【正文】 購合同條款編制貨款支付計劃 貨款支付計劃 12. 部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計劃 貨款支付計劃 審批意見 13. 資金中心審批貨款支付計劃的時間安排 貨款支付計劃 審批意見 14. 財務(wù)部根據(jù)計劃安排付款 15. 帳務(wù)處理 會計帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 10 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 應(yīng)收應(yīng)付會計 /費用會計收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應(yīng)收應(yīng)付會計辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財務(wù)章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 已蓋章支票 支票領(lǐng)用本 7. 出納付款匯款 8. 會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù) 支付憑證 9. 更新財務(wù)帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 12 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運部將發(fā)貨后的出庫單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財務(wù)部 執(zhí)行后的出庫單,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務(wù)登記預(yù)提出庫 預(yù)提出庫記錄 3. 事業(yè)部商務(wù)定期進行業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報表 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款帳齡分析報表 4. 銷售人員進行催款 ,并作為考核依據(jù) 應(yīng)收款帳齡分析報表 應(yīng)收帳款帳齡分析報表 5. 若客戶同意按時付款 ,財務(wù)部準(zhǔn)備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時財務(wù)部登記財務(wù)應(yīng)收帳款 財務(wù)應(yīng)收帳 7. 財務(wù)部收到貨款后入銷售收入款帳 財務(wù)銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財務(wù)部應(yīng)收帳款部門催款 9. 對于仍不付款的客戶交法務(wù)部進行法律訴訟 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 14 流程名稱：收款管理流程說明 流程編號： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 出納判斷收款類型 :預(yù)收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進帳單 2. 預(yù)收款 :應(yīng)收應(yīng)付會計出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財務(wù)部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財務(wù)帳 合同 出庫單 銀行進帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務(wù)會計依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財務(wù)主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責(zé)成相關(guān)會計改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務(wù)會計存檔 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 16 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 財務(wù)部 A 過帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購 成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 18 流程名稱：總帳管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會計憑證并登帳 會計憑證 財務(wù)帳 3. 財務(wù)部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財務(wù)部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財務(wù)部匯總過帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財務(wù)成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購成本 /應(yīng)付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 20 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購部 開始 采購計劃 儲運部 采購合同 財務(wù)部 固定資產(chǎn)入庫單 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財務(wù)部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對單據(jù) A 1 2 3 4 設(shè)備驗收單 機動部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 22 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 總經(jīng)理 機動部 儲運部 財務(wù)部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務(wù)副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是