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2025-03-09 15:27本頁面
【正文】 Issue問題 ?Majority of finance resources working in transaction processing 大部分的財務資源用于業(yè)務記錄 ?Different systems used by different finance functions 不同財務職能部門使用不同系統(tǒng) Solution解決方案 ?Shared service centre for accounting operations 會計處理共享服務中心 ?Common IT platform across the business 整個公司中共同的 IT平臺 Impact影響 ?Accounts payable and General Ledger account for 60% of accounting costs應付帳款和總帳占據(jù)了 60%的會計成本 ?Opportunities for cost savings and process improvements成本節(jié)約和流程改進的機會 Benefit好處 ?Savings of 40% of accounting costs 節(jié)約了 40%的會計成本 ?Improved support to the business 改進了對業(yè)務的支持 Client example of finance response shared service centre財務回應的范例 共享服務中心 普華永道 國際集團公司資金管理戰(zhàn)略目標 普華永道 的研究表明，在國際集團公司中對資金管理的的戰(zhàn)略有三大類別 ， 體現(xiàn)出不同的風險管理理念 *Source: PwC Corporate Treasury Control and performance Standards (note 7% of survey respondents were undefined) ? 一個主要目標是通過對風險管理和資金的活躍交易獲得收益 ? 往往要冒較大風險 ? 資本運營是其主要特點 ? 通過對集團資金均衡流動和風險管理以保障既得收入是首要目標 ? 對資金頭寸管理采用有限度的方法 ? 服務和對業(yè)務的支持是其特點 ? 責任范圍較小 ? 主要注重成本控制 ? 在企業(yè)中主要是協(xié)調(diào)作用，較少主動行為 利潤中心 （ 7％） 增值服務中心 (67%) 成本中心 (19% ) 資金管理理念 Pfizer Europe BAT British Airways IBM ICI SmithKline Beecham Warner Lambert 普華永道 MNC資金管理方式 分散 集中 分散 集中 基層責任 政策制定 集團責任 執(zhí)行 集團 基層單位 In general there is a trend by leading MNC’s towards centralised policy setting, decision making, monitoring and execution supported by sophisticated information and banking systems (World Treasury Centre structure). 普華永道 MNC資金管理目的 資金管理目的 組織結(jié)構(gòu) 人員 流程 控制 衡量 信息系統(tǒng) ? 管理短期流動均衡和長期融資要求 ? 降低資本成本 ? 高效率的執(zhí)行日常資金交易活動 ? 準確預測資金狀況 ? 備用金的有效管理 ? 有效規(guī)避利率和匯率風險 ? 集中統(tǒng)一的資金管理 ? 與其它業(yè)務的有機整合 ? 收付款的處理記錄和管理 ? 資金頭寸管理 /投資管理 ? 匯率風險管理 ? 對帳 ? 結(jié)帳和報告 ? 資金預測 ? 統(tǒng)一的政策和業(yè)務流程 ? 銀行關(guān)系管理政策 ?
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