商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及管理課件-在線瀏覽
2025-03-20 15:24本頁面
【正文】 向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出資人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等 ?可中途解約 ?一次租賃的租金不足以抵消購置設(shè)備的成本 經(jīng)營性租賃 ?主要特點 ? 租賃關(guān)系簡單 ? 承租人是不特定的復(fù)數(shù) ? 租賃目的主要是為短期使用設(shè)備 ? 租金支付具有不完全支付性 ? 租賃物一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高、更新速度較快的設(shè)備 ? 租賃物的選擇是由出租人決定的 ? 租賃物的使用有一定的限制條件 ? 租期一般比較短 融資性租賃 ?主要特征 ? 所有權(quán)和使用權(quán)分離 ? 租金分期歸流 ? 資金與物資運(yùn)動緊密結(jié)合 融資性租賃 ?主要形式 ? 直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃 ? 單一投資租賃和杠桿租賃 ? 國內(nèi)租賃和國際租賃 ? 動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃 ? 企業(yè)租賃，混合租賃，廠商租賃 ?融資租賃在我國的發(fā)展 租賃業(yè)務(wù)的具體方法 ?直接租賃 :出租人在資金市場籌措到資金后 ,向制造廠商支付貨款 ,購進(jìn)設(shè)備后直接出租給承租人的租賃業(yè)務(wù) ,即購進(jìn)租出 . ?轉(zhuǎn)租賃 :由出租人從一家租賃公司或制造廠商租進(jìn)一件設(shè)備后轉(zhuǎn)租給客戶的租賃業(yè)務(wù) ,即租進(jìn)租出 . ?回租租賃 :設(shè)備所有者將自己擁有的設(shè)備資產(chǎn)賣給租賃公司以獲得融資便利 ,然后再以支付租金為代價將其從租賃公司租回的租賃業(yè)務(wù) . 出租者的出租比例 ?單一投資租賃 :由出租人承擔(dān)購買租賃設(shè)備全部資金的租賃 ?杠桿租賃 :也稱衡平租賃或代償租賃 ,是指出租人一時無能力購買巨額價值的設(shè)備 ,可在小部分自籌資金的基礎(chǔ)上向其他銀行或保險公司籌措大部分資金 (一般占 60%~80%),并以所購設(shè)備作為貸款抵押 ,以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)利作為貸款的額外保證 ,然后將設(shè)備租給承租人 ,以收取的租金償還貸款 . 租賃交易所涉及的地理區(qū)域 ?國內(nèi)租賃 :租賃交易只處于國內(nèi)區(qū)域 ,交易中涉及的當(dāng)事人同屬一國居民 ?國際租賃 :租賃交易的地域擴(kuò)展到國外 ,交易中涉及的當(dāng)事人分別屬于不同的國家 . 動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃 ?動產(chǎn)租賃 :設(shè)備租賃 ,是指以各種動產(chǎn)為標(biāo)的物的租賃交易 ?不動產(chǎn)租賃 :以房屋 ,土地等不動產(chǎn)為對象的租賃交易 . 企業(yè)租賃 ,混合租賃 ,廠商租賃 ?企業(yè)租賃 :以國家的代表部門作為出租人 ,將整個企業(yè) (全部資產(chǎn) )出租給集體或個人作為承租人去經(jīng)營 . ?混合租賃 :指將租賃同合資經(jīng)營 ,補(bǔ)償貿(mào)易 ,來料加工等貿(mào)易形式相結(jié)合 ,承租人則以產(chǎn)品償付租金 . ?廠商租賃 :它由設(shè)備生產(chǎn)廠商作為設(shè)備供應(yīng)商委托第三方租賃公司或者自己作為直接出租人 ,對承租人辦理的以自身設(shè)備為租賃標(biāo)的的租賃交易 . 融資租賃在我國的發(fā)展 ?融資租賃對于解決我國中小企業(yè)融資難有著重要的意義 ?銀行將資金貸給融資租賃公司 ,融資租賃公司以租賃的形式支持中小企業(yè)的發(fā)展 ,幫助中小企業(yè)購進(jìn)設(shè)備 ,這樣既不讓資金占壓 ,又解決了中小企業(yè)的燃眉之急 . 杠桿租賃 ?意義 ? 對出租人來說 ? 只須提供設(shè)備價款 20%~40%的資金，就可以獲得設(shè)備所有權(quán)，享受全部的所有權(quán)利益，獲得設(shè)備殘值收入和投資的稅收優(yōu)惠，如投資稅收減免和加速折舊等 ? 對于承租人來說 ? 出租人可將減稅優(yōu)惠的一部分好處轉(zhuǎn)讓給承租人，從而有利于降低承租人的租金水平 ? 對貸款人來說 ? 由于取得高于貸款總額的設(shè)備的第一留置權(quán)，收回貸款也就有了保障 杠桿租賃 ?當(dāng)事人較多 ? 承租人、 ? 設(shè)備制造商和供應(yīng)廠商、 ? 物主出租人、 ? 物主受托人、 ? 債權(quán)人或貸款人、 ? 合同受托人、 ? 包租人或經(jīng)紀(jì)人 杠桿租賃 ?涉及的合同較多 ? 參加協(xié)議、 ? 購買和制造協(xié)議、 ? 轉(zhuǎn)讓協(xié)議、 ? 信托協(xié)議、 ? 合同信托協(xié)議、 ? 租賃合同、 ? 保證協(xié)議 補(bǔ)充：金融創(chuàng)新下的表外業(yè)務(wù) ?遠(yuǎn)期協(xié)議 ?金融期貨 ?金融期權(quán) ?互換 遠(yuǎn)期利率協(xié)議
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