會計管理流程-在線瀏覽
2025-03-31 17:29本頁面
【正文】 貨款支付計劃 12. 部門領導根據(jù)權限審批貨款支付計劃 貨款支付計劃 審批意見 13. 資金中心審批貨款支付計劃的時間安排 貨款支付計劃 審批意見 14. 財務部根據(jù)計劃安排付款 15. 帳務處理 會計帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 應收應付會計 /費用會計收到經(jīng)批準的付款申請審批單后，編制憑證交出納進行付款操作：承兌付款 /以貨抵賬付款、支票付款、匯票付款等 經(jīng)批準的付款申請審批單 2. 承兌付款 /以貨抵賬付款 :應收應付會計辦理付款手續(xù) 承兌付款、以貨抵賬付款 3. 支票付款 :出納登記支票領用本并開具支票 支票付款 4. 匯票付款 :出納填寫相應憑證和票據(jù) 匯票付款等 5. 加蓋公司財務章和總經(jīng)理人名章 已蓋章支票 6. 經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票 已蓋章支票 支票領用本 7. 出納付款匯款 8. 會計主管核對支付憑證及相關單據(jù) 支付憑證 9. 更新財務帳 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應收帳款流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 儲運部將發(fā)貨后的出庫單 ,發(fā)貨單及客戶簽署的隨貨通行單交給財務部 執(zhí)行后的出庫單 ,發(fā)貨單 ,隨貨通行單 隨貨通行單 2. 事業(yè)部商務登記預提出庫 預提出庫記錄 3. 事業(yè)部商務定期進行業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 業(yè)務應收帳款 業(yè)務應收帳款帳齡分析報表 4. 銷售人員進行催款 ,并作為考核依據(jù) 應收款帳齡分析報表 應收帳款帳齡分析報表 5. 若客戶同意按時付款 ,財務部準備發(fā)票 銷售發(fā)票 6. 開出發(fā)票未收到款時財務部登記財務應收帳款 財務應收帳 7. 財務部收到貨款后入銷售收入款帳 財務銷售收入帳 8. 客戶逾期不付款轉(zhuǎn)交財務部應收帳款部門催款 9. 對于仍不付款的客戶交法務部進行法律訴訟 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程說明 流程編號： 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 出納判斷收款類型 :預收款 ,現(xiàn)銷 ,賒銷 銀行進帳單 2. 預收款 :應收應付會計出具收款憑證 收款憑證 3. 現(xiàn)銷 :按產(chǎn)成品出庫流程出貨 ,財務部開出發(fā)票 發(fā)票 4. 登記財務帳 合同 出庫單 銀行進帳單 收款憑證 5. 每月月底資金稅務會計依據(jù)銀行對帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 銀行調(diào)節(jié)表 6. 財務主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 7. 財務主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責成相關會計改正 8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務會計存檔 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 財務部 A 過帳 外匯兌換匯率 調(diào)整 過帳 B 8 8 8 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)成本 采購 成本 /應付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 產(chǎn)成品成本核算 銷售成本核算 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部收集原始憑證 原始憑證 2. 制作會計憑證并登帳 會計憑證 財務帳 3. 財務部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳 4. 財務部 繼續(xù)分類帳操作 5. 財務部匯總過帳 分類帳 總帳 6. 判斷結(jié)果是否異常 7. 進行 總帳或分類帳調(diào)整 8. 財務成本核算 : 生產(chǎn)成本 采購成本 /應付帳款 /成本更新核算 生產(chǎn)成本 直接人工核算 生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理 其它成本 生產(chǎn)成本 9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本 10. 銷售成本核算 銷售成本 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要 采購部 開始 采購計劃 儲運部 采購合同 財務部 固定資產(chǎn)入庫單 供應商將發(fā)票提供給財務部 發(fā)票 采購合同 收貨入庫，更新庫存帳 固定資產(chǎn)入庫單 核對單據(jù) A 1 2 3 4 設備驗收單 機動部 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 總經(jīng)理 機動部 儲運部 財務部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批 18 是 否 是 否 是
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