【正文】 管員見出納 “ 收款單 ” 保管聯(lián)后，方能按當據(jù)編號入庫取物。 贖當時，應結清有關利息、費用；逾期贖當?shù)模从馄谔鞌?shù)補交當金利息和有關費用（含罰息）。 （ 11）絕當 ? 概念： 俗稱 “ 死當 ” ，典當期限屆滿 5日后，當戶既不贖當也不續(xù)當?shù)男袨椤? “ 庫存當品登記簿 ” 清理逾期當物，列出絕當物清單。 ，填寫出庫單，將絕當物出庫，并在“ 庫存當品登記簿 ” 上登記銷號，同時應建立 “ 絕當品專用臺帳 ” ，用以逐一記載絕當品的增加或減少。 第三節(jié) 典當風險 ? 一名卓越的企業(yè)家，不論你是不是首富，不論你賺了多少錢，你都必須是一名最好的風險管理者。 ? 一、風險、典當業(yè)務風險、風險管理？ ? 經(jīng)濟學意義上的風險，通常是指某種不利于事件發(fā)生的可能性，也就是發(fā)生損失的可能性。 ? 風險管理的概念：是指通過識別風險、衡量風險、分析風險，并在此基礎上有效地控制風險，用經(jīng)濟合理的方法來綜合處理風險，以實現(xiàn)最大安全保障的管理方法。 ? 宏觀風險包括四大風險：市場環(huán)境風險、信用風險、監(jiān)管風險、形象風險。 ? 典當業(yè)的市場環(huán)境風險： ? ? 國際：中歐國際金融研究院學術委員許小年說，世界經(jīng)濟將二次探底，二次探底在 2023年中發(fā)生。 ? 國內(nèi)：中國社科院發(fā)表了 《 中國經(jīng)濟形勢分析與預測報告 》 。 ? 野村國際經(jīng)濟學家木下智夫在一份報告中表示，“如果中國在放松金融市場管制的同時，繼續(xù)大舉放貸，就可能制造一個資產(chǎn)泡沫，類似于日本在上世紀 80年代的情況。 ? ? 去年我國房地產(chǎn)市場的走勢令人驚異。各地連續(xù)出現(xiàn)了一批天價地王，房地產(chǎn)企業(yè)正在上演一場“土地爭奪戰(zhàn)”。當世界其它很多地區(qū)都對中國經(jīng)濟的迅速復蘇感到敬畏之際，這部電視劇剖析了中國許多城市的民眾面對直線飆升的房價日益高漲的不安情緒。 ? 2023年 4月 14日召開的國務院常務會議 ? 會議認為，當前經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境仍極為復雜，從國際看，金融危機影響仍在持續(xù)。堅決遏制住房價格過快上漲。加強住房保障工作，增加住房建設用地有效供應。加快研究制定合理引導個人住房消費的稅收政策。對購買首套住房且套型建筑面積在 90平方米以上的家庭，貸款首付款比例不得低于 30%。對穩(wěn)定房價、推進保障性住房建設工作不力，影響社會發(fā)展和穩(wěn)定的，要追究責任。商業(yè)銀行可根據(jù)風險狀況，暫停發(fā)放購買第三套及以上住房貸款；對不能提供 1年以上當?shù)丶{稅證明或社會保險繳納證明的非本地居民暫停發(fā)放購買住房貸款。對境外機構和個人購房，嚴格按有關政策執(zhí)行。稅務部門要嚴格按照稅法和有關政策規(guī)定，認真做好土地增值稅的征收管理工作，對定價過高、漲幅過快的房地產(chǎn)開發(fā)項目進行重點清算和稽查。商業(yè)銀行要加強對房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)貸款的貸前審查和貸后管理。加大交易秩序監(jiān)管力度。住房城鄉(xiāng)建設部門要對已發(fā)放預售許可證的商品住房項目進行清理，對存在捂盤惜售、囤積房源、哄抬房價等行為的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，要加大曝光和處罰力度，問題嚴重的要取消經(jīng)營資格，對存在違法違規(guī)行為的要追究相關人員的責任。 ? 看點一：停發(fā)第三套 房貸 款 ? 看點二：遏制外地 炒房 者 ? 看點三： 物業(yè)稅 漸行漸近 ? 看點四：問責制強化執(zhí)行力 ? 第一種走勢是繼續(xù)上漲：當開發(fā)商的暴利可以繼續(xù)維持時，投機炒家很快入市，政府又開始高價拍地，繼續(xù)演繹 2023年 2023年的瘋狂悲喜劇。 ? 另一種走勢是房價下降：“房地產(chǎn)泡沫‘破裂’在所難免。 ? 。 ? 我國正規(guī)金融機構大約為 380多家：其中包括四大國有銀行和 13家股份制銀行，以及近 100家城商行、 20多家農(nóng)村商業(yè)銀行、 150家農(nóng)村合作銀行和 100家新型農(nóng)村金融機構如村鎮(zhèn)銀行等。央行表示可能提前推出 《 放貸人條例 》 。 ? 二是典當業(yè)是金融機構的“補充渠道”功能不明顯： ? 2023年 12月末，全國中小企業(yè)貸款余額約為 12萬億元，全國典當行 3600多家， 12萬億的 %。因此，典當貸款對中小企業(yè)融資來說只能是杯水車薪。 ? 日前， 《 國務院關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見 》 （以下簡稱“意見”）。在政策的層面上給予了典當行業(yè)肯定和鼓舞，這有利于消除人們心目中對典當行的誤解與偏見，能夠讓更多的人接受典當行業(yè)，愿意了解其所從事的業(yè)務。中國銀監(jiān)會以辦公廳 (2023)87號文件提出”近來 ,商業(yè)銀行與典當機構業(yè)務合作中出現(xiàn)了一些不規(guī)則行為 .”要對這些行為進行查處。隨著政策的開放 ,現(xiàn)在類似典當?shù)男袠I(yè) ,明的或暗的都在放開 ,明的是小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行 ,暗的是寄售行、調(diào)劑行、投資公司、資金互助會。有領導說：小額貸款公司壓縮高利貸典當行生存空間。 ? ? 《 典當管理辦法 》 第四章第 25條“經(jīng)營范圍”中對典當行為進行了規(guī)范，規(guī)定典當行可以經(jīng)營的六類業(yè)務。 ? 動產(chǎn)典當業(yè)務目前難以做成大氣候。這類物品的多少以社會財富的多少為背景，社會個人越富，這類物品的典當就越多。目前，中國人是手中有現(xiàn)錢就消費，十三億人員還處在溫飽的情況下，人們不可能有過多的金銀首飾之類的消費品，這就導致動產(chǎn)典當?shù)奈s下降的原因。 ? 股票典當實質(zhì)為融資行為。更重要的一點，股票典當是有市場需求的。而這項業(yè)務主要集中在北京、上海、深圳、廣州這些一線城市，內(nèi)陸城市很少。 ? 2023年 4月股市單邊上漲時，股票典當曾與房產(chǎn)、汽車三分天下，占到全部典當業(yè)務的近三成。 ? 2023年 11月份，股市跌到 2023點以下，股票典當不但沒有生意，連咨詢電話都沒有。不過現(xiàn)在股票典當業(yè)務只占到全部業(yè)務的 10%左右。 ? 一是房地產(chǎn)抵押典當是典當業(yè)的主要風險帶，因為全國典當行的房地產(chǎn)典當業(yè)務基本上占到 70%以上，是主打業(yè)務。 ? 典當行接觸的客戶是信托責任差的，也就是那些缺乏信托責任的人到你這里來典當房子。在美國這些客戶就是形成次貸危機的因素。 ? ? (1)服務對象調(diào)整要突出重點 ? 典當服務在調(diào)整對象時應充分考慮與金融危機關聯(lián)度較小的行業(yè)和企業(yè)。這類業(yè)務有兩大優(yōu)勢，一是汽車市場自身價格體系完善，價格平穩(wěn)，受外界影響較小，其價格在短期內(nèi)不會出現(xiàn)波動。三是生活提高，汽車的普及。傳統(tǒng)當鋪，古玩字畫的典當一直充當著主要業(yè)務的角色。藝術品典當不僅在藝術品市場繁榮的時候能夠發(fā)揮巨大的融資作用，即使市場發(fā)生了變化，藝術品典當仍有很大的發(fā)展空間。 ? 創(chuàng)新財產(chǎn)權利典當品種。雖然典當息費的高企有行業(yè)傳統(tǒng)習慣和與自身風險相匹配的特殊原因，從服務市場、服務企業(yè)以及自身所面臨市場競爭環(huán)境和應承擔的社會責任來看，從長遠發(fā)展計，從鞏固和發(fā)展自己的客戶群計，典當企業(yè)在調(diào)整收費標準上應該是在典當管理辦法規(guī)定的上限之內(nèi)只下不上，低費率不僅可以攬住客戶，還可以改變行業(yè)形象！典當行業(yè)可以“減費減息”。從新疆典當協(xié)會了解到，新疆成立典當聯(lián)盟。這些公司現(xiàn)已著手安裝了同一系統(tǒng)的網(wǎng)絡，只等典當聯(lián)盟成立后，全面聯(lián)網(wǎng)。 ? 連鎖經(jīng)營。 ? 微觀風險 :主要指典當操作風險。 ? 人禍 ? （一） 政策法律性風險 ? （二）收當風險 ? （三）絕當變現(xiàn)風險 ? （四）職業(yè)道德風險 ? （一） 政策法律性風險 ? 政策性風險：因社會、經(jīng)濟原因而出現(xiàn)的國民經(jīng)濟宏觀政策調(diào)控等政策性變動，如財政稅收政策、貨幣政策等變動，對典當行業(yè)產(chǎn)生的較大影響。 《 典當管理辦法 》 屬于商務部和公安部聯(lián)合頒布的部門規(guī)章，不僅法律位階較低，而且很多條款與我國 《 擔保法 》 、 《 公司法 》 、 《 合同法 》 等法律有關規(guī)定不一致，“硬傷”明顯，典當企業(yè)在實際經(jīng)營中不可避免地要遭遇到經(jīng)濟糾紛，很多合法權益無法得到有效保護。 ? 。 ? 最高人民法院雖有 30個司法文件涉及典和典當問題，但這些文件存在以下問題： ? 一是形式散亂。 ? 如：最高人民法院相關司法解釋有時將房屋典賣誤用為典當；個案審理中有的法官以典的理論來判斷現(xiàn)行常見的典當行與當戶之間的典當糾紛，因而簡單地否定典當合同的效力?；旧舷抻诜课莸牡滟u問題，較少涉及現(xiàn)代典當；在典的規(guī)定中，也沒有涉及找貼、留買等重要制度，更沒有明文對典或典當定性。如： 《 典當管理辦法 》 （商務部 2023年第 8號令頒布）的某些規(guī)定與傳統(tǒng)習慣及理論不符，部分內(nèi)容（如絕當?shù)囊?guī)定）甚至與擔保法相沖突。 ? 以房地產(chǎn)典當業(yè)務的法律限制為例： ? 房地產(chǎn)典當業(yè)務是以房地產(chǎn)的抵押登記為前提和條件，也就是說必須到房地產(chǎn)登記主管部門辦理抵押登記手續(xù)，領取 《 房屋他項權證 》 或 《 土地他項權證 》 后才具有法律效力，才受到法律保護。 ? 第二、抵押主體的法律限制： ? 一是公益設施掏的法律限制。 《 民法通則 》 （ 18條）：除為被監(jiān)護人利益外，監(jiān)護人不得處理被監(jiān)護人財產(chǎn)。 ? 二是共同共有的房地產(chǎn)抵押。 《 合伙企業(yè)法 》 也有相似規(guī)定。 《 公司法 》（ 16條），必須經(jīng)公司股東會或者股東大會決議。 《 公司法 》（ 16條）規(guī)定還要遵守 《 公司法 》 （ 132條），經(jīng)出席會議的股東所持有表決權的三分之二以上通過。 《 物權法 》 （ 106條） ? 二是合同變更可引起的法律風險。 ? 三是在實現(xiàn)權力時，（ 1） 《 擔保法 》 司法解釋（ 69條），在債權成立之后設定抵押的抵押無效。 《 民事訴訟法 》 （ 215條）規(guī)定，申請執(zhí)行的期間為二年。（ 4）抵押權與租賃權的沖突。 ? 第五、息費實現(xiàn)的法律限制： ? 《 最高人民法院關于人民法院審理借貸案件的若干意見 》 中第六條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據(jù)本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的 4倍（包含利率本數(shù)）?！? ? 《 民法通則 》 規(guī)定，利息高于銀行同期貸款利息4倍就屬于高利貸。只有這樣才能確保合法性。 ? (1)非法高息集資，變相吸收存款。 ? 法律禁止非法吸收公眾存款行為，并非禁止個人或單位吸收資金，而是禁止其未經(jīng)批準從事金融業(yè)務，用所吸收的資金去發(fā)放貸款、進行貨幣經(jīng)營。對于正常的民間借貸行為或普通行政違法行為刑法不予規(guī)制。 ? ? 案例 1： 浙江省泰順縣三魁利民典當商行，打著典當招牌，自 1990年到 2023年 10年間非法吸收存款 ，涉及存款人 3000余戶，共 6000余筆。至今仍有部分存款無法兌現(xiàn)。 ? 2023年上海典當驚天第一案 ? 上海南普典當有限公司，注冊資本人民幣三千萬元，在上海典當行業(yè)中屬于老牌較有實力的一家。但是，高額的利率很快使張曉明資金鏈斷裂，無法償還已經(jīng)到期的本金及利息。 2023年 3月 24日原博達拍賣公司法人代表張曉明，原南普典當行法人代表黃文婕站在上海市二中院被告席上。 ? (2)高利盤剝當戶、用暴力手段強迫當戶贖當。 ? 分析：該風險在操作程序上，主要表現(xiàn)在交當和驗當兩個環(huán)節(jié)。 ? 如果當戶所交當物是 《 辦法 》 明文禁止的，或者明知當物有贓物嫌疑，為貪圖暴利鋌而走險，甚至和犯罪分子勾結惡意收贓、銷贓，這些違法違規(guī)操作，輕者經(jīng)濟處罰，重者吊銷典當經(jīng)營許可證，勒令關門，甚至個人還要承擔刑事法律責任。 該風險在操作程序上主要表現(xiàn)在 “ 驗當 ” 環(huán)節(jié)，它包括三種情況：（收假、收錯、收偏） 收假： 一是假貨典當。 假鉆石、假畫、假黃金、假項鏈等這是假貨之類。假房地證、假車牌（套牌）、假身份證、假結婚證等假手續(xù)。因而在收當金銀飾品，文物藝術品時，一定要請專家 “ 把脈 ” ，一旦自己不小心 “ 走眼 ” ，就會造成不可挽回的損失。 當戶是一外地人，說是到天津出差提貨，急需資金，因時間緊急，只有將隨身鉆石當?shù)?，并出具居民身份證和一份北京市珠寶鑒定中心的檢驗證書。因當戶急用錢，加上自己鑒定也認為是真鉆，典當行估價約20多萬。 一個月期滿后不見當戶來贖，預留的手機電話也停機，頓起疑心，拿到專業(yè)機構一檢測， “ 確診 ” 為假鉆，是一種合成炭化硅石，又名莫桑石，它與真鉆石的性能指標十分接近，連專門檢測鉆石的熱導儀都無法區(qū)分，但其價值只有鉆石的十分之一。 ? 兩個女騙子用 14條假鉑金鏈到 13家典當行行騙， 11家被騙。 當轎車成為 “ 絕當 ” 后，典當行將其拍賣，在李女士與典當行交涉未果后，典當行為該車辦理了過戶手續(xù)，致使該車無法追回，給李女士造成了巨大的財產(chǎn)損失。 典當行認為 ：當時的典當人持有（騙來）李女士的車輛相關手續(xù)以及李女士身份證 (事后證明身份證系假冒 )。 ? 我認為，典當行在操作過程中完全按照 《 典當管理辦法 》 的要求，由于當時的典當人持有從李女士處騙來的車輛相關手續(xù)以及李女士身份證（事后證明身份證系假冒），典當行沒有過錯，如果追究，應按照先刑后民原則起訴兩嫌疑詐騙人。 趙為典當行提供了 《 房屋所有權證 》 、身份證、