excel在籌資決策中的應用培訓教材-在線瀏覽
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【正文】 8％銀行要求該企業(yè)每年末付息，到期一次還本，利用Excel編制這筆款的還款計劃。 無論采用何種償還方式償付借款，企業(yè)都應該計算出每年應支付的利息和償還本金的數(shù)額，即編制還款計劃表。第 5章 Excel在籌資決策中的應用 計 算 機 財 務 管 理 2023/2/26 1 杜茂寶 第一節(jié) 長期借款的還本付息 長期借款涉及的金額大、期限長，企業(yè)取得長期借款后，應對借款的償還預先做好安排。借款的具體償還方式由借貸雙方在借款合同中事先約定，常見的借款償還方式有：等額利息法、等額償還法、一次性償付法等。 一、等額利息法 等額利息法是指每年末按借款利率償還固定的利息，到期一次還本。 過程： 2023/2/26 3 杜茂寶 圖 41 2023/2/26 4 杜茂寶 ? 二、等額本金法 ? 等額本金法是指每年償還固定的本金及相應的利息。 2023/2/26 5 杜茂寶 例 4－ 2： 某企業(yè)向銀行取得借款 500萬元，期限 5年，年利率 8％，銀行要求該企業(yè)以等額本金法償還借款。 創(chuàng)建過程： 三、等額攤還法 等額攤還法是指每年償還本金和利息總數(shù)相等。 2023/2/26 6 杜茂寶 例 4－ 3： 某企業(yè)向銀行取得借款 500萬元，期限 5年，年利率 8％，銀行要求該企業(yè)以等額償還法償還借款。 創(chuàng)建過程： 四、一次償還法 在這種方式下，最后一期償還本金和利息，其他各期沒有本金和利息償還，故此種還款方式下還款計劃表的編制非常簡單，其編制過程不再介紹。 例 4－ 4：某企業(yè)向銀行取得貸款 4000萬元，期限 5年，年利率為 10％，按與銀行約定的協(xié)議，該筆貸款的一半在貸款期限內(nèi)采用等額利息法償還，另一半則采用等額攤還法償還。 2023/2/26 8 杜茂寶 ⑴ 首先按照例 5－ 1的方法編制一半貸款采用等額利息法的還款計劃表。 ⑶ 選取 D17:G23， 輸入公式“＝B7:E13+G7:J13” ， 然后同時按“ Ctrl+Shift+Enter” 組合鍵，即可得到全部貸款的還款計劃表。利用Excel的有關工具可進行借款類型的分析。每年還款次數(shù)有 2次、 4次、 12次、 24次，銀行要求的借款利率有 6％、 %、 7%、 %、 8%、%、 9%、 %、 10%和 %時，那末企業(yè)企業(yè)應選擇哪種還款方式。 INDEX函數(shù)有兩種形式，分別為參考地址（ reference)型和數(shù)組 (array)型。分別按年、半年、季度、月、日計算需要償付的租金數(shù)額。在模型設計完成的基礎上，分別計算各種情況下的租金償付金額。 ⑵ 單擊 [組合框 ]控制按鈕，再用鼠標單擊單元格 C5， 則出現(xiàn)矩形的 [組合框 ]控件，然后調(diào)整其大小及位置。 ⑷ 在 [數(shù)據(jù)區(qū)域 ]欄中填入“ $E$3:$E$4” ，在 [單元格鏈接 ]欄中填入“ $C$5” 。 ⑹ 建立每年支付次數(shù)的圖形控件，步驟同上，但在 [數(shù)據(jù)源區(qū)域 ]欄中填入“ $F$3:$F$8” ，在“單元格鏈接”欄中填入“ $C$6” 。 將設備名稱所在的列命名為“設備名稱” 租金所在的列命名為“租金總額” 支付方法所在的列命名為“支付方法” ㈡ 在模型中建立圖形控制項按鈕。 2023/2/26 23 杜茂寶 建立組合框按鈕，用來選擇所租賃的設備。
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