【正文】 37 第五章 發(fā)放與支付（三） ? 第二十三條 合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。 ? 約定“專門的貸款發(fā)放賬戶”，其主要目的是便于對借款人按約定用途使用貸款資金的行為進行有效控制，本《辦法》不強制要求通過“專門的貸款發(fā)放賬戶”辦理固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放和支付，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的信用狀況和歷史守約情況作為是否“必要”約定該種賬戶。 ? 貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。 39 第五章 發(fā)放與支付（四）貸款人受托支付 ? 貸款人受托支付方式下，在貸款支付前貸款人應(yīng)審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，提交的交易合同等相關(guān)資料是否符合借款合同約定的用途。 ? “借款人交易對手” ，不僅限于商品或勞務(wù)合同項下的交易對手，只要是合法合規(guī)且符合合同約定的用途，皆可發(fā)放或支付。 41 第五章 發(fā)放與支付（五） ? 第二十五條 單筆金額超過項目總投資 5%或超過 500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。如果貸款人認為借款人資信不佳、或沒有歷史合作經(jīng)驗參考，貸款人可以在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上提出更嚴(yán)格的要求，甚至要求所有支付均采用貸款人受托支付； ? 借款人違反約定對賬戶內(nèi)資金自行進行超過 5%或 500萬的支付時，貸款人應(yīng)在事后檢查中及時發(fā)現(xiàn)，進一步約定更嚴(yán)格的條件。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應(yīng)做好有關(guān)細節(jié)的認定記錄。這種方式下，貸款資金均不在借款人賬戶上停留，需要做到“實貸實付”。 ? 貸款人受托支付方式下發(fā)生支付退款的，貸款人應(yīng)采取有效手段監(jiān)控退款資金不被挪用，并查明原因后及時支付。 44 第五章 發(fā)放與支付（七） ? 第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。 ? 貸款人應(yīng)在事后對借款人的支付情況進行定期檢查或不定期抽查，要求借款人提交實際支付的相關(guān)憑證（交易合同、發(fā)票、支付憑證等），以分析借款人是否按約定的金額和用途實施了支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確定。 45 第五章 發(fā)放與支付（八） ? 第二十八條 固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。 46 第五章 發(fā)放與支付（八） ? 在貸款發(fā)放前，貸款人應(yīng)確認與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金已經(jīng)到位，或已經(jīng)使用于項目。 ? 確認項目資本金到位的方式有多種，例如：查驗注冊資本證明、核對存放資本金賬戶的流水，對于已經(jīng)用于項目的資本金，還可以核對發(fā)票或者交易合同加付款憑證等，貸款人可根據(jù)項目特點、是否約定了專門的貸款發(fā)放賬戶等因素靈活運用。 48 第五章 發(fā)放與支付（九） 本條對貸款發(fā)放和支付審核工作提出了具體要求 。 ? 對于支付審核，應(yīng)以有利于監(jiān)督貸款用途為原則，根據(jù)借款人的信用狀況，以形式審核為主，有條件進行實質(zhì)性審核的一定要做實質(zhì)性支付審核。 49 50 項目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第十五條 貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目的實際進度和資金需求 ， 按照合同約定的條件發(fā)放貸款資金 。 ? [釋義 ]為防止貸款被挪用 ， 貸款應(yīng)按照合同約定的條件進行發(fā)放 ，通常的約定條件會包括貸款發(fā)放應(yīng)與項目的實際進度保持一致 ，并強調(diào)項目資本金與貸款同比例足額到位 ， 從這里也可以看到貸款合同條款對于控制風(fēng)險的重要性 。 ? 采用貸款人受托支付方式的 ， 貸款人在必要時可以要求借款人 、 獨立中介機構(gòu)和承包商等共同檢查設(shè)備建造或者工程建設(shè)進度 ， 并根據(jù)出具的 、 符合合同約定條件的共同簽證單 ， 進行貸款支付 。 同時 ， 為降低貸款風(fēng)險 ，針對項目融資業(yè)務(wù)的特點 ， 本指引專門提出了根據(jù)共同簽證單進行貸款支付的原則性要求 。 對于項目建設(shè)進度達到合同約定的付款節(jié)點 ， 經(jīng)中介機構(gòu)驗收質(zhì)量合格后 ， 借款人 、 承包商 （ 或設(shè)備供應(yīng)商 ） 、 中介機構(gòu)共同在簽證單上簽字認可 。 52 固定資產(chǎn)貸款檢查內(nèi)容 ? 貸后管理 是否通過實地檢查等方式，了解、監(jiān)控項目建設(shè)情況； 是否對固定資產(chǎn)投資項目收入現(xiàn)金流以及借款人整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān) 測，并對異常情況及時采取應(yīng)對措施； 對于項目融資，是否約定專門的項目收入賬戶并實施監(jiān)控。 出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應(yīng)對貸款風(fēng)險進行重新評價并采取針對性措施。 ? 首先，本條要求貸款人必須定期進行貸后檢查和分析。 54 第六章 貸后管理（二） ? 第三十一條 項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套不低于項目資本金比例的追加投資和相應(yīng)擔(dān)保。 ? 項目實際總投資超預(yù)算的情況時有發(fā)生。 ? 在項目建設(shè)過程中，如確實發(fā)生項目實際總投資超預(yù)算情形，且借款人無法通過自籌資金全部解決，需向貸款人提出追加貸款申請的，貸款人應(yīng)及時對項目重新進行風(fēng)險評價，履行貸款審批流程。 ? 對需提供擔(dān)保的，還應(yīng)追加相應(yīng)的擔(dān)保。 56 第六章 貸后管理（三） ? 第三十二條 貸款人應(yīng)對抵（質(zhì)）押物的價值和擔(dān)保人的擔(dān)保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度。 ? 對于貸款原有擔(dān)保不足以保障貸款安全，借款人又不能提供其他有效擔(dān)保的，借款人應(yīng)利用合同約定的違約條款，采用有效措施保障貸款安全。 ? 固定資產(chǎn)投資項目或借款人的現(xiàn)金流情況是貸款還款來源的第一保障，也是貸后管理的重點。 58 第六章 貸后管理（五） ? 第三十四條 合同約定還款準(zhǔn)備金專用賬戶的，貸款人應(yīng)按約定根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該專用賬戶的比例和專用賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。 ? 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人信用狀況、項目現(xiàn)金流情況等因素判斷是否要求借款人設(shè)立還款準(zhǔn)備金專用賬戶，并在借款合同中予以載明。 ? 如果借款人沒有達到約定條件，可以視為違約，貸款有權(quán)視風(fēng)險情況采取有效措施保障貸款安全。 ? 為規(guī)范和約束借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)，切實保障各項貸后管理要求落到實處，本辦法對借款合同條款做了詳細規(guī)定。這也是貸款人的重要權(quán)利。 對借款人缺因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進行貸款重組。對于貸款重組，貸款人要權(quán)衡即時清收與貸款重組的利弊，審慎審查借款人的還款意愿和落實還款計劃的能力、貸款擔(dān)保的保障能力，分析預(yù)期風(fēng)險變化情況，合理確定重組方案，最大限度化解風(fēng)險和減少損失。 ? 關(guān)于貸款核銷，中資銀行和外資銀行執(zhí)行不同的規(guī)定。 ? 外資銀行，執(zhí)行本行規(guī)定（本行董事會或股東會規(guī)定）。 ? 貸款人應(yīng)當(dāng)對項目收入賬戶進行動態(tài)監(jiān)測 ， 當(dāng)賬戶資金流動出現(xiàn)異常時 ， 應(yīng)當(dāng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施 。 因此 ， 本指引要求約定專門的項目收入賬戶 ， 并且所有項目收入全部進入該賬戶 ， 而對外支付只能按事先約定的方式使用 。 64 65 項目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第十八條 在貸款存續(xù)期間 ， 貸款人應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測項目的建設(shè)和經(jīng)營情況 ， 根據(jù)貸款擔(dān)保 、 市場環(huán)境 、 宏觀經(jīng)濟變動等因素 ， 定期對項目風(fēng)險進行評價 ， 并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風(fēng)險預(yù)警體系 。 ? [釋義 ]本條是對貸后管理的原則要求 ， 要求貸款人在貸后堅持持續(xù)性監(jiān)控原則 ， 以及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險為出發(fā)點建立相應(yīng)的監(jiān)控制度和預(yù)警體