【正文】 信息 單個(gè)增加 成批增加 固定資產(chǎn)管理模塊 快速增加 明細(xì)增加 固定資產(chǎn)分配 手工錄入固定資產(chǎn)信息 付款 過(guò)總帳 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 固定資產(chǎn)折舊 固定資產(chǎn)調(diào)整 固定資產(chǎn)報(bào)廢 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） 模塊簡(jiǎn)介 －采購(gòu)、應(yīng)付及庫(kù)存管理模塊示例 r 通過(guò)應(yīng)用采購(gòu)，庫(kù)存，應(yīng)付帳款及總帳模塊可以快捷高效地處理請(qǐng)購(gòu)、詢價(jià)、采購(gòu)、接收入庫(kù)及付款等工作。 r 精確性： — 每一次作業(yè)是準(zhǔn)確的可量化的，流程定了就不能隨意改動(dòng)，同樣的數(shù)據(jù)就會(huì)產(chǎn)生完全一樣的報(bào)表。 r 共享性： — 所有的原始數(shù)據(jù)都是一次錄入，多處共享，如：由生產(chǎn)活動(dòng)、采購(gòu)活動(dòng)輸入的信息自動(dòng)計(jì)入財(cái)務(wù)模塊生成總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表，取消了輸入憑證繁瑣的過(guò)程，幾乎能夠完全替代以往傳統(tǒng)的手工操作。 ” ERP與財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） 的演變 物料需求計(jì)劃(MRP) 閉 環(huán) MRP 制造資源計(jì)劃(MRPII) 企業(yè)資源計(jì)劃(ERP) ? 主要用于采購(gòu)管理和庫(kù)存計(jì)劃 ? 利用物料清單、庫(kù)存數(shù)據(jù)和主生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)算物料的要求 ? 在閉環(huán) MRP的基礎(chǔ)上，集成了財(cái)務(wù)、供銷鏈管理和制造，構(gòu)成了完整的企業(yè)管理流程 ? 采用更先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù) ? 支持多種制造類型和混合制造，集成更多功能模塊，包括供銷鏈 ? 集成了供應(yīng)、制造和銷售過(guò)程，系統(tǒng)延伸到供應(yīng)商和客戶 ? 應(yīng)用擴(kuò)展到第三產(chǎn)業(yè) ? 在 MRP基礎(chǔ)上集成了粗能力計(jì)劃、能力需求計(jì)劃、生產(chǎn)和采購(gòu)、形成反饋、構(gòu)成封閉的循環(huán) 1960s 1970s 1980s 1990 1950s ERP 的演變 （四階段） FMIS 的演變 （三階段） 會(huì)計(jì)電算化 獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理軟件或模塊 集成的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) r 目前， FMIS的范疇體現(xiàn)為財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與生產(chǎn)、銷售 /分銷 、 客戶關(guān)系管理等系統(tǒng)、以及在線分析系統(tǒng)（ OLAP） 的整合。 r 但是，目前對(duì)于財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) （ FMIS） 還 沒(méi)有一個(gè)業(yè)界公認(rèn)的權(quán)威定義 。目錄 I. ERP與財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） 簡(jiǎn)介 II. ERP中的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） 解決方案 III. 系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中的誤區(qū) IV. 系統(tǒng)實(shí)施的關(guān)鍵成功因素 V. 系統(tǒng)實(shí)施方法 VI. 系統(tǒng)實(shí)施需要企業(yè)各級(jí)人員的支持和投入 I. ERP與 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） 簡(jiǎn)介 ERP與 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） 的定義 r ERP 是 Enterprise Resources Planning（ 企業(yè)資源計(jì)劃）的縮寫，最初是由美國(guó)的 Gartner Group公司在 90年代初提出的。 r 根據(jù) GartnerGroup 的定義 ： ERP系統(tǒng)是 “ 一套 將財(cái)會(huì)、分銷、制造和其 它 業(yè)務(wù)功能合理集成的應(yīng)用軟件系統(tǒng) ” 。 r 根據(jù) 賽迪 的定義 ： 集成的財(cái)務(wù)管理信息 系統(tǒng) “ 能夠幫助企業(yè)對(duì)各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行 處理和分析、管理和監(jiān)控 財(cái)務(wù)活動(dòng)并與投資方進(jìn)行溝通， …… 是企業(yè)管理信息系統(tǒng)的核心組成部分。 實(shí)施 ERP中 FMIS的基本目標(biāo) 1. 企業(yè)運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與財(cái)務(wù)緊密相關(guān)，相關(guān)的基本管理和業(yè)務(wù)信息的集成化，包括跨公司、跨部門數(shù)據(jù)的充分共享 2. 企業(yè)運(yùn)作的所有業(yè)務(wù)的過(guò)程狀態(tài)都能實(shí)時(shí)、如實(shí)地反映到財(cái)務(wù)上 3. 財(cái)務(wù)文件的電子化，利用計(jì)算機(jī)來(lái)代替?zhèn)鹘y(tǒng)的手工操作，提高工作效率與準(zhǔn)確性 4. 強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，實(shí)現(xiàn)在線的業(yè)務(wù)審批和監(jiān)控，規(guī)避或降低內(nèi)部營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 5. 通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的提取和分析， 財(cái)務(wù)結(jié)果如實(shí)地反饋給企業(yè)各級(jí)管理者，支持企業(yè)的績(jī)效考核和決策功能 6. 建立企業(yè)的對(duì)外信息平臺(tái)和交互渠道，通過(guò)企業(yè)間的在線合作，降低自身的經(jīng)營(yíng)成本，并增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 ERP中 FMIS和其他系統(tǒng)的關(guān)系 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) （ FMIS） 客戶關(guān)系管理系統(tǒng) 生產(chǎn)系統(tǒng) 銷售 /分銷系統(tǒng) 人力資源管理系統(tǒng) 辦公自動(dòng)化 /知識(shí)管理 知識(shí)管理信息 在線遠(yuǎn)程查詢 內(nèi)外部財(cái)務(wù)報(bào)表生成 工資福利信息 成本信息 服務(wù)工單 賬單實(shí)收 銷售信息 管理層 辦公自動(dòng)化信息 在線分析 FMIS實(shí)現(xiàn)了三方面的整合： ? 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) ? 通過(guò)接口與其他系統(tǒng)整合 ? 商業(yè)智能（ OLAP分析） ERP中 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） 的基本特點(diǎn) r 集成性： — 財(cái)務(wù)和企業(yè)的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是完全集成的，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)一體化運(yùn)作，如 ERP中的財(cái)務(wù)管理模塊和系統(tǒng)中其它模塊都有相應(yīng)的接口，能夠相互集成，而且財(cái)務(wù)管理始終是 ERP核心的模塊和功能，財(cái)務(wù)管理將實(shí)現(xiàn)與企業(yè)外部的相關(guān)環(huán)節(jié)的集成。 r 實(shí)時(shí)性： — 每一個(gè)作業(yè)都會(huì)實(shí)時(shí)地反映，每一項(xiàng)控制都會(huì)實(shí)時(shí)地得到結(jié)果，每一份報(bào)表都會(huì)實(shí)時(shí)地生成，每一個(gè)決策都被實(shí)時(shí)地作出。 r 面向流程性： — 強(qiáng)調(diào)面向業(yè)務(wù)流程的財(cái)務(wù)信息的收集、分析和控制，使財(cái)務(wù)系統(tǒng)能支持重組后的業(yè)務(wù)流程，并做到對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的成本控制。 請(qǐng)購(gòu) 信 息 在 線 查 詢 預(yù) 算 與 實(shí) 際 對(duì) 比 分 析 采購(gòu) 接收入庫(kù) 詢價(jià) 出庫(kù) 付款 發(fā)票 采購(gòu) 應(yīng)付帳款 庫(kù)存 總帳 會(huì)計(jì)分錄 期末關(guān)帳 盤點(diǎn) 零星采購(gòu) 固定資產(chǎn)采購(gòu) 專項(xiàng)費(fèi)用 非采購(gòu)入庫(kù) 零星領(lǐng)用 FMIS涉及的范圍 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)（ FMIS） － 實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)職能舉例 財(cái)務(wù)信息流轉(zhuǎn)不暢 財(cái)務(wù)信息集成 對(duì)不同模塊中財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集和匯總 管理報(bào)表詳細(xì)程度不夠 財(cái)務(wù)信息可按不同口徑歸集 根據(jù)業(yè)務(wù)的需求設(shè)定不同的信息歸集、核算口徑 對(duì)數(shù)據(jù)真實(shí)性準(zhǔn)確性的復(fù)核困難 保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和客觀性 通過(guò)系統(tǒng)中預(yù)設(shè)的財(cái)務(wù)規(guī)則，客觀無(wú)私地記錄和處理原始數(shù)據(jù)，跟蹤變更軌跡 報(bào)表出具不夠及時(shí) 及時(shí)出具報(bào)表 自動(dòng)生成系統(tǒng)中原有的和二次開(kāi)發(fā)的報(bào)表 綜合數(shù)據(jù)缺乏多維分析 提供決策支持的綜合分析 通過(guò)現(xiàn)有系統(tǒng)與外掛系統(tǒng)的連接，將決策支持?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行集成 財(cái)務(wù)控制職能較弱 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理職能 通過(guò)系統(tǒng)中的審批和預(yù)警功能，將管理控制點(diǎn)前移 III. 系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中的誤區(qū) ERP系統(tǒng)實(shí)施時(shí)間／復(fù)雜程度矩陣 實(shí)施時(shí)間 難 長(zhǎng) 易 復(fù)雜程度 短 人力資源 知識(shí)管理 生產(chǎn) 數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù) 財(cái)務(wù) 銷售 /分銷 如何保證 ERP系統(tǒng)成功實(shí)施？ 來(lái)源 : 財(cái)富 500強(qiáng)的執(zhí)行官 , 由 CSC Index提供 “ 整個(gè)公司到處充滿了被員工抵觸的碾壓粉碎的技術(shù)上合理的系統(tǒng)的殘骸。” ?“最大的問(wèn)題在于是否人人接受企業(yè)信息化的轉(zhuǎn)變方案 ， 失敗的主要原因在于不重視投資于轉(zhuǎn)變。在專家的指導(dǎo)下，全員參與，分步實(shí)施，并在有需要時(shí)優(yōu)化企業(yè)操作流程，發(fā)生障礙時(shí)共同分析原因，排除障礙 由 IT人員領(lǐng)導(dǎo)，限于少數(shù)技術(shù)人員參加，全面鋪開(kāi)，企業(yè)最高決策層很少參與，實(shí)施過(guò)程中發(fā)生障礙時(shí)繞道而行甚至跳過(guò)障礙 轉(zhuǎn)變 實(shí)施系統(tǒng)的同時(shí)推進(jìn)管理觀念的轉(zhuǎn)變 實(shí)施系統(tǒng)時(shí)要求系統(tǒng)模擬企業(yè)模擬目前的進(jìn)行狀況，只是原管理方式的計(jì)算機(jī)化 選型 從企業(yè)戰(zhàn)略的需求出發(fā)，以管理層為主，輔以 IT管理人員，選適合的軟件 由 IT人員選型，主要考慮系統(tǒng)是否先進(jìn) IV. 系統(tǒng)實(shí)施的關(guān)鍵成功因素 利益相關(guān)人的支持 降低風(fēng)險(xiǎn) 意識(shí)到業(yè)務(wù)上的益處 高效的團(tuán)隊(duì) 可預(yù)見(jiàn)的工作計(jì)劃安排 Express Delivery 意識(shí)到組織上帶來(lái)的益處 項(xiàng)目范圍的清晰和有效 ERP系統(tǒng)實(shí)施的關(guān)鍵成功因素 系統(tǒng)實(shí)施項(xiàng)目管理 合適的軟件 ERP系統(tǒng)實(shí)施的項(xiàng)目管理 合適的 軟件 ＋ 有效的 實(shí)施 ＝ 實(shí)施 目標(biāo) 日程管理 進(jìn)度管理 組織管理 成本管理 質(zhì)量管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 溝通管理 問(wèn)題管理 知識(shí)管理 ERP系統(tǒng)實(shí)施的項(xiàng)目管理 －日程管理 r 通過(guò)切合實(shí)際的工作計(jì)劃建立對(duì)工作范圍的充分理解是實(shí)現(xiàn)有效項(xiàng)目管理的第一步 項(xiàng)目活動(dòng) 月份1 . 項(xiàng)目啟動(dòng)2 . 建立更改策略3 . 收集需求信息4 . 流程分析和設(shè)計(jì)5 . 技術(shù)策略和開(kāi)發(fā)的基礎(chǔ)設(shè)施6 . 解決方案的設(shè)計(jì) , 建立和測(cè)試7 . 客戶化 , 客戶化界面的設(shè)計(jì)編程8 . 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換管理9 . 編寫 用戶手冊(cè)和培訓(xùn)1 0 . 系統(tǒng)切換的計(jì)劃1 1 . 安全控制1 2 . 建立正式的基礎(chǔ)設(shè)施1 3 . 系統(tǒng)整合測(cè)試1 4 . 切換準(zhǔn)備1 5 . 執(zhí)行切換1 6 . 實(shí)施后支持第六個(gè)月 第七個(gè)月第一個(gè)月 第二個(gè)月 第三個(gè)月 第四個(gè)月 第五個(gè)月業(yè)務(wù)分析階段 系統(tǒng)設(shè)計(jì)與建立階段 系統(tǒng)過(guò)渡階段 系統(tǒng)投入運(yùn)行階段 右圖所示為每周狀態(tài)報(bào)告的編制及報(bào)送流程。 ? 項(xiàng)目管理和報(bào)告結(jié)構(gòu)的基本前提是確保小組領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度有清晰的認(rèn)識(shí)。 在任務(wù)完成后會(huì)解散 , 回歸行政組織 ? 項(xiàng)目組織必須被賦予權(quán)力 ,以便推動(dòng)工作的進(jìn)行 ? 項(xiàng)目組織的權(quán)力來(lái)源 , 是由最高行政組織所賦予 ， 其受項(xiàng)目推行委員會(huì)的監(jiān)督 ? 項(xiàng)目成員對(duì)于項(xiàng)目事務(wù)與一般業(yè)務(wù)的優(yōu)先順序 。 ? 質(zhì)量保證及控制的目標(biāo) ， 是在對(duì)整個(gè)交付成果的建設(shè)過(guò)程中嵌入質(zhì)量概念 ， 并確保質(zhì)量 ， 以最大程度減少返工 ， 控制成本 。 另外 ， 對(duì)于交付成果的一些主要接受標(biāo)準(zhǔn) ， 如格式 、內(nèi)容 、 步驟等 ， 均用于決定交付成果是否完整 ， 以及是否可被接受及通過(guò) 。s 05/19/97Tuesday 5/20/97 15:00Finish Entering Chart of Accounts 05/20/97Tuesday 5/20/97 15:00Finish Revisions 05/20/97Tuesday 5/20/97 15:00Freeze Control and Copy for new CRP3 05/20/97Tuesday 5/20/97 18:00Finish Entering Employees 6/2/97Tuesday 5/20/97 18:00Finish Entering Jobs and positions 6/2/97Wednesday 5/21/97 9:00Clarify Paging by Unit 05/21/97Wednesday 5/21/97 9:00Open CRP3 for testing 05/21/97Wednesday 5/21/97 12:00Finish Customer Entry 05/21/97Wednesday 5/21/97 15:00Finish Production and Spares Price List Entry 05/21/97Wednesday 5/21/97 15:00Finish BOM39。s 05/23/97Friday 5/23/97 15:00Clarify Paging CSR Notification 05/23/97Friday 5/23/97 15:00Revise Sql Net Login TNS Names 05/23/97Friday 5/23/97 18:00Freeze Control 5/26/97Friday 5/23/97 23:00Backup Control Database to tape 05/23/97Saturday 5/24/97 12:00Copy Control DB to Prod/Open Production on Croupier 05/24/97Saturday 5/24/97 12:00Clarify Close Control for Data Entry 05/29/97Saturday 5/24/97 15:00Finish Configuring Sites i