煙草行業(yè)目標(biāo)規(guī)劃培訓(xùn)資料-在線瀏覽
2025-03-25 12:07本頁(yè)面
【正文】 S 4Q OND Set BU / Functional Objectives and Targets 制定各事業(yè) /職能部門的 目標(biāo)和任務(wù) 事業(yè)部 /職能 部門運(yùn)營(yíng)計(jì)劃書目錄 1. 使命聲明 2. 目標(biāo)和任務(wù) 3. 戰(zhàn) 略說(shuō)明 4. 組織和員工人數(shù)及分布計(jì)劃 5. 關(guān)鍵項(xiàng)目的詳細(xì)說(shuō)明 6. 收入承諾和支出預(yù)算計(jì)劃（盈虧） 7. 計(jì)劃中的關(guān)鍵假設(shè)和依據(jù)說(shuō)明 8. 內(nèi)部對(duì)帳收支相互協(xié)議 9. 重大事件時(shí)間表與里程碑 10. 計(jì)劃和管理 (報(bào)告 ,檢討與決議 )機(jī)制 Organization Structure Design 組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 組織結(jié)構(gòu)討論 職能型組織結(jié)構(gòu) （ FUNCTIONAL STRUCTURE) 總經(jīng)理 職能一部 職能二部 職能三部 施工 運(yùn)輸 技術(shù) 事業(yè)部型組織結(jié)構(gòu) （ MULTIDIVISIONAL STRUCTURE） 總裁辦公室 事業(yè)部 1 事業(yè)部 2 事業(yè)部 3 事業(yè)部 4 事業(yè)部 5 各種功能 各種功能 各種功能 各種功能 各種功能 矩陣型組織結(jié)構(gòu) （ MATRIX STRUCTURE） 總裁 產(chǎn)品部門 A 行業(yè)銷售部門 1 行業(yè)銷售部門 2 行業(yè)銷售部門 3 產(chǎn)品部門 B 產(chǎn)品部門 C (或職能部門 ) (或項(xiàng)目組 ) 客戶 客戶 客戶 客戶 客戶 客戶 客戶 客戶 客戶 (或項(xiàng)目 ) 產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)型組織結(jié)構(gòu) （ PRODUCT TEAM STRUCTURE） CEO 研究發(fā)展 銷售 后勤管理 工程 產(chǎn)品 /專案團(tuán)隊(duì) 區(qū)域型組織結(jié)構(gòu) （ GEOGRAPHIC STRUCTURE) 總部 CEO 地區(qū)總經(jīng)理 地區(qū)總經(jīng)理 地區(qū)總經(jīng)理 地區(qū)總經(jīng)理 組織結(jié)構(gòu)模型比較 ● 各部門橫向關(guān)系導(dǎo)致聯(lián)系、溝通不暢 ● 各職能成員注重部門目標(biāo)而忽略企業(yè)整 體目標(biāo) ● 部門間的矛盾會(huì)使工作效率降低 缺點(diǎn) ● 直線管理、責(zé)權(quán)分明，機(jī)制簡(jiǎn)化 ● 統(tǒng)一管理，提高內(nèi)部專業(yè)化程度 ● 減少人事復(fù)雜性 ● 人力成本較低 優(yōu)點(diǎn) ● 根據(jù)各單位所執(zhí)行的工作性質(zhì)來(lái)構(gòu)造（如：市場(chǎng)部、工程部、財(cái)務(wù)部等 ） ● 組合員工的專門知識(shí)和經(jīng)驗(yàn) ● 相同資源得以共享 職能型 (Functional) 特點(diǎn) 結(jié)構(gòu)模型 ● 管理與權(quán)限集中化與非集中化不易區(qū)別 和把握 ● 各分部有不同的發(fā)展，因此分部間的協(xié) 調(diào)是一個(gè)較為復(fù)雜的問題 ● 有效地克服了功能型組織結(jié)構(gòu)在解決分散 化和多樣化問題時(shí)所面臨的困難 ● 企業(yè)高層可以衡量不同領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)情況， 對(duì)提高綜合管理能力有很大的幫助 ● 以產(chǎn)品、服務(wù)或地理等方式組織 ● 突出對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的特殊性，各分部 相對(duì)獨(dú)立進(jìn)行管理和控制 事業(yè)部型 (MultiDivisional) ● 增加了銷售或項(xiàng)目管理的工作環(huán)節(jié)，決 策時(shí)間偏長(zhǎng) ● 多重領(lǐng)導(dǎo)，容易造成各部門間的沖突 ● 適合于多產(chǎn)品銷售或多項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行 ● 可以充分地利用稀有的人才資源 ● 互動(dòng)性可以提高決策質(zhì)量，也可以起到激 勵(lì)效果 ● 各種專長(zhǎng)的人集合在一起，有利溝通，靈 活性和適應(yīng)性也大為增強(qiáng) ● 由垂直的行業(yè)銷售或職能部門配合水 平的產(chǎn)品部門或項(xiàng)目機(jī)構(gòu)結(jié)合而成 ● 縱向以客戶或功能為紐帶，橫向是以 產(chǎn)品或?qū)０竸澐? 矩陣型 (Matrix) ● 行業(yè)意識(shí)較差 ● 客戶沒有單一對(duì)口 ● 人員工作安排與報(bào)告的關(guān)系可以快速改變， 所以協(xié)調(diào)其活動(dòng)的成本較低于矩陣結(jié)構(gòu) ● 職權(quán)被分散到產(chǎn)品團(tuán)隊(duì)，決策可以較快制 定，可以加快創(chuàng)新及時(shí)回應(yīng)客戶反饋 ● 將人員組成永久性的跨功能團(tuán)隊(duì) ● 有如矩陣結(jié)構(gòu)，工作活動(dòng)是按產(chǎn)品或 專案組區(qū)分，但職能專家安置是永久 性的 產(chǎn)品型 (Product Team) ● 保持整體企業(yè)目標(biāo)一致性方面存在困難 ● 需要較多的管理人員，以及某些職能重 復(fù)，導(dǎo)致開支加大 ● 在不同區(qū)域有不同的環(huán)境的情況下，地區(qū) 的作業(yè)可以處理不同的需求 ● 總部的整體經(jīng)濟(jì)效益可以降低協(xié)調(diào)與溝通 的問題與成本 ● 靈活性較強(qiáng)，能適應(yīng)各地區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)情況 ● 由各地區(qū)性的作業(yè)層級(jí)來(lái)執(zhí)行 ● 但需要規(guī)模經(jīng)營(yíng)的任務(wù)（如采購(gòu)、配 送等）還是由總部集中管理和執(zhí)行 區(qū)域型 (Geographic) Finance Plan Consolidation 財(cái)務(wù)計(jì)劃匯總 三種基本財(cái)務(wù)報(bào)表 銷售 運(yùn)營(yíng)成本 資金花費(fèi) 盈虧賬目表 Profit Loss 資產(chǎn)負(fù)債表 Balance Sheet 現(xiàn)金流量表 Cash Flow 歷史 現(xiàn)在 預(yù)算 數(shù)據(jù) 報(bào)表 對(duì)應(yīng)的三個(gè)時(shí)期 財(cái)務(wù)關(guān)系 固定資產(chǎn) 折舊 =凈資產(chǎn) 資本支出 銷售 銷售 庫(kù)存變動(dòng) 原材料消耗 +跌價(jià) +生產(chǎn)資本 =銷售成本 經(jīng)營(yíng)成本 雇員工資 +貶值 +其余開支 =總經(jīng)營(yíng)成本 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 折舊 =凈資產(chǎn) 庫(kù)存 預(yù)支付 應(yīng)收賬款 銀行現(xiàn)金 債務(wù) 應(yīng)付賬款 累計(jì)開支 貸款 所有主權(quán)益 資產(chǎn) 凈收入 盈虧 銷售 銷售成本 =毛利 經(jīng)營(yíng)成本 =凈利潤(rùn) 現(xiàn)金流 凈利潤(rùn) 固定資產(chǎn) +折舊 +未計(jì)費(fèi)用的支付 +信用卡銷售 未支付費(fèi)用 =現(xiàn)金流 PL 盈虧帳目 銷售 銷售成本 毛利 凈利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)成本 銷售 毛利 減去 減去 等于 生產(chǎn)成本 銷售成本 原材料、零部件、制成品、薪金、其他生產(chǎn)成本 市場(chǎng)營(yíng)銷 薪金、配送、廣告促銷、通訊、出差等 研發(fā) 薪金、研發(fā)部門開支等 行政管理成本 董事傭金、員工工資、辦公耗材、會(huì)計(jì)費(fèi)用等 凈利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)成本 等于 事業(yè)部 /部門財(cái)政概況 項(xiàng)目 去年 本年 明年 銷售 ——單位 銷售總額 ——元 代理反點(diǎn) 銷售稅 凈銷售額 銷售
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