【正文】 財政直接支付 六、資金支付管理 公用支出： 主要包括列入政府采購預(yù)算，參加政府集中采購的有直接支付對象的公用支出，實行財政直接支付；水費、電費、電話費 由代理銀行代繳，公用經(jīng)費中安排的項目經(jīng)費且支付對象明確的，實行直接支付。 專項支出（含工程性支出）： 預(yù)算安排的專項經(jīng)費有明確支付對象的支出 (按審批手續(xù)確定 ),實行直接支付。實行財政授權(quán)支付的支出包括 暫未實行 財政直接支付人員支出中的其他人員支出、專項支出和公用支出中不能明確直接支付對象的 零星支出及小額現(xiàn)金的提取。 七、相關(guān)科室主要職責 ? （二）業(yè)務(wù)科室 科 審核 預(yù)算單位 月度 用款 計劃 ； 審核預(yù)算單位直接支付、授權(quán)支付計劃的范圍 (直接支付占比需達 80%左右 )； 負責與預(yù)算單位對賬，加強單位 預(yù)算支出執(zhí)行 的管理。 協(xié)調(diào) 單位與商業(yè)銀行 支付清算事宜； 與人民銀行核對預(yù)算內(nèi)資金的清算。 ? 年初預(yù)算指標錄入到支付系統(tǒng)并下達 (一 )下達預(yù)算指標 (二 )編制用款計劃 (四 )進行用款申請 (五 )辦理支付業(yè)務(wù) ? 由 派駐人員 或 收款方 到支付中心 隨時辦理 ,但不要錯過銀行清算時間 每月 24日前（ 月底前一周 ） 網(wǎng)上 申報下月 用款計劃 申請科目有誤 ,在支付中心審核退回后重新申請（ 0 02崗位） 八、集中支付業(yè)務(wù)流程 ?業(yè)務(wù)科審批計劃 (直支率等） ?國庫 匯總下達 用款 計劃 （ 三）國庫匯總下達計劃 (三 )支付程序 Text in here Text in here Text in here 直接支付業(yè)務(wù)：預(yù)算單位根據(jù) 用款計劃 對明確直接支付的項目，做直接支付信息網(wǎng)上報送財政部門，國庫科對預(yù)算單位發(fā)送的信息，需在 當天審核 完畢，并及時傳送國庫支付中心執(zhí)行。 政府采購 支出，由預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算向政府 采購辦 申請，并報業(yè)務(wù)科審核，由 采購中心 負責采購后通知單位做直接支付信息上報審批。 具體審核要點： 不能同名戶劃轉(zhuǎn)。 科目使用是否正確，是否與實際相符。（匯外地款請對方提供 “ 發(fā)票財務(wù)章和賬號 ” ，以防戶名和賬號出錯） 根據(jù) “ 節(jié)余 ” 協(xié)助控制支出節(jié)奏 控制為提高直接支付比例而采取變相打卡現(xiàn)象。 具體審核要點： 審核原始發(fā)票要素是否齊全、合規(guī)、手續(xù)是否齊備 是否隨意擴大授權(quán)支付范圍 1 是否存在對實行工資改革后的公務(wù)員亂發(fā)獎金。 1 按揚辦發(fā) [2023]13號 “ 〈〈 關(guān)于進一步加強經(jīng)費支出管理切實降低行政成本的意見 〉〉 ”中的相關(guān)規(guī)定，對 外出考察經(jīng)費、項目經(jīng)費等 支出進行審核及揚辦發(fā) [2023]69號文件禁止公費旅游。 1 結(jié)合揚紀發(fā) [2023]48號 “ 關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)鎮(zhèn)江市紀委 監(jiān)察局 《 關(guān)于規(guī)范公務(wù)員津貼補貼的紀律規(guī)定 》 的通知 ” 中的相關(guān)規(guī)定， (其中規(guī)定了 單位的津貼、補貼一律以銀行卡的形式發(fā)放，不得發(fā)放現(xiàn)金 )并結(jié)合本市“ 關(guān)于揚中市義務(wù)教育學校績效工資的實施意見 ” 中涉及到的義務(wù)教育階段中的津貼補貼規(guī)定。 14 、 區(qū)分 其他資金（往來款）與非稅收入 ，減少在其他資金往來款中列支的現(xiàn)象。 necessity necessity necessity ? Contents 九、相關(guān)問題的說明 1/6 ?申報時間： 實行工資統(tǒng)發(fā)后，各單位 每月 5日前申報工資 （機關(guān)），保險是見單申報， 個人所得稅是 8日前申報（注是每月申報上個月工資中的個稅 )補充 ? 汽車加油： 未車改單位的汽車加油統(tǒng)一到支付中心領(lǐng)取加油通知單，交由單位主管車輛的部門（辦公室）開具，到支付中心蓋章、編號后到石油公司充值。 ? 委托收款： 委托收款業(yè)務(wù)（ 水、電、話、臨時工社保費 ）需事前與銀行、及第三方簽訂協(xié)議，一式四份，具體樣式見上述支付中心文件夾中） 九、相關(guān)問題的說明 2/6 Description of the contents ? 銀行清算時間 ： 人行每天兩次，上午 9： 00與下午 2： 00；農(nóng)行：預(yù)算內(nèi) 11： 20之前辦理，農(nóng)行將電子數(shù)據(jù)發(fā)送給人行，下午再清算，預(yù)算外、其他資金最好下午 4： 30之前，最晚不超過 5:00清算完成；建行：預(yù)算內(nèi)、外、其他資金清算在下午 4： 00前，第二天一早去人行清算前天的預(yù)算內(nèi)的資金，預(yù)算外、其他資金都是在當天清算完成 ? 與非稅收入的協(xié)調(diào)： 非稅收入的用款是與收入掛鉤的， 要確保收入到賬才能報計劃 ，沒收到錢的用款計劃也不要報， 原則上本月收入到下個月再用 ，特殊情況需要用款的可考慮，但必須要與非稅收入系統(tǒng)掛鉤，確認后也可本月收本月支；非稅收入與集中支付轉(zhuǎn)賬要 協(xié)同入賬 ，非稅收入 繳款聯(lián) 要到達 目的銀行 才能入賬 九、相關(guān)問題的說明 3/6 ?臨時專項： 臨時專項第一用款時需提供專項報告，以備跟蹤核查 ? 突發(fā)支出： 未 對于突發(fā)支出盡量不要占用已有科目金額，確需緊急支出的也需與管計劃與指標的科室聯(lián)系，讓他們盡快落實指標與計劃，以確保有款才能支。 ?人員經(jīng)費： 人員經(jīng)費只能列支人員的工資及保險等支出，其他公用支出不得占用，以確保該支出真實反映人員支出 九、相關(guān)問題的說明 4/6 ?臨時專項： 臨時專項第一用款時需提供專項報告，以備跟蹤核查 ? 突發(fā)支出： 未 對于突發(fā)支出盡量不要占用已有科目金額，確需緊急支出