企業(yè)財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度建設(shè)-在線瀏覽
2025-02-16 10:15本頁面
【正文】 。 保值、增值240。價格庫存成本費用費用庫存費用信用信譽費用企業(yè)價值鏈中的主體活動財 務(wù) 管 理原料供應(yīng)生產(chǎn)加工成品儲運市場營銷售后服務(wù)13 財務(wù)管理制度216。216。216。14 “財務(wù)管理制度 ”在公司財務(wù)管理工作中的作用216。240。216。240。216。240。216。240。15 “財務(wù)管理制度 ”在公司財務(wù)管理工作中的運作216。 制定完善的財務(wù)制度，作為財務(wù)管理工作的指導(dǎo)依據(jù)。 有 “法 ”必依、執(zhí) “法 ”必嚴(yán)240。216。 對違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。 財務(wù)稽核制度216。 全面預(yù)算管理制度216。 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度216。 財務(wù)分析制度193. 1財務(wù)稽核制度216。 明確公司開展財會稽核工作，并建立相應(yīng)的財會稽核組織和稽核體系，以使得公司財會稽核工作順利、有效地實施。 財務(wù)稽核工作的總體任務(wù)240。203. 2財務(wù)組織制度216。 明確公司財務(wù)部的職能和職權(quán)，并為財務(wù)部的有效運行及達(dá)成其職能目標(biāo)設(shè)立合適的組織和人員配置。財務(wù)組織管理內(nèi)容框架財務(wù)部職能財務(wù)部職權(quán)財務(wù)部經(jīng)理職責(zé)財務(wù)部組織架構(gòu)和流程財務(wù)部各崗位職責(zé)與任職資格財會人員工作交接規(guī)定213. 2 財務(wù)部業(yè)務(wù)流程 總賬會計成本會計應(yīng)收會計應(yīng)付會計出納財務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理業(yè)務(wù)申請 檢查 審核 審批收付Y Y YNNN記賬原始憑證檢查檢查報表分析 審核 審批業(yè)務(wù)單位核算223. 3全面預(yù)算管理制度216。 規(guī)范公司全面預(yù)算的運作體系，明確以財務(wù)部為主的公司各部門在全面預(yù)算管理活動中的職責(zé)分工。 全面預(yù)算工作的總體任務(wù)240。同時通過對資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財務(wù)部門在公司整個生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的紐帶與動態(tài)監(jiān)控作用。 制度目的240。216。 通過在公司經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)活動過程中建立有效的財務(wù)控制體系，協(xié)助總經(jīng)理對業(yè)務(wù)活動的財務(wù)性管理，充分發(fā)揮財務(wù)部的監(jiān)督職能作用。 制度目的240。216。 通過建立科學(xué)的內(nèi)部生產(chǎn)統(tǒng)計資料記錄表單和報送體系，以原始記錄為基礎(chǔ)逐級匯總填報，對公司的生產(chǎn)活動情況進(jìn)行統(tǒng)計資料收集、整理和分析。 制度目的240。216。 健全成本核算的基礎(chǔ)性工作，選擇適當(dāng)?shù)某杀居嬎惴椒?，對生產(chǎn)過程中發(fā)生的各項費用進(jìn)行核實、歸集、分配和計算，從而計算出公司實際的生產(chǎn)成本，以考核、分析成本計劃的執(zhí)行情況，協(xié)助公司對生產(chǎn)成本進(jìn)行有效的控制和管理。 制度目的240。216。 由公司財務(wù)部門通過運用各種專門的分析方法，定期對公司財務(wù)報表和其他財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，評價企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動，為改進(jìn)公司財務(wù)管理工作和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供重要的財務(wù)信息。 財務(wù)分析項目 分析期間 分析方法 財務(wù)分析的項目內(nèi)容、分析期間與分析方法 主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況分析總產(chǎn)值月度分析季度分析半年分析年度分析計劃 /預(yù)算比較歷史同期比較競爭對手比較總產(chǎn)量實現(xiàn)銷售收入實現(xiàn)利潤貨款回收率財務(wù)狀況單列項目分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析月度分析季度分析半年分析年度分析比率分析效率分析構(gòu)成分析因素分析預(yù)算比較定額比較趨勢分析貢獻(xiàn)毛益分析銷售 — 利潤分析生產(chǎn)成本分析期間費用分析盈虧平衡分析存貨分析應(yīng)收、應(yīng)付賬款分析 綜合性經(jīng)營、財務(wù)狀況分析綜合財務(wù)指標(biāo)分析季度分析半年分析年度分析雷達(dá)圖分析，杜邦分析負(fù)債及籌資能力分析 償債能力分析，資金成本分析經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿、聯(lián)合杠桿分析與財務(wù)風(fēng)險分析資本結(jié)構(gòu)分析，風(fēng)險與敏感性分析投資收益分析 項目投資收益分析現(xiàn)金流分析 現(xiàn)金預(yù)算比較 29四、內(nèi)部財務(wù)控制216。 內(nèi)部財務(wù)控制的目標(biāo)216。 內(nèi)部財務(wù)控制的方法30 內(nèi)部財務(wù)控制216。意識培養(yǎng)價值樹立政策規(guī)范制度建設(shè)紀(jì)律約束監(jiān) 督 檢 查內(nèi)部財務(wù)控制框架31 內(nèi)部財務(wù)控制的目標(biāo)216。216。216。216。32 內(nèi)部財務(wù)控制的內(nèi)容216。216。如填制和審核會計憑證制度、復(fù)式記帳方法、財產(chǎn)定期盤存、會計稽核檢查等。 以流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對象 ，規(guī)定資產(chǎn)購入、驗收、保管、維護(hù)、領(lǐng)用等部門和環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限、手續(xù)和程序，以保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。216。 33 內(nèi)部財務(wù)控制的方法（一）216。 各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序應(yīng)有合理分工。 不相容職務(wù)應(yīng)嚴(yán)格分工。 授權(quán)批準(zhǔn)控制240。 業(yè)務(wù)記錄控制240。 人員素質(zhì)控制240。 全面預(yù)算控制
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