》劃分，本項(xiàng)目屬第五 類(lèi) 12 等， 塑料制品 業(yè)（代碼 30），根據(jù)《重慶市城市園林綠化條例》及《工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制指標(biāo)》國(guó)土資發(fā)〔 20xx〕 24 號(hào)文件規(guī)定，本項(xiàng)目必須達(dá)到的要求是：建筑系數(shù) ≥30％， 綠地率 ≤20%， 行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地面積不得超過(guò)工業(yè)項(xiàng)目總用地面積的7%。100% ≥35 + 2 容積率 % 247。（ 15 畝 /15） 4538 ≥865 +3673 4 綠地率 % 247。100% ≤ 6 單位面積產(chǎn)值 萬(wàn)元 /公頃 8550 萬(wàn)元 247。 （二）項(xiàng)目主要技術(shù) 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)表 13。這幾大政策有：《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于 20xx 年促進(jìn)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展農(nóng)民持續(xù)增收的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）、《輕工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)劃》 )、增值稅轉(zhuǎn)型、出口退稅調(diào)高、對(duì)加工貿(mào)易限制類(lèi)目錄進(jìn)行調(diào)整等。只有解決好 “三農(nóng) ”問(wèn)題，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展才能有所保障，中國(guó)形成以?xún)?nèi)需拉動(dòng)為主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)模式才有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 《規(guī)劃》有效 指導(dǎo)塑料行業(yè)發(fā)展 《輕工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》的出臺(tái)，有利于塑料工業(yè)穩(wěn)定與發(fā)展， 12 對(duì)行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，產(chǎn)業(yè)升級(jí)有重大指導(dǎo)作用。這與《規(guī)劃》中 “加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，培育發(fā)展輕工業(yè)特色區(qū)域和產(chǎn)業(yè)集群。而 “加大對(duì)中小輕工企業(yè)的財(cái)稅和信貸支持 ”這一政策則惠及了占行業(yè)企業(yè)總量 90%以上的塑料企業(yè)，為這些中小型企業(yè)發(fā)展?fàn)I造了的良好環(huán)境。自 20xx 年 1 月 1 日起，全國(guó)范圍內(nèi)將實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革。 增值稅的全面轉(zhuǎn)型是提振經(jīng)濟(jì)的一大長(zhǎng)期利好，力度大、影響范圍廣，對(duì)于塑料行業(yè)來(lái)說(shuō)，不僅能夠通過(guò)對(duì)整體經(jīng)濟(jì)的提振，改善企業(yè)的外部生存環(huán)境，更能夠直接減輕企業(yè)稅負(fù)，減輕企業(yè)成本壓力 ，促進(jìn)利潤(rùn)的提升，更有利于促進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，推進(jìn)行業(yè)發(fā)展。 13 加工貿(mào)易限制類(lèi)目錄調(diào)整給企業(yè)松綁 20xx 年 12月 31日中華人民共和國(guó)商務(wù)部和海關(guān)總署發(fā)布公告，將《商務(wù)部海關(guān)總署 20xx 年第 44 號(hào)公告》限制出口類(lèi)目錄中的部分塑料原料、塑料制品、木制品、紡織品等共計(jì) 1730 個(gè)十位商品編碼剔除。這與出口退稅政策一起為我國(guó)塑料企業(yè)積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)和穩(wěn)定開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)創(chuàng)造了有利條件。全國(guó)塑料行業(yè)發(fā)生著翻天覆地的變化，以塑料制品業(yè)為核心的 “朝陽(yáng)工業(yè) ”產(chǎn)業(yè)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大， 由低附加值產(chǎn)品加工提升到擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的中國(guó)品牌?？傮w發(fā)展繼續(xù)呈現(xiàn) “生產(chǎn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，效益保持較大增幅 ”的運(yùn)行態(tài)勢(shì)。近 10 年來(lái)，世界塑料制品的應(yīng)用領(lǐng)域不斷拓展。 二 、 項(xiàng)目 建設(shè)的必要性 （一） 是 貫徹落實(shí)《輕工業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》 的需要 為確保輕工業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)， 20xx年 2月 19日的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上原則通過(guò) 了《輕工業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》，規(guī)劃中 把塑料列為三大重點(diǎn)行業(yè)之中來(lái)規(guī)劃。因此塑料加工業(yè)的調(diào)整和振興直接關(guān)系到整個(gè)輕工業(yè)的振興和發(fā)展，占據(jù)舉足輕重的地位。 本項(xiàng)目的建設(shè) 正是貫徹落實(shí)《輕工業(yè)調(diào)整振興規(guī)劃》的需要， 為振興輕工業(yè)、推動(dòng)塑料產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)奠定了基礎(chǔ) 。 國(guó)內(nèi)塑料制品巿場(chǎng)未來(lái)需求主要集中在包裝塑料制品、建筑塑料 15 制品、農(nóng)用塑料制品、工業(yè)交通及 電子通訊等幾個(gè)方面。 塑料管道具有節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材的“四節(jié)”特點(diǎn)，巿場(chǎng)空間巨大；同時(shí) “綠色”汽車(chē)風(fēng)潮 也讓 塑料 制品在汽車(chē)行業(yè) 中大顯身手。 （ 三 ）是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要 本項(xiàng)目建設(shè)可進(jìn)一步促進(jìn)園區(qū)內(nèi)塑料產(chǎn)業(yè)的集聚和連片發(fā)展，實(shí)現(xiàn)塑料制品生產(chǎn)企業(yè)向規(guī)?；?、現(xiàn)代化方向發(fā)展 ，加速下游 汽車(chē)、家電和建筑 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時(shí)還帶動(dòng)了運(yùn)輸、飲食等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。 項(xiàng)目的開(kāi)工建設(shè)，有利于優(yōu)化 合川市 工業(yè)產(chǎn)業(yè)布局，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展升級(jí)，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，對(duì) 合川市 經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展具有重要意義。 16 第 三 章 市場(chǎng)分析 一、 PPR、 PE 給排水管 市場(chǎng) 需求 分析 以 PE 管和 PP 管為主的塑料管材與傳統(tǒng)金屬管材相比，具有自重輕、耐腐蝕、耐壓強(qiáng)度高、衛(wèi)生安全、水流阻力小、節(jié)約能源、節(jié)省金屬、改善生活環(huán)境、使用壽命長(zhǎng)、安裝方便等特點(diǎn)，受到了管道工程界的青睞，并形成一種勢(shì)不可當(dāng)?shù)陌l(fā)展趨勢(shì)。 為進(jìn)一步推動(dòng)塑料管道產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，國(guó)家出臺(tái)了《國(guó)家化學(xué)建材產(chǎn)業(yè) 十五 計(jì)劃和 20xx 年發(fā)展規(guī)劃綱要》和相關(guān)政策性文件。此外，在建設(shè)部第 27 號(hào)和第 218 號(hào)公告以及相關(guān)指導(dǎo)性文件中，將塑料管道作為一種新型建筑材料進(jìn)行重點(diǎn)推廣應(yīng)用，為塑料管道在建設(shè)行業(yè)的推廣應(yīng)用起到了促進(jìn)作用。 17 “十一五 ”期間，我國(guó)建筑用塑料管年需求量約 50 億米。 二、 汽摩及家電覆蓋件 市場(chǎng)需求 分析 汽車(chē)、摩托車(chē)產(chǎn)業(yè)是重慶市工業(yè)的重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域之一。發(fā)達(dá)國(guó)家汽車(chē)的單車(chē)塑料平均使用量為 120 千克，占汽車(chē)總重量的 12%20%。國(guó)產(chǎn)車(chē)的單車(chē)塑料平均使用量為 78 千克，塑料用量?jī)H占汽車(chē)自重的 5%10%。 隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民群眾生活水平的不斷提高，空調(diào)電視機(jī)、冰箱、洗衣機(jī)等 家用電器 已逐漸 步入 千家萬(wàn)戶(hù) 。 而 數(shù)據(jù)顯示， 20xx 年 110 月，洗衣機(jī)實(shí)現(xiàn)全國(guó)累計(jì)銷(xiāo)量 萬(wàn)臺(tái)，較 20xx 年增長(zhǎng) %。 三 、 塑料包裝箱及容器 市場(chǎng) 需求分析 我國(guó)是世界包裝制造和消費(fèi)大國(guó)，塑料包裝在包裝產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值中 18 的比例已超過(guò) 30%，成為包裝產(chǎn)業(yè)中的生力軍，在食品、飲料、日用品及工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮著不可替代的作用。 20xx 年塑料包裝銷(xiāo)售量為 1028 萬(wàn) 噸 ，銷(xiāo)售額實(shí)現(xiàn) 1600 億元，較 20xx 年 893 萬(wàn) 噸 增長(zhǎng) 13． 13％。 四 、 家用塑料制品 市場(chǎng) 需求分析 家用塑料制品有重量輕、不銹蝕、美觀實(shí)用、價(jià)格低廉等特點(diǎn)，在人們的日常生活中的普及程度非常高， 已經(jīng)成為人們生活必需品。因此， 家用塑料制品具有巨大的市場(chǎng)需求 。因此，塑料建材制品在中國(guó)的市政 工程、村鎮(zhèn)建設(shè)以及工業(yè)建設(shè)中得到了廣泛應(yīng)用。 因此，塑料建材產(chǎn)品具有廣闊的市場(chǎng)前景。 二、 產(chǎn)品方案 （一） 年產(chǎn) PPR、 PE 輸配給水管 2500 噸 ； （二） 年產(chǎn) PPR、 PE 排水管 2500 噸； （三） 年產(chǎn) 汽摩及家電覆蓋件 20xx 噸； （四） 年產(chǎn) 塑料包裝箱及容器 1500 噸； （五） 年產(chǎn) 家用塑料制品 1000 噸； （六） 年產(chǎn) 塑料建材 500 噸 。 二、 項(xiàng)目建設(shè)條件 （一）氣候條件 該 地屬亞熱帶氣候區(qū)，溫暖濕潤(rùn)，雨量豐沛，具有春早夏長(zhǎng)，秋雨綿綿，冬季多霧之特點(diǎn)，區(qū)內(nèi)年平均氣溫 ，最高氣溫 43186。C，四季月平均溫差較大，一 月平均溫度 ，七月平均溫度 ，日溫差較小，最大差 10186。C。 （二）水文地質(zhì)條件 該地河流屬渠江水系，支流發(fā)育密布，一般發(fā)源于低山區(qū)，受地形控制，大多源近流短，流量 10L/s，多屬樹(shù)枝狀水系，局部屬羽毛狀水系，各支流從西往東流，最后匯入渠江。地下水的補(bǔ)給又與大氣降水、地表徑流密切相關(guān)。由于泥巖不透水，其含水層僅限于砂巖及灰?guī)r夾層、巖石節(jié)理、裂隙中，含水性差，富水程度較低，其水質(zhì)多位 HCO3Ca型。 碎屑巖孔隙裂隙水：主要賦存于須家河組（ T3Xj）地層和夾粉砂巖厚度較大地層中