【正文】 外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。 本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集 第 5 頁 共 34 頁 團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。 公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策 機(jī)構(gòu)。 第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計師（含財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。 根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。 以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報公司財務(wù)部備案并上報上級公司財務(wù)部備案。 第九條對內(nèi)拆借資金在 500 萬元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處 理并上報公司財務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在 500 萬元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會計師（或會計負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。 第十二條各公司審計部門進(jìn)行內(nèi)部審計時，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計意見。 第十四條對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。 第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。 第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。 （一）按規(guī)定程序應(yīng)報批事項(xiàng)未報批的； （二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大 經(jīng)濟(jì)損失 的； （三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準(zhǔn)的； （四）為個人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國有資產(chǎn)的； （五）對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報復(fù)的。第十九條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第三篇：大額資金使用管 理辦法 xx 有限公司 大額資金使用管理辦法 為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí) “ 三重一大 ” 決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團(tuán)公司《關(guān)于對 xx 集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。 資金 資金是指公 司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。 實(shí)行 “ 集體決策、分級授權(quán) ” 管理原則； 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 預(yù)算管 理原則。 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。 支付申請。 第 11 頁 共 34 頁 支付審批。 支付復(fù)核。公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限 、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 。 xx 有限公司 20xx 年 xx 月 xx 日 第四篇：募集資金使用管理辦法鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿） 鴻博股份有限公司 募集資金使用管理辦法（修訂稿） 第一章 總 則 第 12 頁 共 34 頁 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng) 對公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第 2 號 —— 上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。 第三條 公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。 第 13 頁 共 34 頁 公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金， 自覺維護(hù)上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。 第五條 保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。 公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡稱“ 專戶 ” ）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。 公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。 第七條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后 1 個月以內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱 “ 商業(yè)銀行 ” ）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱 “ 協(xié)議 ” ）。 公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時報深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。 上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起 1 個月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時報深圳 2 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿） 證券交易所備案后公告。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時向保薦機(jī)構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的， 公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。 第三章 募集資金的使用 第 16 頁 共 34 頁 第十條 公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金。 第十一條 公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性 投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。 第十二條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。 第 17 頁 共 34 頁 （三）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)的募集資金使用計劃書組織實(shí)施。 第十四條公司應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計劃差異超過 30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目投資計劃，并在募集資金年度使用情況的專項(xiàng)報告中披露最近一次募集資金年度投資計劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計分年度投資計劃以及投資計劃變化的原因等。 第十六條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。 公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對外公告。 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見后提交 股東大會審議。 第二十條公司可以用閑置募集資金暫時用于補(bǔ)充流動資金， 第 19 頁 共 34 頁 但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 4 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿） （一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時補(bǔ)充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及 其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易； （二）不得影響募集資金投資計劃的正常