3基層外匯局內(nèi)控監(jiān)督研究-在線瀏覽
2024-08-26 18:43本頁面
【正文】 ，內(nèi)控監(jiān)督工作僅僅局限于上級局的例行檢查和人民銀行的內(nèi)部審計。人員緊缺。二是專職內(nèi)控 工作人員的缺位難以保證內(nèi)控工作的獨立性。工作方式相對滯后。二是內(nèi)控監(jiān)督工作主要依靠同級人民銀行內(nèi)審部門來進行，但由于外匯業(yè)務(wù)具有較強的專業(yè)性，部分基層人民銀行內(nèi)審部門并不熟悉相關(guān)專業(yè)知識，因此在開展內(nèi)控監(jiān)督檢查時，只能對照文件規(guī)定進行機械的合規(guī)性檢查。三是檢查手段 仍停留在抽查某一時段發(fā)生的業(yè)務(wù)留存資料上，難以發(fā)現(xiàn) 第 2 頁 共 3 頁 隱藏的業(yè)務(wù)差錯和風險。制度未及時修訂。二是外匯管理政策變化頻繁，外匯業(yè)務(wù)種類不斷豐富，一旦出現(xiàn)不經(jīng)常發(fā)生或未預(yù)計到的新業(yè)務(wù)，原有的內(nèi)控政策和方法就可能不再適用。 政策建議 提高對內(nèi)部控制重要性的認
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