【正文】 按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析和評估，不斷提高評估結(jié)論的可靠性。 ? 本條是對貸款審批的原則要求。其中包含兩個(gè)核心內(nèi)容：一是要求“審貸分離”，即貸款審批必須獨(dú)立于貸款經(jīng)營部門，做到另一雙眼睛看風(fēng)險(xiǎn)的效果；二是要求“分級審批”，要求貸款人建立貸款審批授權(quán)制度，以授權(quán)書或制度的形式明確不同層級和審批人員的審批權(quán)限，并在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格按權(quán)限開展審批。貸款審批過程中，與業(yè)務(wù)存在重大利害關(guān)系的人員應(yīng)該回避。貸款審批人必須獨(dú)立審批決策，不得受包括申請人在內(nèi)的任何其他人的不正當(dāng)影響。 ? [釋義 ]規(guī)定了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以提供融資項(xiàng)目的最低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn) ，這也是深入貫徹實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀 、 建設(shè)資源節(jié)約型 、 環(huán)境友好型社會以及保持經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性發(fā)展要求的要求 。 ? [釋義 ]項(xiàng)目融資中可能存在的的風(fēng)險(xiǎn)有很多種 ， 但總的來說可以分為兩大類：即建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn) ， 每類風(fēng)險(xiǎn)中又分別包括多種不同類型的風(fēng)險(xiǎn) 。 15 16 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第七條 貸款人從事項(xiàng)目融資業(yè)務(wù) ， 應(yīng)當(dāng)以償債能力分析為核心 ，重點(diǎn)從項(xiàng)目技術(shù)可行性 、 財(cái)務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) ， 充分考慮政策變化 、 市場波動等不確定因素對項(xiàng)目的影響 ， 審慎預(yù)測項(xiàng)目的未來收益和現(xiàn)金流 。貸款業(yè)務(wù)所有的分析判斷均建立在最后貸款能否償還的基礎(chǔ)上 ，對項(xiàng)目融資來說 ， 由于除項(xiàng)目所產(chǎn)生的收入之外通常沒有其他收入作為還款來源 ， 因此 ， 應(yīng)將影響項(xiàng)目償債能力的技術(shù)可行性和財(cái)務(wù)可行性作為評估的重點(diǎn) 。 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 17 18 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第八條 貸款人應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的有關(guān)規(guī)定 ， 綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平和自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素 ，合理確定貸款金額 。 對于風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目 ， 貸款人可以在國家關(guān)于項(xiàng)目資本金最低要求的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高比例要求 ， 以達(dá)到對借款人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)約束 、 降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的 。 ? 貸款人應(yīng)當(dāng)要求成為項(xiàng)目所投保商業(yè)保險(xiǎn)的第一順位保險(xiǎn)金請求權(quán)人 ， 或采取其他措施有效控制保險(xiǎn)賠款權(quán)益 。 這些措施在國際上已較為普遍和成熟 ， 成為行業(yè)通行做法 。 ? 貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項(xiàng)目相關(guān)方簽訂總承包合同 、 投保商業(yè)保險(xiǎn) 、 建立完工保證金 、 提供完工擔(dān)保和履約保函等方式 ， 最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn) 。 20 21 ? [釋義 ]項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)的分散非常重要 ， 讓參與各方分別在其最熟悉的領(lǐng)域承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ， 有助于達(dá)到項(xiàng)目的整體最優(yōu) ， 這也正是項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)存在并快速發(fā)展的原因和價(jià)值所在 。 對于經(jīng)營期風(fēng)險(xiǎn) ， 由于大多與宏觀經(jīng)濟(jì)和金融市場波動相關(guān) ， 貸款人通常有能力通過一定的資產(chǎn)組合管理來控制和承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn) ， 但盡管如此 ， 仍然鼓勵(lì)通過采取多種有效手段 ， 進(jìn)一步降低所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 。 22 第四章 合同簽訂（一） ? 第十五條 貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)合同。 ? 要求合同文本中體現(xiàn)涉及合同法、擔(dān)保法及貸款全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這些風(fēng)險(xiǎn)既包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等貸款的一般風(fēng)險(xiǎn)，也包括產(chǎn)品內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。 ? 《辦法》中明確要求在借款合同中約定違約情形及違約責(zé)任，這有利于保護(hù)貸款人利益，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。 ? 借款合同中除了要具備現(xiàn)有合同所具備的要素外，還應(yīng)包括貸款支付環(huán)節(jié)，以體現(xiàn)和實(shí)踐《辦法》中強(qiáng)調(diào)的貸款支付理念。 24 第四章 合同簽訂（二） ? 應(yīng)約定“還款保障及風(fēng)險(xiǎn)處置”。 ? 風(fēng)險(xiǎn)處置是指如借款人違反合同約定，貸款人為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)或追索資產(chǎn)所采取的積極措施。 25 第四章 合同簽訂（三） ? 第十七條 貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應(yīng)包括與貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求。即當(dāng)借款人提供文件證明與提取的貸款同比例的資本金已足額到位、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等提款條件滿足合同約定時(shí)，才予放款。 ? 為進(jìn)一步防范貸款風(fēng)險(xiǎn) ， 《 辦法 》 二十九條規(guī)定 ， 合同中應(yīng)約定當(dāng)借款人信用狀況下降 、 不按合同約定支付貸款資金 、項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度 、 違反合同約定 ， 以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付等情況時(shí) ， 貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件 ， 或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付 。 ? 要求貸款人對借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控，來實(shí)現(xiàn)對貸款資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控，以加強(qiáng)貸款支付管理，進(jìn)而強(qiáng)化貸款用途管理。 ? “必要時(shí)”，是指根據(jù)借款人信用狀況、項(xiàng)目收入狀況、擔(dān)保人現(xiàn)金流情況、項(xiàng)目周期的季節(jié)性差異因素等情形來判斷是否需要設(shè)立還款準(zhǔn)備金賬戶。 29 第四章 合同簽訂（五） ? 第十九條 貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：貸款項(xiàng)目及其借款事項(xiàng)符合法律法規(guī)的要求；及時(shí)向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項(xiàng)及時(shí)通知貸款人；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意等。 ? 固定資產(chǎn)貸款的金額通常較大且貸款期限較長，因此對貸款人實(shí)施貸款監(jiān)管的要求就更高。 31 第四章 合同簽訂（六） ? 第二十條 貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定，借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項(xiàng)、申貸文件信息失真、突破約定的財(cái)務(wù)指標(biāo)約束等情形時(shí)借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施。 ? 貸款人應(yīng)及時(shí)采取有效措施，必要時(shí)依法追究借款人違約責(zé)任。 32 33 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第九條 貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)測現(xiàn)金流和投資回收期等因素 ，合理確定貸款期限和還款計(jì)劃 。 33 34 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第十四條 貸款人應(yīng)當(dāng)按照 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 的有關(guān)規(guī)定 ， 恰當(dāng)設(shè)計(jì)賬戶管理 、 貸款資金支付 、 借款人承諾 、 財(cái)務(wù)指標(biāo)控制 、 重大違約事項(xiàng)等項(xiàng)目融資合同條款 ， 促進(jìn)項(xiàng)目正常建設(shè)和運(yùn)營 ， 有效控制項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn) 。 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)貸款合同條款的設(shè)計(jì)應(yīng)遵循 《 固貸辦法 》 對貸款合同條款的相關(guān)規(guī)定 。 34 固定資產(chǎn)貸款檢查內(nèi)容 ? 貸款支付管理 貸款資金支付管理是否嚴(yán)格，項(xiàng)目資本金是否做到同比例到位，有無超進(jìn)度放款情形； 是否按要求采取貸款人受托支付方式，事先認(rèn)真審核借款人提供的相關(guān)交易資料（包括關(guān) 于項(xiàng)目進(jìn)展的第三方證明）； 是否存在超過規(guī)定限額自主支付、化整為零等違規(guī)和規(guī)避監(jiān)管的行為； 對未按約定采取受托支付的客戶是否根據(jù)貸款新規(guī)和合同約定采取相應(yīng)措施； 自主支付時(shí)，是否要求借款人在提出提款申請時(shí)提綱貸款資金使用計(jì)劃，是否要求借款人 定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款 支付是否符合約定用途。 ? 從國際經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)銀行都有獨(dú)立的放款部門，這些部門完全獨(dú)立于貸款調(diào)查、審批部門，對貸款使用和發(fā)放的合規(guī)性及與協(xié)議是否相符獨(dú)立負(fù)責(zé)，且通常與貸款調(diào)查和審批部門的分管行領(lǐng)導(dǎo)分開。 ? “獨(dú)立”是指不能將貸款發(fā)放和支付審核與信貸經(jīng)營、信貸審批混崗。 ? 是對貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。 ? 無論是貸款人受托支付和借款人自主支付，在貸款人同意發(fā)放貸款之前，必須對發(fā)放條件進(jìn)行審核。