商業(yè)銀行資本管理辦法詳細解讀4655712-在線瀏覽
2025-02-21 12:38本頁面
【正文】 管理的其他規(guī)范性文件共 11個 三大支柱同時運用 第一支柱 第二支柱 第三支柱 ? 正文： ? 第一章 總則 ? 第二章 資本充足率計算和監(jiān)管要求 ? 第三章 資本定義 ? 第四章 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 ? 第五章 市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 ? 第六章 操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量 ? 第七章 內(nèi)部資本充足評估程序 ? 第八章 監(jiān)督檢查 ? 第九章 信息披露 ? 第十章 附則 《 辦法 》 的框架結(jié)構(gòu) ?附件 1 資本工具合格標準 ?附件 2 信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用緩釋工具 ?附件 3 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標準 ?附件 4 信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求 ?附件 5 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求 ?附件 6 專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則 ?附件 7 交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則 ? 附件 8 資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則 ? 附件 9 市場風(fēng)險標準法計量規(guī)則 ? 附件 10 市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求 ? 附件 11 操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求 ? 附件 12 外部評級使用規(guī)范 ? 附件 13 資本計量高級方法驗證要求 ? 附件 14 商業(yè)銀行風(fēng)險評估標準 ? 附件 15 資本計量高級方法監(jiān)督檢查 ? 附件 16 信息披露要求 正文、附件側(cè)重點變化 ? 正文 ? 總體上符合三大支柱的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，明確資本和風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算規(guī)則，并對風(fēng)險評估、監(jiān)督檢查和信息披露進行了規(guī)定。 ? 附件 ? 包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險暴露分類、信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的監(jiān)管要求、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險高級計量法監(jiān)管要求，以及專業(yè)貸款、交易對手信用風(fēng)險和資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露等。 資本充足率 =（總資本 扣減項） /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100%； 一級資本充足率 =（一級資本 扣減項） /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100%； 核心一級資本充足率 =（核心一級資本 扣減項） /風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) 100%； 資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本； 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。即核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率分別不得低于 5%、 6%、 8%。儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %，逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %，均由核心一級資本滿足。系統(tǒng)重要性銀行計提附加資本，為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 1%，由核心一級資本滿足。目前明確的是政府融資平臺，前期征求意見稿曾涉及房地產(chǎn)開發(fā)貸款和中長期貸款。 非系統(tǒng)重要性銀行 核心一級資本充足率，不低于 %； 一級資本充足率不低于 %， 資本充足率不低于 %， 原則上 2023年底達標， 經(jīng)銀監(jiān)會批準，最遲不得晚于 2023年底達標。 其他一級資本和二級資本 ? 其他一級資本包括： ； 。 資本扣減項 1 商譽 全額扣除 從核心一級資本中全額扣除 2 其他無形資產(chǎn) （ 除土地使用權(quán) ） 3 非暫時性遞延稅資產(chǎn) 4 損失準備缺口 5 與資產(chǎn)證券化銷售相關(guān)收益 6 養(yǎng)老金資產(chǎn) 7 持有本行的股票 8 互惠持有的資本投資 對應(yīng)扣除法 9 對并表范圍外金融機構(gòu)非大額投資 部分扣除 門檻扣除法 +對應(yīng)扣除法 10 對并表范圍外金融機構(gòu)大額投資 門檻扣除法 11 暫時性差異的遞延稅資產(chǎn) 比較分析 ? 核心一級資本與現(xiàn)行法的核心資本基本一致，變動較小。 ? 商業(yè)銀行采用權(quán)重法計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準備（超過 150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計入二級資本，但計入部分不得超過 對應(yīng)貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) （可能會改動）的 %或 %。新發(fā)行次級債券不得含有利率跳升機制，還需明確核銷和轉(zhuǎn)股條款。 銀監(jiān)會的緩沖安排 ? 超額撥備對資本的影響，從 2023年開始，系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分 2年，非系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行分 5年逐步消化。新辦法頒布后發(fā)行的次級債券不得計入監(jiān)管資本。 項目 2023年 2023年 2023年 2023年 2023年 合計 超額撥備
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